Как оприходовать возвратную тару в унф

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Как оприходовать возвратную тару в унф". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Как в «1С:Бухгалтерии 8» вести учет невозвратной тары?

Учет невозвратной тары (упаковки)

Согласно ст. 481 ГК РФ продавец обязан передать покупателю товар в таре и (или) упаковке, если иное не предусмотрено договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательств (за исключением товара, который по своему характеру не требует затаривания и (или) упаковки).

Тара – это вид запасов, предназначенных для упаковки, транспортировки и хранения продукции, товаров и других материальных ценностей ( п. 160 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов № 119н от 28.12.2001), далее – Методические указания.

Тара под продукцией (товарами) может совершать однократный или многократный оборот (многооборотная тара) ( п. 162 Методических указаний ).

Бухгалтерский учет тары зависит от вида деятельности организации: производственные организации ведут учет тары на счете 10.04 «Тара и тарные материалы», а торговые организации – на счете 41.03 «Тара под товаром и порожняя».

Тара однократного использования учитывается в составе МПЗ согласно п. 5 ПБУ 5/01 по фактической себестоимости.

Учет расходов на тарные материалы зависит от момента упаковки продукции (товаров):

  • при упаковке готовой продукции в процессе производства тара списывается в дебет счета 20 «Основное производство»;
  • при упаковке готовой продукции после изготовления тара списывается в дебет счета 44 «Расходы на продажу» (предпродажная подготовка).

В налоговом учете невозвратная тара относится к материальным расходам ( пп. 2 п. 1 ст. 254 НК РФ ) и списывается в расходы на дату ее передачи в производство ( п. 2 ст. 272 НК РФ ).

Суммы НДС по упаковочному материалу принимаются к вычету (при выполнении условий пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ ) и отражаются проводкой: Дт 68.02 – Кт 19.3.

При поступлении упаковочных материалов оформляется приходный ордер по форме № М-4 и заводится карточка учета материалов по форме № М-17 (постановление Госкомстата России от 30 октября 1997 г. № 71а ). При списании оформляется требование-накладная по форме № М-11 и в карточке № М-17 делается запись о выбытии ( п. 5 , 7 , 8 ПБУ 10/99 , Инструкция по применению Плана счетов). Организация также может использовать собственные формы первичный документов.

в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0)

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) отразить поступление возвратной тары поставщика?

Перевод товаров в состав материалов

Для того чтобы оприходовать от поставщика возвратную тару, необходимо сделать следующее:

  1. Меню: Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные).
  2. Вид операции документа «Товары, услуги, комиссия».
  3. На закладке «Возвратная тара» нажмите кнопку «Добавить» и укажите поступившую тару, ее количество и залоговую цену.
  4. Кнопка «Провести и закрыть».

Как оформить возврат товара в УНФ?

Конфигурация УНФ не используется в крупных торговых предприятиях, но может с успехом применяться в небольших розничных магазинах. В системе предусмотрено выполнение типовых операций, характерных для деятельности кассиров торговых точек. Согласно действующему законодательству покупатель при определенных условиях имеет право осуществить возврат товара, что без затруднений быстро и корректно оформляется с помощью функциональных возможностей приложения УНФ.

Интерфейс кассир

Доступ к интерфейсу кассира осуществляется в разделе «Продажи / Рабочее место кассира (РМК)». Для систем, в которых зарегистрировано несколько касс ККМ, перед работой пользователю необходимо выбрать рабочее место из списка.

[2]

Интерфейс включает в себя три вкладки:

  • «Продажи» – предназначена для создания чеков ККМ;
  • «Возврат» – применяется при оформлении возврата товара, создания соответствующих приходных накладных и выполнения расходной операции по кассе;
  • «Продажа по заказу» – содержит инструменты для продаж по предварительным заказам покупателей.

Каждая вкладка состоит из основной рабочей области и дополнительной панели, расположенной справа. Для отображения списка чеков, созданных на протяжении смены, в режиме основной вкладки «Продажа» необходимо нажать на кнопку «Журнал».

В штатном режиме дополнительная панель пользователю не требуется и может быть скрыта через ярлычок на ее левой вертикальной границе. Это увеличит пространство основной области и позволит видеть на экране все столбцы основной табличной части.

При переходе к вкладке «Возврат» тот же список чеков пользователь увидит уже в основной области. Дополнительная панель здесь предназначена для отображения списка чеков, по которым произведен возврат денежных средств из кассы.

Выбор даты покупки осуществляется через поле с выпадающим списком, расположенное над табличной частью вкладки «Возврат». В списке доступны три позиции:

  • За текущую смену;
  • За прошлую смену;
  • За произвольный период.

Ниже табличной части расположено поле, в котором выводится список товаров, соответствующих выбранному чеку.

Для поиска нужного чека по номеру можно воспользоваться полем поиска, расположенным над табличной частью основной области. Перевод курсора в поле осуществляется мышью или комбинацией клавиш Ctrl+F.Кроме номера в качестве параметра можно использовать сумму чека. Система выполняет поиск по содержанию полей табличной части формы, поэтому наименование товара при отборе использовать не получится, поскольку эти данные не включены в табличную часть.

Возврат в течение кассовой смены

В случае, когда покупатель передумал осуществлять покупку товара до пробития чека, возврата как такового не происходит. Кассиру следует удалить из табличной части строчку, соответствующую товару. Для этого необходимо выделить нужную позицию и нажать кнопку «Удалить текущий элемент» или нажать клавишу Del на клавиатуре.

Для оформления возврата после того, как чек был пробит, но смена кассира еще не закрыта, необходимо выполнить следующие шаги:

[3]

  • Перейти на вкладку «Возврат»;
  • Найти и выделить в табличной части строку, соответствующую предъявленному покупателем фискальному чеку;
  • Проверить состав товаров, включенных в чек, обратившись к полю под табличной частью основной области;
  • Нажать кнопку «Создать чек ККМ на возврат»;
  • В открывшемся окне «Чек ККМ на возврат» нажать кнопку «Пробить чек» и закрыть окно.

[1]

Запись о выполненной операции будет отображаться на дополнительной панели. Кнопка «Создать чек ККМ на возврат» станет недоступной для основного чека, поскольку возврат уже совершен. Под списком товаров чека появится гиперссылка на документ, оформляющий возврат.

Читайте так же:  Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Для продаж, оплата по которым выполнялась безналичным путем, возврат оформляется в приложении с переводом денежных средств на карту, при помощи которой покупатель совершал оплату. При создании чека на возврат автоматически заполняется табличная часть на вкладке «Оплата картами».

Покупатель может быть заинтересован вернуть часть покупки. В таком случае кассиру необходимо поступить следующим способом:

  • Обычным образом найти чек продажи и начать оформление возврата, нажав кнопку «Создать чек ККМ на возврат»;
  • В табличной части документа оставить исключительно строки, соответствующие возвращаемым товарам, а остальные записи удалить;
  • Пробить чек.

После закрытия кассовой смены, создания и проведения документа «Отчет о розничных продажах» система выполнит необходимые изменения в регистрах и в отчетах можно будет увидеть данные о проведенных продажах и возвратах товаров. В число отчетов группы «Продажи» включен, например, отчет «Деньги в кассах ККМ». На рисунке приведен результат формирования отчетной формы после закрытия смены, описанной в примерах.

Опция «Архивировать чеки ККМ» доступна в настройках системы и позволяет уменьшить размер информационной базы при большом объеме розничных продаж. Одновременно, при архивировании чеков в отчетах сумма продаж за смену отражается обобщенной суммой.

Оформление возврата после закрытия кассовой смены

В случае, когда возврат оформляется после закрытия кассовой смены, сотрудник организации должен, во-первых, оприходовать товар и, во-вторых, оформить расход денежных средств из кассы. УНФ содержит инструменты для выполнения описанных действий в системе.

Последовательность действий кассира в целом соответствует описанным ранее вариантам, отличие состоит в перечне оформляемых документов:

  • На вкладке «Возврат» следует выбрать период, к которому относится возвращаемая покупка;
  • Найти и выделить запись, соответствующую чеку;
  • Нажать кнопку «1. Создать приходную накладную на возврат»;
  • Оформить приходную накладную;
  • Оформить кассовым ордером расход денежных средств, использовав кнопку «2. Создать РКО на основании прихода».

Для примера далее рассмотрено оформление частичного возврата товара, продажа которого оформлена в прошедшей смене. В выпадающем списке выбора периода покупки необходимо указать позицию «За прошлую смену» (для вариантов с более ранними покупками предназначен пункт списка «За произвольный период, при выборе которого система предложит стандартный диалог конкретизации периода времени).

В списке отображаемых чеков нужно выделить строку, соответствующую предъявленному чеку и начать формирование приходной накладной:

  • В открывшейся форме следует заполнить поле «Покупатель»: для этого в справочник контрагентов нужно внести запись, идентифицирующую покупателя;
  • Табличная часть документа автоматически заполняется данными о товарах, ассоциированных с чеком, по которому осуществляется операция: в случае, когда товары приходуются не в полном объеме, список следует отредактировать, оставив в таблице только строки, соответствующие возвращаемым позициям;
  • В нижней части окна система располагает ссылку на чек, который является основанием накладной;
  • После заполнения приходный документ подлежит проведению.

После создания приходной накладной доступной становится кнопка для создания расходного ордера. Поля открывшейся формы система заполняет на основе данных накладной. Поле «Операция» заполняется значением «Покупателю (возврат)». Пользователю остается лишь провести документ.

Для чеков, содержащих более одного товара, система допускает многократное использование кнопок создания приходных накладных и расходных ордеров для создания отдельных документов по разным товарам, если это необходимо.

После создания документов ссылки на них отражаются в нижней части окна слева от соответствующих кнопок.

Оформление возврата в отсутствие фискального чека

Распространенной ситуацией является отсутствие у покупателя чека, выданного в торговой точке при продаже товара. Отсутствие чека, как известно, не может стать причиной отказа в оформлении возврата, поэтому в УНФ предусмотрен и такой вариант создания необходимых документов.

На вкладке «Возврат» пользователю следует установить флаг «Чек не предъявлен» (после чего система скроет список чеков), выбрать период оформления покупки и создать приходную накладную и расходный ордер так, как это описано выше. В связи с тем, что при формировании накладной не выбран документ-основание, пользователю предстоит заполнить табличную часть вручную, воспользовавшись данными маркировочных ярлыков возвращаемого товара.

Учет возвратной тары в 1С:УПП

В программе «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» имеется несколько видов тары. Различаются они в способе использовании тары и виде собственности на тару. По возвратной таре ведется количественный партионный учет с точностью до объекта номенклатуры. Детализация характеристик и серий не ведется.

учитывается на балансе предприятия

на нее не распространяются условия возврата поставщику

  • в случае продаж эта тара не возвращается покупателем
    • Числится на балансе предприятия по залоговой стоимости до момента возврата

    Настройка параметров учета

    Поступление тары в программе 1С:УПП

    Приобретение тары у производителя не отличается от приобретения товаров. Информация о такой таре заносится вместе с информацией о товарах в табличную часть документа «Поступление товаров и услуг» или документа «Авансовый отчет» на закладке Товары.

    Указывается стоимость тары, сумма НДС, поступление тары отображается в налоговом учете. Счет учета тары указывается пользователем. Рекомендуется вести учет тары на счетах 10.04 «Тара и тарные материалы» или 41.03 «Тара под товаром и порожняя».

    Операция приобретения тары отражается по взаиморасчетам. В бухгалтерском учете ведения взаиморасчетов используется счет, указанный пользователем на закладке Счета учетов расходов в поле «Счет учета расчетов с поставщиком» и «Счет расчетов с поставщиком по авансам».

    Такая тара может быть продана как товар или передана или передана покупателю с условием возврата.

    Поступление возвратной тары от поставщика оформляется документом «Поступление товаров и услуг» или «Авансовый отчет» на закладке «Тара». Тара указывается с точностью до объекта номенклатуры. Определяется залоговая стоимость тары. Учет не ведется.

    По бухгалтерскому учету на сумму залоговой стоимости тары возникает долг перед поставщиком. Счет учета расчетов с поставщиком по таре указывается на закладке Счет учета расчетов поле «Счет учета расчетов с поставщиком по таре». Рекомендуется использовать счет 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками».

    Читайте так же:  Что дает страхование от потери работы страхование от потери работы при ипотеке

    Отгрузка тары

    Отгрузка продукции и тары оформляется документом «Реализация товаров и услуг». Тара, которая передается покупателю с условием возврата, указывается на закладке Тара. Необходимо указать тару с точностью до объекта номенклатуры, а также ее стоимость и количество. Для отображения по бухгалтерскому учету указывается счет учета тары. Сумма НДС тары не вводится. Операция отражается по налоговому учету.

    Счет учета тары указывается на закладке Тара, а счет учета расчетов по таре — на закладке Счет учета расчетов в поле «Счет учета расчетов по таре».

    Такая модель учета позволяет в бухгалтерском учете на счете 76.06 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками» видеть общую сумму задолженности по таре, но без детализации по номенклатуре тары. Учет возвратной тары с детализацией ведется только по управленческому учету. В качестве передаваемой покупателю тары может быть как тара, приобретенная у поставщика, так и тара, полученная от поставщика в качестве возвратной тары.

    При продаже тары без условий возврата в документе «Реализация товаров и услуг» тара указывается на закладке Товары.

    Возврат тары поставщику в 1С:УПП

    Передача возвратной тары поставщику оформляется документом «Возврат товаров поставщику». Перечень возвращаемой тары указывается на закладке Тара. При проведении документа уменьшается долг перед поставщиком на стоимость возвращаемой тары

    Передача возвратной тары покупателем оформляется документом «Возврат товара от покупателя». Перечень возвращаемой тары указывается на закладке Тара. При проведении на стоимость возвращаемой тары уменьшается долг покупателя за тару.

    Контроль объема полученной возвратной тары в 1С:УПП

    Для контроля объемов полученной возвратной тары от поставщика и переданной возвратной тары покупателю можно установить лимиты документом «Изменение лимитов возвратной тары».

    Документ проводится только по управленческому учету.

    Лимит возвратной тары устанавливается и контролируется в рамках договора с контрагентом. Установленный по таре лимит покупателю контролируется при отгрузке покупателю. При этом анализируется только возвратная тара, та, которая указана на закладке Тара документа «Реализация товаров и услуг». В случае превышения установленного лимита по возвратной таре, документ реализации не проводится. Информация о лимите поставщика вводится справочно. Если объем поступившей тары превышает установленный лимит, то выводится сообщение о превышении, но операция проводится. Анализируется только тара, указанная на закладке Тара документа «Поступление товаров и услуг».

    Корректировка задолженности по возвратной таре в 1С:УПП

    Для изменения состояния задолженности по возвратной таре поставщика или у покупателя предназначен документ «Корректировка долга по возвратной таре».

    Для документа определяется два вида операции:

    «у поставщика» — при изменении долга перед поставщиком

  • «у покупателя» — при изменении долга покупателя перед компанией
  • Определяется сумма списываемого долга предприятия перед поставщиком за возвратную тару или сумма списываемого долга покупателя за возвратную тару.

    Отчеты по возвратной таре в 1С:УПП

    Информацию об оборотах за период и лимитах возвратной тары можно получить из отчета «Ведомость по возвратной таре».

    Инвентаризация тары

    Для проведения инвентаризации тары имеющейся в наличии на оптовых складах, розничных складах и неавторизованных торговых точках, предназначен документ «Инвентаризация товаров на складе». В условиях проведения инвентаризации нужно указать номенклатурную группу, где находятся наименования тары или/и в поле номенклатура указать наименование тары, по которой нужно провести инвентаризацию. Нажать кнопку заполнить и выбрать критерий заполнения.

    Списание возвратной тары

    Списание возвратной тары производится в документе «Списание Товара» на вкладке Тара, который может быть сформирован на основание документа «Инвентаризация товара на складах», или как свободный документ в случае произвольного списания товаров. При этом списывается только количественные остатки возвратной тары. Долг по возвратной таре списывается документом «Корректировка долга по возвратной таре».

    Особым видом товарно-материальных ценностей, используемым при отгрузке и транспортировке товаров и готовой продукции, является возвратная многооборотная тара. Такая разновидность тары требует учета, обособленного от других ценностей.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Сведения о возвратной многооборотной таре указываются на специальных закладках документов, которыми оформляются перемещения ценностях.

    В конфигурации различаются два вида возвратной многооборотной тары:

    • возвратная несобственная тара — это тара, которая была получена предприятием вместе с приобретенным товаром, в дальнейшем она должна быть возвращена поставщику; такая тара числится на балансе предприятия по залоговой стоимости до момента ее возврата;
    • возвратная собственная тара — тара, которая отдается покупателю вместе с товаром или готовой продукцией предприятия; эту тару покупатель должен вернуть предприятию.

    Если же тара продается покупателю без условий возврата, то ее передача аналогична реализации товаров или готовой продукции. Такая тара не требует обособленного учета.

    Приобретение тары у производителя тары для отгрузки в ней товаров и продукции с точки зрения учета ничем не отличается от приобретения товаров.

    В конфигурации ведется количественно-суммовой учет поступлений, отгрузок и остатков возвратной тары в разрезе контрагентов.

    Предусматривается, что предприятия может установить лимит на общее количество единиц собственной возвратной тары, временно находящейся у контагента. Этот лимит указывается в информационной базе отдельно для каждого контрагента. После этого конфигурация будет следить за соблюдением этого лимита контрагентом, за своевременным возвратом собственной тары предприятию.

    В свою очередь, поставщик предприятия также может установить лимит на свою возвратную тару. Лимит поставщика целесообразно внести в информационную базу, после чего конфигурация будет следить за своевременностью возврата предприятием несобственной тары.

    Установленные лимиты могут увеличиваться по мере расширения торговых оборотов предприятия.

    Возвратная тара регистрируются в документах на закладке «Тара». В настройках параметров учетной политики видимость этой закладки можно отключить, если на предприятии возвратная тара не используется.

    Как оприходовать возвратную тару в унф

    Помимо перечисленных с помощью рассматриваемой конфигурации можно решать и целый ряд иных задач, наличие которых может быть обусловлено спецификой конкретного предприятия. Прикладное решение и «Конфигуратор» Любой программный продукт семейства «1С» может функционировать в двух основных режимах: «1С: Предприятие» (прикладное решение) и «Конфигуратор». Выбор требуемого режима осуществляется нажатием в окне запуска соответствующей кнопки. Режим «1С: Предприятие» (рис. 1.1) – это прикладное решение программы в соответствии с ее предназначением. Именно в режиме «1С: Предприятие» работают бухгалтеры, финансисты, менеджеры и другие конечные пользователи программы. Рис. 1.1. Режим «1С: Предприятие» Что касается режима «Конфигуратор» (рис. 1.2), то он предназначен для настройки и администрирования программы.

    Читайте так же:  Отец не дает разрешения на вывоз ребенка

    +7(343)287-00-86

    Все остальные организации учитывают возвратную тару на счете 10.04. Технологическая (необходимая для осуществления процесса производства) и инвентарная тара (служит для производственных либо хозяйственных нужд) учитывается во всех организациях на счетах 01.01 или 10.01 в зависимости от срока службы и стоимости такой тары. Кроме того, по основании решения руководства предприятия возможно закрепление в учетной политике ведение учета возвратной тары на забалансовом счете 002, поскольку такая тара не становится собственностью покупателя.
    Как отразить в проводках оприходование тары Поступление тары от поставщика отражается по ценам на нее, установленным в договоре.

    Возвратная тара (многооборотная тара)

    Задачи, решаемые с помощью программы «1С: Бухгалтерия 8», можно сформулировать следующим образом: • комплексная автоматизация хозяйственной, организационной и финансовой деятельности предприятия; • параллельное ведение бухгалтерского и налогового учета; • ведение многовалютного учета; • построение разнообразной аналитической отчетности; • использование механизма типовых операций; • учет денежных средств предприятия; • учет банковских и кассовых операций; • учет движения товарно-материальных ценностей; • учет расчетов с контрагентами; • учет складских операций; • производственный учет; • учет основных средств и нематериальных активов; • учет заработной платы и расчетов с персоналом; • ведение кадрового учета; • настройка, формирование и вывод на печать бухгалтерской отчетности по формам, утвержденным нормативными актами Российской Федерации.

    • 1 На каких счетах учитывается возвратная тара
    • 2 Как отразить в проводках оприходование тары
    • 3 Как отразить в проводках возврат тары
    • 4 Как отразить в проводках залоговую тару
    • 5 Списание тары, пришедшей в негодность
    • 6 Отражение невозвратной тары

    На каких счетах учитывается возвратная тара Организации, занимающиеся торговлей и общественным питанием, ведут учет возвратной тары на счете 41.03.

    Порядок учета невозвратной тары в 1с бухгалтерия

    В конфигурации различаются два вида возвратной многооборотной тары:

    • возвратная несобственная тара — это тара, которая была получена предприятием вместе с приобретенным товаром, в дальнейшем она должна быть возвращена поставщику; такая тара числится на балансе предприятия по залоговой стоимости до момента ее возврата;
    • возвратная собственная тара — тара, которая отдается покупателю вместе с товаром или готовой продукцией предприятия; эту тару покупатель должен вернуть предприятию.

    Если же тара продается покупателю без условий возврата, то ее передача аналогична реализации товаров или готовой продукции. Такая тара не требует обособленного учета. Приобретение тары у производителя тары для отгрузки в ней товаров и продукции с точки зрения учета ничем не отличается от приобретения товаров.

    Проводки по возвратной тары

    Проверить корректность изменений учетных регистров в 1С Бухгалтерия 8.3 можно с помощью оборотно-сальдовой ведомости по счету 10. Порядок списания стоимости невозвратной тары в 1С Бухгалтерия Данная операция регистрируется таким документом, как «Требование-накладная». Его можно найти в разделе программы, посвященном учету производства и выпуску готовой продукции.

    Шапка заполняется следующим образом. Отражается дата и номер требования-накладной и выбирается склад из соответствующего справочника, на котором хранятся упаковочные материалы. Если требуется разнесение затрат на тару на разные счета, можно установить флажок в соответствующем месте документа. Далее заполняется табличная часть, где указываются материалы, планируемые к использованию при упаковке продукции.

    Вносить их рекомендуется с помощью добавления элементов из справочника номенклатуры.

    8.х унф учет тары

    Учет возвратной тары в 1с:упп

    Партия является источником информации о документе, образовавшим партию, о контрагенте, при взаимодействии с которым образовалась партия, о договоре, по которому производятся взаиморасчеты, связанные с партией, о цене единицы номенклатуры и др. Для тех видов материальных ценностей, по которым ведется учет по сериям, разработан механизм хранения данных о сертификации серий. Это могут быть сертификаты от поставщиков материалов, а также могут быть сертификаты на готовую продукцию, изготавливаемую предприятием.
    Необходимость учета сертификации указывается отдельно для каждой номенклатуры. Конфигурация содержит отчеты, предназначенные для анализа поступления и выбытия ТМЦ. Списание Выбытие ценностей со склада может быть оформлено с помощью документа «Перемещение товаров».

    «1с бухгалтерия 8»: учет операций с тарой

    Конфигурация обеспечивает эффективную поддержку инвентаризаций товарно-материальных ценностей на складах, в процессе которых количество товарно-материальных ценностей на складах сверяется с остатками ценностей по данным информационной базы, определенными с учетом всех поступлений и выбытий. Для подготовки инвентаризации и регистрации ее результатов в информационной базе используется документ «Инвентаризация товаров на складе». Конфигурация поддерживает различные порядки проведения инвентаризации.
    Так, для ускорения работы можно до проведения инвентаризации можно автоматически заполнить документ «Инвентаризация товаров на складе» сведениями об остатков товаров на складе, содержащимися в информационной базе, и затем распечатать на бумаге типовую форму ИНВ-19 «Сличительная ведомость».

    По бухгалтерскому учету на сумму залоговой стоимости тары возникает долг перед поставщиком. Счет учета расчетов с поставщиком по таре указывается на закладке Счет учета расчетов поле «Счет учета расчетов с поставщиком по таре». Рекомендуется использовать счет 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками».

    Отгрузка тары Отгрузка продукции и тары оформляется документом «Реализация товаров и услуг». Тара, которая передается покупателю с условием возврата, указывается на закладке Тара. Необходимо указать тару с точностью до объекта номенклатуры, а также ее стоимость и количество.

    Учет тары в 1с Бухгалтерия 8

    Тара – это вид материалов, предназначенная для упаковки, хранения и транспортировки продукции, товаров и других ценностей, учет тары в 1с зависит от ее вида.

    Читайте так же:  Отпуск при работе по совместительству

    Тара бывает возвратная и невозвратная. Счет для учета тары зависит от вида деятельности предприятия. У производственных предприятий тара учитывается на счете 10 субсчет 4 «Тара и тарные материалы», у предприятий, которые занимаются торговой деятельностью, тара учитывается на счете 41 субсчет 3 «Тара под товаром и порожняя».

    Невозвратная тара или тара для однократного использования списывается либо на счет 20 «Основное производство» (если упаковка производится в процессе производства продукции) или на счет 44 «Расходы на продажу» (если продукция упаковывается после изготовления).

    Возвратная тара или тара многократного использования может учитываться в составе МПЗ и основных средств.

    Учет тары в 1с Бухгалтерия 8 редакция 2.0

    Рассмотрим учет тары в 1с Бухгалтерия 8 редакция 2.0. В качестве примере рассмотрим учет невозвратной тары, которая используется для упаковки продукции уже после ее производства.

    Пример, ООО «Веда» приобрела 10 шт. пластиковых контейнеров для упаковки готовой продукции по цене 118 рублей включая НДС. Все 10 шт. были списаны на упаковку.

    Первый документ, который будет заполнен по примеру – это «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия». Находится на закладке «Покупка».

    В документе указываем поставщика, договор с ним и склад, куда приходуется тара. В табличной части документа нужно указать наименование тары, количество и цену. При занесении тары в справочник «Номенклатура», можно либо создать новую папку «Тара» со счетом учета 10.04 (о том, как это сделать я рассказывала здесь) или занести тару в папку «Материалы» и затем исправить субсчет в самом документе. Второй способ подходит, если приобретение тары на предприятие – это разовая операция.

    По документу будут сформированы проводки:

    Дт 10.04 Кт 60.01 – приобретение тары у поставщика

    Дт 19.03 Кт 60.01 – НДС

    При наличии счета-фактуры, его нужно указать в документе.

    Далее тара списывается на упаковку продукции. Это операция оформляется документом «Требование-накладная», находится на закладке «Производство». Также требование можно формировать на основании документа «Поступление товаров и услуг».

    В этом случае в документе нужно исправить счет учета тары (если вы не заносили ее в отдельную папку «Тара»), указать счет, куда тара списывается и подразделение.

    По документу формируется проводка: Дт 44.02 Кт 10.04

    Так ведется учет тары в 1с Бухгалтерия 8 редакция 2.0, про учет в ред. 3.0 смотрите тут.

    Порядок учета невозвратной тары в 1С Бухгалтерия

    Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

    Порядок учета невозвратной тары в 1С Бухгалтерия

    Под тарой в российском законодательстве, регламентирующем ведение учета, понимаются запасы, которые предназначены для упаковки, транспортировки и хранения продукции предприятия или иных ТМЦ.

    Основными операциями с такими материалами являются их поступление, после того, как они будут приобретены (оплачены и доставлены на предприятие) и списание. В зависимости от того, что отражено в политике по организации учета в организации, тара может быть списана в составе себестоимости выпускаемой продукции, а может – в составе коммерческих расходов.

    Отражения поступления тарных материалов на предприятие в 1С Бухгалтерия 8.3

    Чтобы корректно отразить факт оприходования материалов для упаковки и учета входящего НДС, следует использовать документ для фиксации поступления материалов или товаров. После его проведения в 1С Бухгалтерия будут произведены необходимые изменения в учетных регистрах.

    Новый документ можно создать в подразделе меню, посвященном отражению покупок товаров и услуг на предприятии. Заполнять его рекомендуется с учетом следующих нюансов:

    • Обязательными элементами являются дата и номер документа, фиксирующего факт поступления упаковочных материалов.
    • В качестве контрагента необходимо указывать поставщика из соответствующего справочника.
    • Требуется также отразить реквизиты договора. При выборе договора в перечне будут только те, у которых имеется статус заключенных с поставщиками, поэтому при заполнении реквизитов договоров следует внимательно следить за указанием их вида.
    • Заполнять номенклатуру поставленных товаров следует, используя функцию добавления элементов из одноименного справочника.
    • В качестве счета для учета тары в 1С Бухгалтерия 8.3 рекомендуется использовать 10.04.
    • Заполнив документ, его следует сохранить и провести.

    Проверить, насколько корректно осуществляется в 1С Бухгалтерия учет прихода упаковочных материалов, можно кнопкой Дт/Кт.

    Если организация является плательщиком НДС, то для принятия суммы входящего налога к возмещению необходимо внести в систему полученный счет-фактуру. Его следует создавать на основании уже имеющегося документа, регистрирующего факт поступления товаров на предприятие. После проведения счета-фактуры в автоматизированной системе 1С Бухгалтерия будут сформированы необходимые изменения на счетах и в отчетности.

    Открыв новый счет-фактуру, необходимо внести сведения о дате, а затем осуществить процедуру регистрации. Информация в документ будет внесена автоматически на основании данных из накладной. После проверки корректности заполнения, необходимо разрешить отражение вычета НДС в 1С Бухгалтерия (установить флажок в соответствующем месте в документе). Завершается работа с документом операциями его сохранения и проведения.

    Проверить корректность изменений учетных регистров в 1С Бухгалтерия 8.3 можно с помощью оборотно-сальдовой ведомости по счету 10.

    Порядок списания стоимости невозвратной тары в 1С Бухгалтерия

    Данная операция регистрируется таким документом, как «Требование-накладная». Его можно найти в разделе программы, посвященном учету производства и выпуску готовой продукции.

    Шапка заполняется следующим образом. Отражается дата и номер требования-накладной и выбирается склад из соответствующего справочника, на котором хранятся упаковочные материалы. Если требуется разнесение затрат на тару на разные счета, можно установить флажок в соответствующем месте документа.

    Далее заполняется табличная часть, где указываются материалы, планируемые к использованию при упаковке продукции. Вносить их рекомендуется с помощью добавления элементов из справочника номенклатуры.

    В качестве счета затрат, как правило, используется 44.02 (тара относится на коммерческие расходы). При наличии аналитического учета, необходимо установить используемую статью затрат. После завершения заполнения документ следует сохранить и провести, а также распечатать.

    Проверить правильность проведения требования-накладной можно также кнопкой Дт/Кт.

    Учет возвратной тары: цена, проводки, налоги

    Учет возвратной тары имеет свои сложности и особенности, которые нужно знать при формировании учетной политики и составлении договоров. О том, как правильно поставленный порядок учета возвратной тары способен упростить проведение учетных операций и оптимизировать налогообложение, читайте в нашей статье.

    Что понимается под возвратной тарой?

    Если законодательством определенных сфер деятельности предусмотрено обязательное наличие тары при осуществлении поставок товаров, поставщик предоставляет покупателю товар в таре (ст. 481 ГК РФ). При несоблюдении указанных требований поставленный товар считается некачественным, и покупатель вправе выставить претензии или осуществить его возврат (ст. 482 ГК РФ).

    Читайте так же:  Закон разрешающий съемку в общественных местах

    Об учетных моментах возврата товаров читайте в статье «Какой порядок учета НДС при возврате товара поставщику?».

    Условие о возвратности тары должно фиксироваться в договоре между поставщиком и покупателем (п. 3 ст. 254 НК РФ).

    На практике возвратная тара часто представлена в виде ящиков и контейнеров из различных материалов, тканевых мешков, многоразовых бутылок и банок. Встречается и специальная тара, выступающая в качестве оборудования для продажи находящегося в ней товара.

    Возвратная тара после ее использования покупателем передается в исправном состоянии обратно поставщику, если отсутствует иная договоренность (ст. 517 ГК РФ). Получается, что право собственности на возвратную тару не регистрируется у ее получателя, а остается у продавца. Указанная особенность является причиной многочисленных вопросов, касающихся учета возвратной тары.

    В каких ценах производится учет возвратной тары?

    У поставщика возвратная тара фиксируется по фактической стоимости, складывающейся из расходов по ее покупке или производству. Но при большом разнообразии видов тары и значительных объемах их обращаемости для упрощения учета возвратной тары поставщик в своей учетной политике может отметить, что движение тары регистрируется по учетным ценам, а разница между фактической и учетной стоимостью тары отображается в прочих расходах. Возможность выбора фактической или учетной оценки возвратной тары отмечена в пп. 166, 176 приказа Минфина от 28.12.2001 № 119н «Методические указания по учету МПЗ» (далее — методические указания).

    У покупателя возвратная тара может отображаться по учетным ценам, но только в аналитическом учете (п. 180 методических указаний). Данный способ практически не применяется из-за своей нецелесообразности. В основном операции по возвратной таре фиксируются в фактических ценах, прописанных в договоре.

    В условиях договора может быть оговорено внесение залоговой стоимости за тару. У поставщика движение по залоговой таре фиксируется по фактическим и залоговым ценам, а разница между ними отображается в прочих расходах (п. 182 методических указаний). У покупателя учет возвратной тары производится по залоговым ценам, зафиксированным в договоре.

    ВАЖНО! Информация по возвратной таре при составлении расчетных документов по оплате товаров фиксируется в отдельной строке по цене, проставленной в договоре поставки (п. 174 методических указаний). Стоимость возвратной тары не должна входить в стоимость товаров, поставляемых вместе с тарой.

    Отражение операций с возвратной тарой в бухгалтерском учете

    У поставщика учет возвратной тары, используемой для продажи товаров, производится на счете 41 субконто «Тара под товаром и порожняя». Исключением является специальная тара, относящаяся к основным средствам и учитываемая на счете 01 с ежемесячным амортизационным списанием.

    У покупателя учет возвратной тары производится с использованием забалансового счета 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение», если в договоре не предусмотрено внесение дополнительной платы за тару.

    Если за возвратную тару вносится залоговая стоимость, исходя из требований договора, то движение по ней фиксируется на балансовых счетах. В частности, движение по возвратной таре, в которой поступил товар для перепродажи, учитывается на счете 41 субконто «Тара». Операции по возвратной таре, в которой доставлены товары для внутрихозяйственного использования, регистрируются на счете 10 субконто «Тара».

    Подробнее об отражении учетных операций с использованием счета 10 «Материалы» читайте в статье «Бухгалтерские проводки по учету материалов».

    ООО «Дело вкуса» заключило с фирмой-поставщиком ООО «Вилли Бренд» три договора:

    Договор № 1 на поставку соков. Товар предназначен для перепродажи покупателем. Пластиковые ящики, в которых поставляются соки, предоставляются покупателю на возвратной основе и без внесения дополнительной платы. В случае невозврата тары покупатель возмещает ее стоимость — 1 000 рублей.

    Договор № 2 на поставку сывороточных напитков. Товар предназначен для перепродажи покупателем. Специальные контейнеры, в которых поставляются сывороточные напитки, предоставляются покупателю на возвратной основе с внесением дополнительной платы 5 000 руб., возвращаемой покупателю при возврате предоставленных контейнеров.

    Договор № 3 на поставку воды в многоразовых пластиковых бутылках. Товар предназначен для внутрихозяйственного использования покупателем. Пластиковые бутылки под воду предоставляются покупателю на возвратной основе с дополнительным внесением их залоговой стоимости на 3 000 руб.

    Проводки по учету возвратной тары при выполнении обязательств по договору:

    Операции

    ООО «Вилл Бренд» (поставщик)

    Видео (кликните для воспроизведения).

    ООО «Дело вкуса» (покупатель)

    Источники


    1. Адвокатская деятельность и адвокатура в России. Часть 2. Особенная часть, специализация / ред. И.Л. Трунов. — М.: Эксмо, 2016. — 864 c.

    2. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2012. — 128 c.

    3. Ивин, А.А. Логика для юристов; М.: Гардарики, 2011. — 288 c.
    4. Под. Ред. Ванян, А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней; Рязань: Узорочье, 2013. — 528 c.
    5. Жинкин, С.А. Теория государства и права. Конспект лекций / С.А. Жинкин. — М.: Феникс, 2017. — 602 c.
    Как оприходовать возвратную тару в унф
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here