Документы для для возврата процентов за учебу

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Документы для для возврата процентов за учебу". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Налоговый вычет за обучение

Разделы:

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/[email protected], письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/[email protected]). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно:

БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (письмо УФНС России по г. Москве от 26 июня 2012 г. № 20-14/[email protected], письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-539, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-05/7-204);
  • свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  • документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  • платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  • заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/[email protected]). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

[3]

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 г. № 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 г. № 03-04-05/41163, письмо ФНС России от 18 ноября 2015 г. № БС-4-11/[email protected]).

Читайте так же:  Срок давности перед судебными приставами

Возврат НДФЛ за обучение

Социальный налоговый вычет – это льгота, предоставляемая физическим лицам, применим данный вычет к расходам на обучение, лечение, страхование. В данной статье рассмотрим, что такое налоговый вычет на обучение, при каких условиях он может быть предоставлен, как его получить.

Вычет – это определенная сумма, которая не облагается подоходным налогом 13 процентов. В случаях, когда обучение оплачивается денежными средствами, с которых ранее был уплачен подоходный налог, можно воспользоваться налоговым вычетом, вернув уплаченный ранее НДФЛ 13 процентов. То есть вычет – это сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу (доход, с которого платится подоходный налог).

Еще одна категория вычетов — стандартные, которые применяются в отношении заработной платы работников. Подробнее — читайте здесь. О вычетах на детей читайте в этой статье.

Кто может получить налоговый вычет на обучение?

Получить вычет и вернуть 13 процентов по расходам на обучение может физическое лицо, которое имеет официальный доход, с которого платится подоходный налог по ставке 13 процентов. То есть физическое лицо должно работать по трудовому договору и получать заработную плату, с которой работодатель удерживает НДФЛ.

Если полученная заработная плата тратится на обучение, то с суммы расходов можно вернуть НДФЛ (13 процентов от суммы расходов).

Получить вычет на учебу может физическое лицо, которое непосредственно оплачивает обучение (свое, своих детей до 24 лет, обучающихся на очной форме, а также брата или сестры). Если оплачивается своя учеба, то форма обучения может быть любой.

При каких условиях можно вернуть 13 процентов по расходам на учебу?

Возврат подоходного налога в связи с расходами на обучение возможен в случае, если учебное заведение имеет лицензию на оказание обучающих услуг.

При этом учебное заведение должно заключить договор на оказание услуг с физическим лицом, оплачивающим учебу.

При оплате важно не забыть взять документы, которые смогут подтвердить оплату услуг по договору.

Сколько можно вернуть за обучение?

Вернуть можно подоходный налог в размере 13 процентов от расходов на обучение.

Существуют ограничения, вернуть НДФЛ можно не со всей суммы расходов, а только в пределах социального налогового вычета. На 2015 года размер социального налогового вычета составляет 120 000 руб., причем в этот вычет включается не только обучение, но и лечение, страхование.

О получении вычета за лечение можно прочитать в этой статье. А по этой ссылке подробнее описан процесс возврата подоходного налога при лечении зубов.

Физическое лицо вправе само решить, по каким расходам оно вернет НДФЛ.

Максимальная сумма к возврату = 13% * 120 000 = 15 600 руб.

Именно такую сумму сможет вернуть физическое лицо по своим расходам.

Как получить социальный вычет на обучение?

Необходимо собрать документы, подтверждающие оказанные услуги и оплаты этих услуг физическим лицом. Необходимо написать заявление в свободной форме о предоставлении вычета и возврате налога в связи с расходами на обучение. Образец заявления можно скачать по этой ссылке.

Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании справки о доходах 2-НДФЛ.

После чего декларацию вместе со справками, заявление и прочие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию.

Необходимо обращаться в отделение ИФНС по месту своего жительства.

Обращаться нужно в налоговую по окончании года, в котором были произведены расходы.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
Читайте так же:  Вднх павильон реновации пятиэтажек

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как законно вернуть 13 процентов за обучение?

Благодаря интернет-технологиям процент финансовой грамотности среди населения страны за последние годы значительно вырос. Это относится и к налоговым платежам, ведь данные отчисления забирают у работающих граждан немалый процент заработанных средств.

Возврат 13 процентов за обучение интересен большому проценту граждан, поскольку даже после тридцати люди поступают в учебные заведения за получением новой профессии или повышением статуса.

[1]

Нормативное регулирование

Налоговый социальный вычет – это предоставление государством вернуть часть уплаченных налогов для оплаты обучения, ипотеки и других жизненно важных процессов.

Законодательно возврат 13 процентов за обучение с налогов физических лиц закреплено в соответствующих нормативных актах:

  • Налоговый кодекс РФ (статья 219);
  • Гражданско– процессуальный сборник законов.

Условия возврата четко прописаны в НК Российской Федерации и подлежат обязательному соблюдению. Перед подачей заявления в ФНС необходимо обязательно ознакомиться с основными требованиями к заявителям:

  • Претендент обязан работать на официальной работе, а оплата налога происходит на протяжении всего периода работы;
  • Учебное заведение, с которым заключен договор на обучение должно иметь соответствующую лицензию государственного образца;
  • Обучение происходит на платной основе, зафиксированной в договоре;
  • Вернуть деньги можно за собственное обучение, обучение детей или братьев (сестер, опекунов);
  • Размер налогового вычета за обучение не может быть больше, чем сумма отчислений в бюджет.

Блок внимания! Размер налогового вычета по возврату 13 процентов стоимости обучения не может превышать сумму в 120 000 российских рублей для личного образования и 50 000 – для детей, братьев(сестер), опекунов.

Список документов

Чтобы гарантированно вернуть 13 процентов за обучение в 2018 году следует собрать полных пакет документов для дальнейшей подачи их в Налоговую инспекцию. Далее разберёмся, какие документы нужны для подачи заявки:

  • справка «2-НДФЛ» — выдается на рабочем месте в бухгалтерии;
  • декларация «3 –НДФЛ» — заполняется самостоятельно в ФНС или предварительно дома (форму можно скачать на официальном сайте ФНС);
  • подтверждение с места учёбы в виде справки установленного образца;
  • копия документа, идентифицирующего личность заявителя (обычно паспорт);
  • копия специального цифрового кода, выданного в ГНИ (идентификационный код);
  • дубликат договора на оказание услуг с учебным заведением;
  • дубликат лицензии государственного образца, позволяющей осуществлять заявленную в договоре деятельность;
  • ксерокопии платежных поручений, свидетельствующих об оплате обучения и размере уплаченных денежных средств;
  • копия идентификационного документа ребёнка (в случае оплаты обучения детей).
    Уточняющие вопросы по пакету документации и возврату средств можно задать своему специалисту, поскольку каждый конкретный случай может отличаться от стандартного. Дополнительно можно промониторить тематические интернет-порталы, например «Верни налог».

Блок внимания! Вместе с копиями специалист налоговой инспекции в обязательном порядке должен получить и оригиналы документов для проведения сверки и предотвращения мошеннических действий со стороны заявителя.

Процедура согласования

Возврат 13 процентов за учебу происходит по строго регламентированной процедуре и содержит в себе логические и последовательные действия со стороны претендента:

  1. Подача заявления в территориальном ИФНС о возврате НДФЛ, (подтверждается Уведомлением на налоговый социальный вычет);
  2. Сбор пакета документации и сдача их специалисту налоговой инспекции;
  3. Ожидание от ИФНС Уведомления (не должно превышать 30-ти дней);
  4. Извещение бухгалтера, ответственного за начисление заработной платы о полученном документе и вручение его для подкрепления в документооборот предприятия;
  5. Получение налогового вычета в виде увеличенной заработной платы (до полного погашения согласованного объема).

Возможен вариант подачи заявления на социальный вычет прямо с рабочего места, в таком случае работнику не нужно дополнительно обращаться в налоговую инспекцию.

При подаче документов за возврат средств, потраченных на обучение ребенка, необходимо указывать реквизиты для возврата в заявлении.

Блок внимания! Все документы должны быть заполнены грамотно и правдиво, иначе в предоставлении возврата НДФЛ гражданину будет отказано.

Важные нюансы

Поскольку процесс возврата налогового вычета связан с государственными учреждениями, то при подаче заявки стоит сразу учесть все возможные нюансы по делу:

  • Опекунство должно быть подтверждено соответствующими справками из Опекунского совета;
  • Детям, братьям, сестрам, опекунам должно быть не больше 24 полных лет;
  • Для детей позволено возвращать средства, только за дневную стационарную форму обучения;
  • Вычет рассчитывается за последние три календарных года (предыдущие годы в расчет не принимаются);
  • Получать возврат налога позволено за каждый год получения образования;
  • Если вычет нужно получать не за один год, то декларация по форме 3-НДФЛ должна быть заполнена за каждый год отдельно;
  • Если лично подать документы нет возможности, то следует оформить нотариальную доверенность или осуществить процедуру через портал Госуслуги.

Блок внимания! Для того, чтобы проверить все документы, поданные заявителем Налоговой инспекции отведено 90 календарных дней, поэтому лучше подать их заранее и без ошибок.

Получить возврат 13 процентов за обучение не составляет большого труда и не отнимает много времени, если подготовиться к процессу заранее и ответственно отнестись к сбору документов.

yurburo61.ru

Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 процентов за учебу прав

Заполнить потребуется титульный лист документа установленной формы, первый и второй разделы, листы А и Е. Можно заполнить декларацию от руки, скачав бланк с официального сайта ФНС и руководствуясь образцом. Но важно учитывать, что ежегодно форма декларация меняется. И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС. В ВУЗе При получении образования в ВУЗе не имеет значения, получает гражданин очное образование, заочное, дистанционное или в форме экстерната. Но такой порядок применим только в отношении обучения непосредственного получателя вычета. При этом возраст не принимается в расчет.

Читайте так же:  Закон потребителя возврат новой обуви

Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение

  • Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение
  • Какие документы нужны для возврата ндфл за учебу?
  • Какие нужны документы для возврата 13 процентов за обучение?
  • Документы для возврата 13 процентов за обучение?
  • Документы для возврата ндфл за обучение
  • Документы для вычета
  • Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
  • Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
  • Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 за учебу
  • Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 за лечение

Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение Важно А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования.

Документы для возврата ндфл за обучение

Документы на возврат 13 процентов за обучение

В налоговую при этом нужно предоставить пакет документов. Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 за учебу Заполнить потребуется титульный лист документа установленной формы, первый и второй разделы, листы А и Е. Можно заполнить декларацию от руки, скачав бланк с официального сайта ФНС и руководствуясь образцом.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение?

Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2018 году? Общие моменты Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан.Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства. Документы для возврата 13 процентов за обучение? Список документов для оформления вычета Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь).

В ИФНС подается оригинал декларации.

  • Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  • Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 процентов за учебу ребенка

    • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
    • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
    • Документы для возврата ндфл за обучение Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.

    Налоговый вычет за обучение в автошколе

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Какие документы нужны для налогового вычета за обучение Российское государство дает возможность гражданам частично компенсировать расходы, потраченные на обучение. Компенсация происходит за счет возврата части потраченных средств в размере 13 процентов от расходов. 13 процентов — это ставка по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц). Механизм возврата денег за обучение следующий — физическое лицо работает официально у работодателя, который удерживает с его заработной платы подоходный налог в размере 13 процентов.
    Далее это физическое лицо тратит полученную зарплату (с которой удержан НДФЛ) на обучение (свое или ближайших родственников). Государство возвращает уплаченный ранее с этой суммы подоходный налог в размере 13 процентов. То есть лицо, понесшее расходы на обучение может вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
    Для возврата налога нужно, чтобы выполнялись определенные условия.

    Уплата налогов — ответственность всех совершеннолетних граждан РФ и иностранных лиц. Но это не только траты. Перечисление налогов в отдельных случаях может оказаться полезно. Например, человек сможет осуществить возврат 13 процентов за обучение или лечение.

    Как это сделать? Ниже будут представлены все особенности вычетов налогового типа за учебу. Что требуется знать об этом процессе? Какие справки нужны от заявителей? Что это? Для начала несколько слов о налоговом вычете. Что это такое? Вычет налогового типа — это процесс возврата гражданам части расходов за те или иные операции в счет перечисленных налогов. Житель РФ переводит НДФЛ в государственную казну, после чего у него появляется право на возмещение трат. Вычеты предлагаются далеко не всем. Придется соответствовать определенным требованиям. О них мы расскажем ниже.
    Но теперь вычет можно получить через работодателя. При этом ждать окончания календарного года не придется. Предлагается сразу направить запрос установленной формы начальству. В данной ситуации гражданину не будут выдаваться наличные.

    Вычет представится в виде освобождения от НДФЛ на сумму, положенную к возмещению за оказание образовательных услуг. Таким правом пользуются не все граждане. Документы при запросе через работодателя Возврат 13 процентов с обучения через работодателя — относительно новая услуга. И о ней известно далеко не каждому. Чтобы реализовать соответствующее право, работающему гражданину нужно обратиться к начальству с пакетом бумаг для вычета, а также с заявлением.

    Условия для получения Чтобы подать заявление на возврат 13 процентов за обучение, человеку необходимо ознакомиться с основными условиями получения вычетов от ФНС. Их не так много. Для начала рассмотрим общие требования. Чтобы иметь право на подачу запроса установленной формы, человеку нужно:

    • перечислять НДФЛ в размере 13% (ни больше, ни меньше);
    • иметь официальное место трудоустройства;
    • являться гражданином РФ.

    На вычет может претендовать только совершеннолетнее лицо.

    Исключение составляют эмансипированные граждане. Таким людям тоже можно просить вычеты. Но в реальной жизни подобного рода обстоятельства почти не встречаются. О возврате за учебу Возврат 13 процентов за обучение — процедура возмещения средств за образовательные услуги, оказанные гражданину или его близким родственникам.

    Практически каждый претендент на налоговый вычет задается вопросом, какие документы нужны для возврата 13 процентов от суммы расходов на учебу. Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание сбору документов. Оглавление

    • Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации
    • Сроки подачи
    • Документы
      • Дополнительные документы
      • Документы на вычет за родственников

    Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации Налоговый вычет за обучение — это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги.

    Если человек обращается за вычетом по учебе за совершеннолетнего ребенка, нужно, чтобы он не имел официального трудоустройства. Иначе в изучаемой операции могут отказать на законных основаниях. За родственников По НК РФ налоговая возврат 13 процентов за обучение возмещает и тогда, когда речь идет об учебе братьев или сестер.

    Читайте так же:  Когда должен прийти налог на квартиру

    В реальной жизни такие обстоятельства встречаются редко, но они все равно имеют место. Для того чтобы справиться с поставленной задачей, заявителю потребуются:

    • свидетельство о рождении брата или сестры;
    • выписка из образовательного учреждения на имя обучающегося;
    • аккредитация и лицензия организации;
    • паспорт брата/сестры (копия);
    • свидетельство о рождении заявителя.

    Придется доказать родство с братом или сестрой. Только так получится претендовать на возврат 13 процентов за обучение.

    Налоговый вычет за обучение можно вернуть за 3 года

    Кому возвращают налоговый вычет за обучение

    Платно или бесплатно, но все мы когда-то учились. При этом мало кто знает, что можно вернуть часть уплаченной суммы за образование. На налоговый вычет за обучение имеют право все, кто является резидентом, гражданином РФ и платит налог в размере 13% от заработка. Естественно, вернуть деньги за учебу может только тот, кто непосредственно подписывал договор на обучение. Т.е., если это делали родители, то и возврат будут оформлять они, если же договор заключен студентом, то сам он.

    Пакет документов для возврата

    Чтобы вам вернули налоговый вычет за обучение, необходимо собрать в МИФНС такие документы, как справка 2 НДФЛ, лицензия о том, что учебное заведение может заниматься образовательной деятельностью, копия договора об обучении, заполненная декларация и оригиналы квитанций об оплате. Вернуть деньги вы можете за последние три года. Получить вычет родители могут только в том случае, если у ребенка форма обучения очная. Сам же студент может вернуть деньги независимо от формы обучения. Если налоговый вычет за обучение получают родители, опекуны, попечители, то им еще необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка, документ опекуна, свидетельство о попечительстве, а также подтверждение из учебного заведения, что учится ребенок на дневном отделении.

    Размеры социального вычета

    Сумма вашего возврата будет равна 13% от расходов, затраченных на обучение. Однако для налогоплательщиков-студентов она не может превышать 100 000 руб. в сумме с остальными его налоговыми вычетами, а если налогоплательщиком является родитель, то возврат не будет превышать 50 000 руб. за обучение всех его детей, не достигших 24 лет и обучающихся на дневной форме в учреждениях системы образования; если возврат получает опекун или попечитель, то сумма его не может превышать 50 000 руб. за уплаченное обучение своих подопечных, не достигших 18-летия и бывших подопечных, не достигших 24 лет и обучающихся на дневном отделении.

    Стадии возврата

    Сроки подачи заявления на возврат

    Строго определенных сроков подачи документов на налоговые вычеты за обучение нет. Подать их вы можете в любое для вас удобное время. Главное, чтобы возврат производился за предыдущие годы, в которых была произведена оплата, а не за текущий период.

    Заявление на возврат НДФЛ за обучение

    Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение необходимо подавать в налоговый орган по месту своего жительства вместе с другими документами, полный перечень которых можно найти в этой статье.

    Ниже предлагаем скачать образец заявления на возврат НДФЛ на обучение, бланк можно скачать бесплатно в формате word по ссылке в конце статьи.

    Представленная форма заявления – это примерный образец, который можно использовать для оформления. Также актуальный бланк можно найти в отделении налоговой службы, куда планируется подавать документы.

    Заявление пишется в свободной форме с соблюдением правил написания подобных документов. Заявление пишется от имени физического лица, который оплатил услуги по своему обучению, обучению детей, брата, сестры.

    Возможно, вам также пригодится образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение, скачать образец можно по этой ссылке, а также возврат НДФЛ при покупке квартиры — скачать образец заявления.

    Порядок возврата подоходного налога за обучение описан здесь.

    Как написать заявление на возврат НДФЛ за обучение?

    Бланк должен включать название отделения налоговой службы, куда будет подано заявление и прочие документы, необходимые для получения социального вычета на учебу и возврата подоходного налога.

    [2]

    Также указывают, от кого подается заявления – прописываются ФИО согласно паспорту, данные из паспорта о серии, номере, дате и месте выдачи, регистрации по месту жительства.

    В тексте произвольным образом высказывается просьба вернуть подоходный налог по расходам на обучение (свое или близких родственников в случае очной формы). Необходимо указать календарный год, за который необходимо вернуть 13 процентов, а также саму сумму к возврату.

    Для того чтобы налоговая служба имела возможности произвести возврат денег, необходимо открыть банковский счет, указать его реквизиты в тексте и приложить к заявлению копию листа сберкнижки.

    Бланк подписывается заявителем, рядом пишется расшифровка подписи и обязательно дата написания.

    Заявления на возврат НДФЛ – это один из многих других документов, которые необходимо предоставить в налоговую службу для возврата 13 процентов.

    Скачать бесплатно образец

    Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец – скачать.

    Информация о налоговом вычете за обучение

    Что такое налоговый вычет за обучение?

    Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

    Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

    В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

    Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

    • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
    • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

    Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

    Размер налогового вычета за собственное обучение

    Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
    2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
    Читайте так же:  Дтп при повороте налево — кто виноват в данном случае

    Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

    Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

    В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

    Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

    • ребенку не больше 24 лет;
    • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
    • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
    • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

    Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

    Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

    • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
    • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

    При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

    Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

    Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

    В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

    Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

    • брату/сестре не больше 24 лет;
    • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
    • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
    • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

    Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

    Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
    2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

    Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

    Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

    Как получить вычет?

    Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

    Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

    Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

    Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • договор с учебным заведением;
    • документы, подтверждающие Ваши расходы;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

    Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

    Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

    Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

    Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Источники


    1. Гамзатов, М. Латинско-русский словарь юридических терминов и выражений для специалистов и переводчиков английского языка / М. Гамзатов. — М.: СПб: Санкт-Петербургский Университет, 2013. — 508 c.

    2. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.

    3. Краткий курс по теории государства и права. Учебное пособие. — М.: Окей-книга, Рипол Классик, 2016. — 144 c.
    4. Шумега, С.С Технология столярно- мебельного производства; М.: Лесная промышленность, 2012. — 288 c.
    5. Домашняя юридическая энциклопедия. Семья / ред. И.М. Кузнецова. — М.: Олимп, 2016. — 608 c.
    Документы для для возврата процентов за учебу
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here