Бухгалтерский и налоговый учет в 1с 8.3

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Бухгалтерский и налоговый учет в 1с 8.3". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Очный курс «Ведение бухгалтерского, налогового учета и составление отчетности в программе 1С Бухгалтерия 8.3 редакции 3.0» (проводит Учебный центр 1С Консалтинг)

ПРЕИМУЩЕСТВА ДАННОГО КУРСА

Мы могли бы пойти лёгким путём преподавания шаблонного курса, взятого у фирмы 1С, но нет, мы создали свой. В нашем курсе параллельно изучаются не только механизмы практической работы с программой 1С:Бухгалтерия 8.3 в интерфейсе «ТАКСИ», но и секреты практического бухгалтерского и налогового учета. Курс является авторским и аналогов не имеет.

Наш курс ведения бухгалтерского и налогового учета в программе 1С Бухгалтерия 8.3 отличается от предложений конкурентов тем, что он единый и полный. В других учебных центрах Вам предложат вместо одного курса сразу несколько по каждому разделу, и в итоге обучение будет стоить гораздо дороже. В рамках курса Вы получите знания одновременно всех участков бухгалтерского учета, налогового учета, составления отчетности и умения их применять в программе 1С Бухгалтерия 3.0.

Оплатить можно наличными, банковской картой через наш сайт и по безналичному расчету.

ПРОГРАММА КУРСОВ.

1. НАСТРОЙКА ИНТЕРФЕЙСА «ТАКСИ» НА УПРАВЛЯЕМЫХ ФОРМАХ.

2. ВВОД СВЕДЕНИЙ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ. ПОДДЕРЖКА ПБУ 18/02. НАСТРОЙКА ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ ПРОГРАММЫ. НАСТРОЙКА ПАРАМЕТРОВ УЧЕТА. НАСТРОЙКА УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ. ВВОД ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ И РЕГИСТРАМ НАКОПЛЕНИЯ. ТИПОВЫЕ ОПЕРАЦИИ. ДРУГИЕ НАСТРОЙКИ И ОБЗОР ВОЗМОЖНОСТЕЙ ПРОГРАММЫ.

3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ. УЧЕТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ.

4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА. УЧЕТ КАДРОВ. НАЧИСЛЕНИЕ И ВЫПЛАТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НДФЛ. УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ. БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ ТРУДА.

5. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ. ФОРМИРОВАНИЕ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ. ПРИНЯТИЕ К УЧЕТУ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ. АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ. ВЫБЫТИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.

6. УЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ НА СКЛАДАХ. УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ. УЧЕТ ВЫПУСКА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ. УЧЕТ ВЫПУСКА И РЕАЛИЗАЦИИ РАБОТ И УСЛУГ. РАСЧЕТ ФАКТИЧЕСКОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ). РЕГЛАМЕНТНАЯ ОПЕРАЦИЯ ЗАКРЫТИЯ МЕСЯЦА. АНАЛИЗ ПОЛУЧЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ.

7. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ. УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯ, РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ. ВОЗВРАТ ТОВАРА ОТ ПОСТАВЩИКА, ПОКУПАТЕЛЮ. УЧЕТ ИЗДЕРЖЕК ОБРАЩЕНИЯ. УЧЕТ ЭКСПОРТНОГО И ИМПОРТНОГО ТОВАРА. ИСПРАВИТЕЛЬНЫЕ И КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. ЭЛЕКТРОННЫЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ С КОНТРАГЕНТАМИ.

8. СОСТАВЛЕНИЕ РЕГЛАМЕНТИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДФЛ. ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ. СОСТАВЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. ОТЧЕТНОСТЬ УСН. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. СЕРВИС 1С-ОТЧЕТНОСТЬ.

По окончании курсов выдается «Свидетельство о краткосрочном повышении квалификации».

Обучение проводится в форме лекций с возможностью диалога с преподавателем.

Используется современное проекционное оборудование высокого качества.

Автор курса — Гончаров Борис Михайлович.

Предназначен для программ и подсистем

  • 1С:Бухгалтерия

Расписание

Курс проводится в дневное время.

11 октября 2017 — 31 декабря 2053 пн. вт. ср. чт. пт. 10:00 — 17:00

Более подробную информацию вы можете получить у менеджеров компании Учебный центр 1С Консалтинг по телефону +7 (495) 144-13-21

Пока нет отзывов, вы можете оставить первый.

Вопрос-ответ

Пока нет вопросов, вы можете задать первый.

Похожие курсы

7 380 руб., (24 ак. часа)

12 990 руб., (36 ак. часа)

Проводит: Специалист (УК Бауманский)

1С: Бухгалтерия 8.3. Бухгалтерский и налоговый учет. Приемы конфигурирования (проводит Учебный центр «СТЕК»)

Программа курса

1. Начало работы с «1С: Бухгалтерией 8.3»

  • Первоначальное заполнение данных новой организации.
  • Ввод сведений об организациях.
  • Учетная политика бухгалтерского учета.
  • Учетная политика налогового учета (налог на прибыль, НДС, ЕНВД, УСН).
  • Планы счетов бухгалтерского и налогового учета.
  • Ввод начальных остатков по бухгалтерскому и налоговому учету.
  • Особенности ввода начальных остатков по основным средствам.
  • Особенности ввода начальных остатков по НДС.

2. Отражение операций по учету амортизируемого имущества

  • Учет поступления оборудования, объектов строительства.
    • Оформление документа «Поступление товаров и услуг». Реквизит «Операция» документов конфигурации. Страницы документа «Оборудование», «Счета учета расчетов». Регистрация счетов -фактур. Справочник «Номенклатура». Регистры накопления «НДС по партиям заказов», «НДС по ОС и НМА», «НДС предъявленный».
  • Учет дополнительных расходов на приобретение ОС.
    • Документ «Поступление доп. расходов».
  • Принятие к учету амортизируемого имущества.
    • Документ «Принятие к учету ОС». Ввод данных для начисления амортизации. Регистры сведений об амортизируемом имуществе. Особенности оформления документа при принятии к учету оборудования и объектов строительства.
  • Отражение изменения первоначальной стоимости, инвентаризации и различных вариантов выбытия основных средств.
    • Документы конфигурации «Перемещение ОС», «Модернизация ОС», «Передача ОС», «Выбытие ОС», «Инвентаризация ОС».
  • Поступление, принятие к учету, выбытие нематериальных активов.
    • Документы конфигурации «Поступление НМА», «Принятие к учету НМА», «Передача НМА», «Списание НМА».

3. Учет торговых операций

  • Типовые операции оптовой торговли.
    • Отражение поступления товаров (в т.ч. импорт), учет дополнительных расходов на приобретение товаров. Особенности заполнения справочника «Номенклатура». Документы конфигурации «Поступление товаров и услуг», «Поступление доп. расходов». Регистр накопления «НДС: Расчеты с поставщиком».
    • Реализация товаров в оптовой торговле. Документы конфигурации «Реализация отгруженных товаров», «Счет фактура выданный», «Платежное поручение (входящее)».
  • Типовые операции комиссионной торговли.
    • Прием товара на реализацию — реализация товаров комитента — передача товара на комиссию (субкомиссию). Документы конфигурации «Реализация отгруженных товаров», «Отчет комитенту о продажах товаров», «Отчет комиссионера о продажах».
  • Типовые операции розничной торговли.
    • Учет по продажным и покупным ценам-варианты оформления поступления товара. Документы конфигурации «Отчет о розничных продажах», «Переоценка товаров в рознице».
  • Операции переоценки и списания товаров.
    • Документы конфигурации «Перемещение товаров», «Инвентаризация товаров на складе», «Оприходование товаров», «Списание товаров».

4. Отражение операций с иностранной валютой

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций покупки и продажи валюты. Справочник «Валюты». Особенности оформления документов «Платежное поручение (исходящее)» и «Платежное поручение (входящее)». Расчеты с контрагентами в валюте и условных единицах, учет курсовых разниц.

Читайте так же:  Постановление правительства пени за жку

5. Учет производства и реализации продукции

  • Формирование стоимости материалов для целей бухгалтерского и налогового учета.
  • Документы конфигурации ««Поступление товаров и услуг (материалы)», «Требование-накладная».
  • Учет готовой продукции на складах.
  • Документы конфигурации «Отчет производства за смену», «Инвентаризация незавершенного производства».
  • Реализация готовой продукции и услуг производственного характера.

6. Учет расчетов с персоналом по оплате труда

  • Ввод сведений для начисления зарплаты, отражения в учете, расчета налогов и взносов, особенности учета НДФЛ.
  • Справочники «Учетная политика (по персоналу)», «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете», «Физические лица», «Работники» и др. Начисление, выплата (депонирование) зарплаты.
  • Расчет страховых взносов, отнесение на расходы в налоговом учете.
  • Документы конфигурации «Начисление зарплаты», «Зарплата к выплате», «Расчет страховых взносов», «Отражение зарплаты в учете».

7. Процедуры завершения периода в «1С: Бухгалтерии 8»

  • Регламентные операции по учету НДС, формирование книги продаж и книги покупок.
  • Регламентные операции общие для бухгалтерского и налогового учета.
  • Начисление амортизации, переоценка валюты, списание РБП, расчет себестоимости продукции и пр.
  • Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль).
  • Начисление прочих налогов, учет нормируемых видов расходов, списание транспортных расходов и пр.
  • Расчет налога на прибыль (с учетом ПБУ 18/02).

8. Формирование регламентированной отчетности в программе

  • Регистры налогового учета (учет хозяйственных операций, движения имущества, формирования отчетных данных).
  • Порядок обновления и использования комплекта бухгалтерской и налоговой отчетности.
  • Порядок формирования налоговых деклараций.
  • Отчет о прибылях и убытках и декларация по налогу на прибыль.

9. Учет видов деятельности облагаемых ЕНВД

  • Настройки учета деятельности, облагаемой ЕНВД.
  • Настройки плана счетов для признания и разделения доходов и расходов.
  • Регламентная операция «Распределение расходов по видам деятельности (не ЕНВД/ЕНВД)».
  • Формирование отчета «Декларация по ЕНВД».

10. Налоговый учет по упрощенной системе налогообложения (УСН)

  • Начальные настройки учета УСН.
  • Ввод начальных остатков при различных объектах налогообложения.
  • Признание доходов и расходов в типовом наборе хозяйственных операций.
  • Регламентные операции для налогового учета по УСН.
  • Отчет «Книга учета доходов и расходов».
  • Отчет «Декларация по налогу уплачиваемому по УСН».

Предназначен для программ и подсистем

  • 1С:Бухгалтерия
  • 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0
  • 1С:Бухгалтерия 8. Практическое освоение бухучета с самого начала редакция 3.0
  • Использование конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия 8 редакция 3.0
  • Автоматизация налогового учета

Расписание

09 февраля 2016 — 31 марта 2016 вт. чт. 18:30 — 21:40
11 февраля 2016 — 31 марта 2016 вт. чт. 9:00 — 13:15
28 февраля 2016 — 17 апреля 2016 вс. 9:30 — 16:30

Более подробную информацию вы можете получить у менеджеров компании Учебный центр «СТЕК» по телефону +7 (495) 921-23-23

  • Динченко Галина, 02.02.2016, 10:01

Курс для опытных бухгалтеров, для тех кто уже знаком с 1С. Для меня были важны вопросы конфигурирования для ведения в 1С нескольких организаций. Доходчиво и понятно все объясняется, хорошие учебники и задачи. Преподаватель — золото!

Галина, спасибо за Ваш отзыв! Приходите к нам на повышение квалификации в следующем году!

Валентина, 12.01.2016, 14:25

Спасибо за курс! Проходила в прошлом году, чудом успела записаться, пройти и получить сертификат для повышения квалификации. Очень обаятельный и интеллигентный преподаватель — Василий Николаевич, спасибо Вам. На занятия ходили всей группой с удовольствием. Всем советую этот курс и именно этого лектора.

Валентина, спасибо вам за отзыв. Приходите к нам на курсы повышения квалификации в этом году! В начале года группы меньше, заниматься комфортней:)

Вопрос-ответ

Пока нет вопросов, вы можете задать первый.

Похожие курсы

9 000 руб., (32 ак. часа)

15 990 руб., (24 ак. часа)

Проводит: Специалист (УК Бауманский)

[2]

Налоговый учет в «1С: Бухгалтерия 8.3»

Чтобы отразить налог на прибыль в программном решении «1С: Бухгалтерия 8», возможно использовать тот же план счета, как и при бухгалтерском учете – «План счета бухгалтерского учета». Ведение контроля правильного начисления и вычета налога на прибыль должно производиться одновременно с ведением бухгалтерского учета. Кроме того, счета, используемые для обобщения информации налогового учета (ресурс «План счетов бухгалтерского учета»), имеют специальный флажок для обозначения ведения налогового учета по налогу на прибыль.

Существуют также счета, по которым налоговый учет не ведется, например, «Отложенные налоговые активы» (09), «НДС по приобретенным ценностям» (19), «Касса» (50), «Расчетные счета» (51) и другие.

Бытует мнение, для того, чтобы вести налоговый учет отдельных хозяйственных операций, достаточно иметь данные бухгалтерского учета или, наоборот, что данная информация не подойдет для ведения налогового учета. К примеру, выручка от продажи товаров, услуг и другие при проведении налогообложения (счет 90.01) не облагается НДС, акцизом и экспортной пошлиной. Таким образом, налоговый учет не отражает суммы налогов и пошлин, которые упоминаются в бухгалтерском учете (счета 90.03-90.05). Необходимо обратить внимание на то, что учет доходов по кредиту (например, счет 91.01) при проведении налогообложения происходит в нетто-оценке (специальный ресурс «Сумма НУ Кт»).

Налоговый учет в решении «1С:Бухгалтерия 8» происходит одновременно с бухгалтерским учетом: когда в программу заносятся суммы операций для проведения налогового учета и определяются хозяйственные операции при проведении бухгалтерского учета, решение автоматически формирует конечную сумму, подлежащую налоговому учету (ресурс «Сумма НУ»), разделяя дебетовый и кредитовый счета проводки.

Чтобы провести оценку операции во время проведения налогового учета, назначают реквизит «Вид расхода», входящий в справочник «Статьи затрат» и отмеченные флажком «НУ» (налоговый учет) в справочнике с названием «Прочие доходы и расходы».

Для того чтобы во время заполнения статьи расходов ресурс «Сумма НУ Дт» остался не заполненным, следует выбрать значение «Не учитываемые в целях налогообложения» в реквизите «Вид расхода».

В случае применения ПБУ 18/02 сумма расхода будет отражена в ресурсе «Сумма ПР Дт», аналогичным образом, будет зафиксирована постоянная разница в оценке расхода. При несовпадении оценки операции при проведении бухгалтерского учета и оценки операции при проведении налогового учета, если отсутствует постоянная разница, происходит фиксация временной разницы в особом ресурсе «Сумма ВР Дт/Сумма ВР Кт».

Читайте так же:  Где заверить доверенность на получение пенсии

Описание программы 1С Бухгалтерия 8

Программный продукт «1С Бухгалтерия 8» состоит из технологической платформы «1С Предприятие 8» и конфигурации «Бухгалтерия предприятия 8».

Программа «1С Бухгалтерия 8» создана для автоматизации бухгалтерского и налогового учета. Подходит для различных предприятий:

  • торговых фирм (опт, розница, комиссионная торговля),
  • организаций, задействованных в сфере услуг,
  • производственных организаций.

Бухгалтерский и налоговый учет в программе 1С Бухгалтерия 8 ведется в соответствии с действующим законодательством РФ.

Программа «1С Бухгалтерия 8» позволяет выписывать основные первичные документы.

В состав «1С Бухгалтерии 8» включен план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Минфина Российской Федерации «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению». Состав счетов, организация аналитического, валютного, количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства РФ по ведению бухучета и отражению данных в отчетности. При необходимости у пользователей есть возможность самостоятельно создавать дополнительные субсчета и разрезы аналитического учета.

Учет «от документа» и типовые операции

Основным методом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов конфигурации, аналогичных первичным документам. Допускается непосредственный ввод пользователем отдельных проводок. Можно также использовать групповой ввод проводок. Этот инструмент называется «типовые операции», настроить его не составит труда.

Ведение бухгалтерского учета для нескольких организаций

Программа «1С Бухгалтерия 8» дает возможность использовать общую информационную базу для ведения бухгалтерского и налогового учета нескольких организаций – юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Это очень удобно, особенно, если хозяйственная деятельность этих предприятий тесно связана между собой. Пользователи могут использовать общие списки товаров, контрагентов, работников, складов (мест хранения) и т. д., а бухгалтерскую и налоговую отчетность формировать раздельно по каждой организации.

Учет товаров, материалов и готовой продукции реализован согласно ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» и методическим указаниям по его применению.

Поддерживаются следующие способы оценки МПЗ при их выбытии:

  • по средней себестоимости,
  • по себестоимости первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО).

Для поддержки способов оценки ФИФО на счетах учета МПЗ ведется партионный учет. Различные способы оценки могут применяться независимо для каждой организации. В бухгалтерском и налоговом учете организации способы оценки МПЗ совпадают.

[3]

Складской учет

По складам может вестись количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В программе «1С Бухгалтерия 8» регистрируются данные инвентаризации, которые автоматически сверяются с данными учета. На основании инвентаризации отражается выявление излишков и списание недостач.

Учет торговых операций

В программе автоматизирован учет операций поступления и реализации товаров и услуг. При продаже товаров выписываются счета на оплату, оформляются товарные накладные и счета-фактуры. Все операции по оптовой торговле учитываются в разрезе договоров с покупателями и поставщиками. Для импортных товаров учитываются данные о стране происхождения и номере ГТД.

Для розничной торговли поддерживается как оперативное отражение розничной реализации, так и отражение продаж по результатам инвентаризации. Товары в рознице могут учитываться по покупным или по продажным ценам. Для розничных продаж поддерживается оплата банковскими кредитами и использование платежных карт.

В «1С Бухгалтерии 8» поддерживается использование нескольких типов цен, например: оптовая, мелкооптовая, розничная, закупочная и т. п. Это упрощает отражение операций поступления и реализации.
Учет комиссионной торговли

Автоматизирован учет комиссионной торговли как в отношении товаров, взятых на комиссию (у комитента), так и переданных для дальнейшей реализации (комиссионеру). Поддерживается отражение операций по передаче товаров на субкомиссию. При формировании отчета комитенту или регистрации отчета комиссионера можно сразу произвести расчет и отразить удержание комиссионного вознаграждения.

Учет агентских договоров

В программе 1С Бухгалтерия 8 реализован учет агентских услуг со стороны агента (оказание услуг от своего имени, но за счет принципала) и со стороны принципала (оказание услуг через агента).

Учет денежных операций

Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств и валютных операций. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходных и расходных кассовых ордеров. Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами (включая перечисление денежных средств на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты), внесение наличных на расчетный счет и получение наличных по денежному чеку, приобретение и продажа иностранной валюты. При отражении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату.
На основании приходных и расходных кассовых ордеров формируется кассовая книга установленного образца.
Реализован обмен данными с программами типа «Клиент банка».

Учет расчетов с контрагентами

Учет расчетов с поставщиками и покупателями можно вести в рублях, условных единицах и иностранной валюте. Курсовые разницы по каждой операции рассчитываются автоматически. Расчеты с контрагентами в конфигурации всегда ведутся с точностью до документа расчетов. При оформлении документов поступления и реализации можно использовать как общие цены для всех контрагентов, так и индивидуальные для конкретного договора.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет основных средств и нематериальных активов ведется в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств» и ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов». Автоматизированы все основные операции по учету: поступление, принятие к учету, начисление амортизации, модернизация, передача, списание, инвентаризация. Возможно распределение сумм начисленной амортизации за месяц между несколькими счетами или объектами аналитического учета. Для основных средств, использующихся сезонно, возможно применение графиков начисления амортизации.

Учет основного и вспомогательного производства

Автоматизирован расчет себестоимости продукции и услуг, выпускаемых основным и вспомогательным производством, учет переработки давальческого сырья, учет спецодежды, спецоснастки, инвентаря и хозяйственных принадлежностей. В течение месяца учет выпущенной готовой продукции ведется по плановой себестоимости, а в конце месяца происходит расчет фактической себестоимости выпущенной продукции и оказанных услуг.

Учет косвенных расходов

В программе имеется возможность учета различных расходов, не связанных напрямую с выпуском продукции, оказанием работ, услуг – косвенных расходов. В конце месяца косвенные расходы автоматически списываются.

Читайте так же:  Штраф без доверенности и страховки

Для учета общехозяйственных расходов поддерживается применение метода «директ-костинг». Этот метод предусматривает, что общехозяйственные расходы списываются в месяце их возникновения и полностью относятся на расходы текущего периода. Если в организации метод «директ-костинг» не применяется, то общехозяйственные расходы распределяются между стоимостью произведенной продукции и незавершенным производством.
При списании косвенных расходов возможно применение различных методов распределения по номенклатурным группам продукции (услуг). Для косвенных расходов возможны следующие базы распределения:

  • объем выпуска,
  • плановая себестоимость,
  • оплата труда,
  • материальные затраты,
  • выручка,
  • прямые затраты,
  • отдельные статьи прямых затрат.

Учет налога на добавленную стоимость реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ. Книги покупок и продаж в 1С Бухгалтерии 8 заполняются автоматически. Программа отслеживает сложные хозяйственные ситуации в учете НДС при реализации с применением ставки НДС 0 %, при строительстве хозяйственным способом, а также при исполнении организацией обязанностей налогового агента. Суммы НДС по косвенным расходам в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС.
Для контроля порядка выполнения регламентных операций в программе есть «Помощник по учету НДС».

Учет заработной платы, кадровый и персонифицированный учет

В «1С Бухгалтерии 8» ведется учет движения персонала, включая учет работников по основному месту работы и по совместительству, при этом внутреннее совместительство поддерживается опционально, то есть поддержку можно отключить, если на предприятии это не принято. Обеспечивается формирование унифицированных форм по трудовому законодательству.

  • начисление зарплаты работникам предприятия по окладу с возможностью указать способ отражения в учете отдельно для каждого вида начисления;
  • ведение взаиморасчетов с работниками вплоть до выплаты зарплаты и перечисления зарплаты на карточные счета работников;
  • депонирование;
  • исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов, облагаемой базой которых служит заработная плата работников организаций;
  • формирование соответствующих отчетов (по НДФЛ, ЕСН, взносам в ПФР), включая подготовку отчетности для системы персонифицированного учета ПФР.

Для упрощения работы с документами по учету кадров и заработной платы реализован «Помощник по учету зарплаты».

В программе «1С Бухгалтерия 8» поддерживаются разные системы налогообложения:

  • общая система налогообложения (налог на прибыль для организаций в соответствии с гл. 25 НК РФ);
  • упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ);
  • система налогообложения в виде ЕНВД (гл. 26.3 НК РФ);
  • НДФЛ для индивидуальных предпринимателей (в соответствии с гл. 23 НК РФ).

Налоговый учет по налогу на прибыль

Налоговый учет по налогу на прибыль ведется на тех же счетах, что и бухгалтерский учет. Это упрощает сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета и выполнение требований ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». По данным налогового учета автоматически формируются налоговые регистры и налоговая декларация по налогу на прибыль.

Упрощенная система налогообложения

Автоматизирован учет хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. Налоговый учет по УСН ведется в соответствии с гл. 26.2 НК РФ. Поддерживаются следующие объекты налогообложения:

  • доходы,
  • доходы, уменьшенные на величину расходов.

Книга учета доходов и расходов формируется автоматически.

Учет деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход

Независимо от того, применяет ли организация УСН или общую систему налогообложения, некоторые виды ее деятельности могут облагаться единым налогом на вмененный доход (ЕНВД). В «1С Бухгалтерии 8» предусмотрено разделение учета доходов и расходов, связанных с деятельностью, облагаемой и необлагаемой ЕНВД. Расходы, которые не получается отнести к определенному виду деятельности в момент их совершения, можно распределять автоматически по завершении периода.

Учет доходов и расходов индивидуальных предпринимателей – плательщиков НДФЛ

Видео (кликните для воспроизведения).

Учет доходов и расходов ИП, применяющих общую систему налогообложения, ведется в соответствии с Порядком учета доходов, и расходов, и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденным приказом Минфина РФ от 13.08.2002 № 86н/БГ-3-04/430, главами 23 и 25 НК РФ.
Автоматически формируется Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 13.08.2002 № 86н/БГ-3-04/430, и налоговая декларации по НДФЛ.

Завершающие операции месяца

Автоматизированы регламентные операции, выполняемые по окончании месяца, в том числе переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых результатов и другие.

Стандартные бухгалтерские отчеты

Программа «1С Бухгалтерия 8» предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют проводить анализ остатков, оборотов по бухгалтерским счетам в различных разрезах. При формировании отчетов у пользователя имеется возможность настройки группировки, отбора и сортировки информации, выводимой в отчет, исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций.

Регламентированная отчетность

В состав «1С Бухгалтерии 8» включены все необходимые формы бухгалтерской и налоговой отчетности отчеты, а также отчеты для органов статистики и государственных фондов.

Есть возможность выгрузки бухгалтерской и налоговой отчетности в файл для сдачи в электронном виде. Также в программе «1С Бухгалтерия 8» поддерживается технология нанесения двухмерного штрихкода на листы налоговых деклараций.

Для представления в ПФР данных об исчисленном страховом стаже и уплаченных страховых взносах ведется персонифицированный учет работников. Соответствующая отчетность также может записываться на магнитный носитель.

Как отразить покупку программы 1С в бухгалтерском учете

Согласно ГК РФ, приобретая программное обеспечение на магнитном носителе (диске), организация получает право собственности на диск и неисключительное право на использование содержащегося на нем экземпляра программы.

Согласно ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами, которые являются первичными учетными документами.

Документальным подтверждением расходов, связанных с приобретением неисключительного права на использование программных продуктов, в данной ситуации служат:

— акт приемки-передачи неисключительных прав на использование программного обеспечения;

Налоговый учет при ОСН

В целях налогового учета затраты на приобретение программ включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, как расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ (пп. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Читайте так же:  Заявление третьего лица о взыскании расходов на оплату услуг представителя удовлетворено, поскольку

Порядок признания расходов в налоговом учете установлен в ст. 272 НК РФ. В соответствии с ней в случае, если сделка не содержит условий о периоде возникновения расходов и связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем, расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно.

Если в договоре о приобретении неисключительной лицензии на использование программного продукта или в отдельных соглашениях правообладателем установлен срок использования программного продукта, то расходы на его приобретение признаются таковыми равномерно в течение этого срока. (п. 1 ст. 272 НК РФ).

При приобретении ПП «1С:Предприятие 8» договором не определен срок действия лицензии, но в «Пользовательском лицензионном соглашении» прописано следующее: «… в течение всего срока эксплуатации Лицензиатом ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА и/или нахождения у него экземпляров ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА.»

Помимо этого в информационном письме от фирмы «1С» сообщается, что срок полезного использования программных продуктов фирмы «1С» семейства «1С:Предприятие 8» составляет 2 (два) года с момента ввода в эксплуатацию. (Смотри Приложение).

Следовательно, в налоговом учете стоимость программных продуктов семейства «1С:Предприятие 8» организация учитывает в составе прочих расходов равномерно в течение двух лет.

Налоговый учет при УСН

Для лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения, ситуация выглядит более простой.

Организации, применяющие УСН и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, могут учесть затраты, которые перечислены в закрытом перечне п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

В соответствии с пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных (письмо Минфина России от 11.06.2009 N 03-11-06/2/103).

Учитывая это, считаем, что все расходы, установленные лицензионным соглашением, заключенным Вашей организацией с правообладателем, могут быть учтены в целях налогообложения при применении УСН.

В соответствии с п. 2 ст. 346.16 НК РФ расходы принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ. То есть они должны быть экономически обоснованы, документально подтверждены и направлены на получение дохода.

Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходами налогоплательщиков признаются затраты после их фактической оплаты.

Приведенные выше критерии учета программного обеспечения в принципе верны и для целей бухгалтерского учета.

Приобретенные по лицензионному договору неисключительные права на использование результата интеллектуальной деятельности не признаются объектами НМА на основании п. 3 ПБУ 14/2007 «Нематериальные активы».

Согласно п. 39 ПБУ 14/2007 нематериальные активы, полученные в пользование, учитываются пользователем (лицензиатом) на забалансовом счете в оценке, определяемой исходя из размера вознаграждения, установленного в договоре (например, по дебету самостоятельно введенного забалансового счета 012 «НМА, полученный в пользование на основании лицензионного договора»).
Списание стоимости полученного в пользование НМА с указанного забалансового счета производится на дату окончательного прекращения использования этого НМА.

При этом платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа, отражаются в бухгалтерском учете пользователя (лицензиата) как расходы будущих периодов и подлежат списанию в течение срока действия договора, но при приобретении программных продуктов «1С:Предприятие 8» согласно пользовательскому лицензионному соглашению и информационному письму фирмы «1С» — в течение срока эксплуатации , установленного правообладателем — 2 лет.

В течение этого срока сумма единовременного платежа равномерно включается в состав расходов текущего периода на 26 счет «Общехозяйственные расходы», т.к. ПП «1С:Предприятие 8» приобретен для нужд бухгалтерии (п. 18, абз. 3 п. 19 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов).

В бухгалтерском учете проводятся следующие записи:

1) отражение затрат по приобретению неисключительного права на использование программного обеспечения по лицензионному договору;

В программе «1С:Бухгалтерия» редакции 3.0 данная операция отражается документом «Поступление товаров и услуг», как услуга, т.к. программный продукт невозможно оприходовать на склад как товар или материал.

На закладке «Услуги» в качестве счетов затрат прописывается 97.21 и дополнительная аналитика:

На закладке «Счета расчетов» прописываются счета взаиморасчетов с контрагентом 76.05, т.к. фирма-партнер «1С» не является поставщиком по лицензионному договору.

По итогам проведения документа формируются бухгалтерские и налоговые записи:

2) оплата неисключительных прав на использование программного обеспечения по лицензионному договору;

Данная операция отражается по банковской выписке документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику»:

При проведении документ формирует следующие бухгалтерские записи:

3) принятие на забалансовый учет объекта НМА, полученный в пользование (на основании лицензионного договора).

Данная операция отражается документом «Операция БУ и НУ»:

4) ежемесячное списание затрат на приобретение указанных прав в порядке, установленном организацией по лицензионному договору.

Данная операция полностью автоматизирована и отражается регламентной процедурой Закрытия месяца – Списание расходов будущих периодов:

Не указан элемент инфоблока.

Управляющая компания «Грифон» и ее дочерние организации успешно используют:

«Грифон» является официальным партнером компании «1С», что подтверждено официальными договорами, зарегистрированными в Роспатенте. Компании «Грифон» предоставлено право распространения 1С или/и сдачи 1С в аренду, установки, настройки, внедрения и сопровождения системы программ «1С:Предприятие».

«Грифон» занимается автоматизацией учета и управления на базе программных продуктов «1С», а также разработкой высоко квалифицированных собственных, легко масштабируемых программных продуктов на новейшей платформе «1С:Предприятие 8.3».

В ООО «Грифон» работают сертифицированные фирмой «1С» специалисты, которые постоянно совершенствуют свои знания и навыки. Они качественно и оперативно решают задачи по автоматизации на предприятиях наших клиентов. В своей работе мы опираемся на знание и повседневное применение стандартов качества, проектных методов в управлении, процессного подхода в организации нашей деятельности.

В группе компаний «Грифон» успешно работают: служба сервисной поддержки и call-центр в режиме 24/7.

Особые условия по программам «1С ОБЛАКО» и «1С WEB-ОБЛАКО» ООО «Грифон» предоставляет своим клиентам в режиме «24/7/365»: размещение, сопровождение и обеспечение бесперебойной работы программных продуктов «1С: Предприятие 8.3» на собственном новейшем серверном оборудовании фирмы IBM, размещенном в дата-центрах «магистральных-провайдеров».

Читайте так же:  Возврат подоходного налога при двух собственниках

Для руководителей крупных предприятий, оптимизирующих свои затраты, мы предлагаем рассмотреть возможность передачи ряда бизнес-процессов на обслуживание группе компаний «Грифон» (аутсорсинг): ведение (восстановление) бухгалтерского и налогового учета, а также аутсорсинг в области ИТ (информационных технологий).

Налоговый учет в 1С

Сегодня я хочу немного рассказать вам о ведении налогового учета в программах 1С. Это один из самых сложных разделов учета, поэтому зачастую при работе возникает очень много вопросов, и далеко не все бухгалтеры могут похвастаться автоматическим заполнением декларации по налогу на прибыль в программе. Кто-то на определенном этапе просто решает, что проще рассчитать налог вручную, чем разбираться в хитростях налогового учета в 1С, хотя на самом деле всё совсем не так сложно, как кажется.

Рассмотрим для примера программу 1С: Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0. И начнем мы с настроек, которые выполняются при заполнении учетной политики. Для их просмотра и редактирования необходимо перейти на вкладку «Главное» и выбрать пункт «Учетная политика».

Самая главная из настроек — это галочка «Применяется ПБУ 18/02».

По умолчанию эта галочка установлена, но я вам очень советую, если Вы не понимаете, как на практике работать с ПР, ВР, ОНА и ОНО, при этом являетесь малым предприятием, то лучше уберите эту галочку. Организация, имеющая статус малого предприятия, может не применять ПБУ 18/02, закрепив соответствующее положение в своей учетной политике. Иначе придется или досконально разбираться в этом вопросе, или Вы просто забросите налоговый учет совсем и решите, что Вам и без него хорошо. Ведь при некорректном ведении учета по ПБУ 18/02 в программе вручную придется редактировать не только декларацию по налогу на прибыль, но и бухгалтерский баланс, потому что там будет фигурировать неправильно сформированное сальдо по счетам 09 и 77 (ОНА и ОНО).

Возможно, кому-то покажется, что я слишком сгущаю краски и вести налоговый учет по ПБУ просто. Может быть и так, но у 90% бухгалтеров, с которыми я общалась, это всё-таки не получилось делать на протяжении длительного периода.

Однако, конечно, всё вышесказанное не относится к тем организациям, которые обязаны по закону вести учет по ПБУ 18/02.

Теперь еще одна важная настройка, о которой мне хотелось бы сказать, — это «Методы определения прямых расходов производства в НУ», она находится на той же вкладке, что и предыдущая галочка. Список методов необходимо обязательно заполнить перед началом работы, если Вы используете счета 20 и 23. О том, как это сделать, и что произойдет, если список останется пустым, подробно написано в статье Неправильно заполняется декларация по налогу на прибыль. В чем причина?

Ну а сейчас несколько слов о том, что нужно делать для того, чтобы в налоговом учете были корректные данные. Первым делом — чаще проверяйте именно налоговый учет, формируйте оборотно-сальдовые ведомости и по налоговому учету тоже, сравнивайте данные БУ и НУ. Для того, чтобы сформировать такую ОСВ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, необходимо в форме отчета нажать на кнопку «Показать настройки», перейти на вкладку «Показатели» и установить нужные галочки.

Если суммы по каким-то счетам не сходятся, это может быть правильным поведением программы (например, бывают разницы при начислении амортизации ОС из-за разной первоначальной стоимости или выручка, учитываемая на счете 90.01, в БУ отражается с НДС, а в НУ — нет), а может быть ошибкой.

Почему же возникают ошибки? Самый распространенный вариант — при ручных корректировках или ручных операциях. Если Вы вводите какие-то проводки вручную, то не забываете заполнять поля налогового учета, если по этим счетам НУ учет ведется.

Если Вы корректируете проводки документа вручную, то не забывайте корректировать и данные НУ.

Можно допустить еще одну ошибку, которая приведет к расхождению данных: при принятии к учету ОС не поставить галочку «Начислять амортизацию» на вкладке «Налоговый учет», но поставить её для бухгалтерского учета. Тогда очевидно, что отличаться будут не только данные по счету 02, но и суммы на затратных счетах, на которые относятся затраты по амортизации ОС.

Ну и довольно часто еще встречаются ошибки при переносе данных из других программ, которые нужно обязательно исправлять в документах ввода начальных остатков, чтобы они не мешали дальнейшей работе.

Главное — почаще формируйте ОСВ и проверяйте, не допустили ли Вы ошибок в НУ, ведь от них не застрахован никто. Но со временем, вы «набьете руку» и всё станет намного проще.

Видео (кликните для воспроизведения).

Удачной работы в программах 1С!

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

[1]

Источники


  1. Кучерена А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России; Юркомпани — М., 2015. — 432 c.

  2. Головистикова, А. Проблемы теории государства и права. Учебник / А. Головистикова, Ю. Дмитриев. — М.: Эксмо, 2005. — 832 c.

  3. Правоведение. Шпаргалка. — Москва: ИЛ, 2014. — 892 c.
  4. Лазарев, В. В. История и методология юридической науки. Университетский курс для магистрантов юридических вузов / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Норма, Инфра-М, 2016. — 496 c.
  5. Корпоративное право. Актуальные проблемы. — М.: Инфотропик Медиа, 2015. — 242 c.
Бухгалтерский и налоговый учет в 1с 8.3
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here