Как взимается подоходный налог с матерей одиночек

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Как взимается подоходный налог с матерей одиночек". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Подоходный налог для матери-одиночки в 2019 году

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:
  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий и последующие — 3 000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей. Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Необходимые документы

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт установления опеки;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  • справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Читайте так же:  Как расчитать температуру теплоносителя на вводе и выоходе

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Как вернуть налог на ребенка ,маме одиночке

Здравствуйте ,я мать одиночка .работаю с середины 2015 года и понятие не имела ,что я могу вернуть налог ндфл на ребенка. Можно ли это сделать через налоговую инспекцию ,а не через работодателя ? Какие нужны для этого документы . Сама я прописаны в другом городе и здесь живу по временной регистрации . Куда мне именно обращаться за возвратом налога .

Здравствуйте, Александра Ильинична.

Вы имеете право получать стандартный вычет на ребенка до 18 лет, а так же если он учится по очной форме обучения до 24 лет. На первого и второго ребенка вычет составляет 1 400 руб. в месяц. Так как вы являетесь матерью-одиночкой, то при предоставлении подтверждающих документов, вы можете получать вычет в двойном размере- 2 800 руб. в месяц. Вычет предоставляется до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года превысит 350 000 руб. Так как вы работаете с 2015 года, то в 2017 году вы можете получить вычет в налоговой за 2015 и 2016 годы.

Для получения стандартного вычета в налоговой вы должны предоставить документы:

1. Заполнить декларации 3-НДФЛ за 2015 и 2016 годы.

2. Получить у работодателя справки 2-НДФЛ за 2015 и 2016 год

3. Копии документов, подтверждающих право на получения вычета :

— свидетельство о рождении ребенка;

— справка из образовательного учреждения, что ребенок обучается по дневной форме, если ребенок студент

-документы для подтверждения, что вы являетесь единственным родителем:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующи
  • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 г №1274);
  • документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

3. Заявление на возврат налога.

Что бы получать вычет у работодателя в 2017 г., вы можете написать заявление и приложить копии всех вышеуказанных документов.

Если мать одиночка сколько состовляет ндфл

Заработная плата человека является его доходом. И на нее распространяется подоходный налог, который действует на территории нашей страны. Он взимается автоматически и его размер является 13%. Но есть ситуации, когда такая точная сумма изменяется. И мы рассмотрим, какой подоходный налог с зарплаты бывает в разных ситуациях. Согласно законодательству, если у вас есть ребенок или дети, то вы можете получить налоговую льготу по подоходному налогу. В частности:

  1. На первого ребенка льгота составляет 1400 рублей;
  2. На второго ребенка 1400 рублей (плюс к первому);
  3. Если у вас 3 детей, то льгота равна 3000 рублей;
  4. Ребенок или дети инвалиды — 3000 рублей.

При этом льгота предоставляется в форме налогового вычета. То есть, вы платите обычный налог, как всегда, но вам возвращается указанная сумма льготы.

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей. Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.

Положены ли льготы по ндфл матери-одиночке?

Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты Льготы для матерей-одиночек: социальные вычеты Какие вычеты может получить мать-одиночка Налоговые вычеты матери-одиночке в 2017 году можно подразделить на 2 основные категории:

  1. Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
  2. Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же правах, что и любые другие граждане.

К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты — в 2017 году они, правда, не появлялись.

Какой подоходный налог с зарплаты матери одиночке, пенсионеру

Это вычеты, связанные с расходами на приобретение жилой недвижимости за счёт средств ипотечных кредитов, на покупку участка под строительство частного дома либо саму постройку;

  • профессиональные.
  • Налоговый вычет матери одиночке в 2018

    Исключение составляет стандартный вычет. Льгота предоставляется в двойном размере в зависимости от категории и очередности появления ребенка:

    • 2 800 рублей на первого и второго ребенка.
    • 6 000 рублей на третьего и последующего ребенка.
    • 12 000 рублей приемному родителю, опекуну ребенка с инвалидностью.
    • 24 000 рублей матери-одиночке собственного ребенка-инвалида.

    Право на льготу в повышенном размере мать-одиночка утрачивает при изменении статуса при замужестве. Об утрате права на двойную сумму льготы работодатель уведомляется в письменном виде с приложением копии свидетельства о браке.

    Вычет применяется до достижения ребенком возраста 18 лет или обучения на очном отделении до 24 лет. Учебное заведение должно обладать лицензией на право обучения. О продолжении учебы предоставляется ежегодная справка.

    Вычеты по ндфл для матери-одиночки в 2018 году

    Какой подоходный налог вычисляют из зарплаты у матерей-одиночек? 1 ответ. Москва Просмотрен 249 раз. Задан 2012-08-01 09:37:52 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек? — Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек.
    Налог с зарплаты для матери-одиночки- сколько? Зарплата до вычета налогов — 65 тыс, оформление по срочному трудовому договору на время отсутствия основного сотрудника. Два вопроса: 1) сколько будет реально на руки? знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек. 2) чем чревато оформление по срочному трудовому? отразится ли как-то на пособиях/страховке? Девочки, помогите, пожалуйста! Я мать-одиночка, в свидетельстве о рождении в графе «отец» прочерк.

    [1]

    “субсидии ипотечное агентство югры выплаты 2012”

    Правом отказаться от налогового вычета на ребёнка наделён не только родной, но и приёмный родитель. При этом у попечителей, усыновителей и опекунов такого права нет.к содержаниюПример расчета суммы начисления заработной платы Рассмотрим процедуру применения вычета на конкретных цифрах, например, если мать-одиночка получает зарплату размером 40 000 рублей и содержит двух детей, один из которых студент.

    Читайте так же:  Как писать зачвление судебным приставам дорогобуж

    База налогообложения в данном случае будет составлять: 40000 – 2800 – 24000 = 13200 руб. Размер НДФЛ равен: 13200 × 0,13 = 1716 руб. На руки одинокая мама получит: 40000 – 1716= 38284 руб.

    Если не применять двойной налоговый вычет, НДФЛ равен: 40000 ×0,13 = 5200 руб. Тогда размер зарплаты будет таким: 40000 – 5200 = 34800 руб. В конечном итоге реальная заработная плата увеличится: 38284 – 34800 = 3484 руб.

    Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам

    Вычеты для граждан, работающих по договору подряда, частных преподавателей, адвокатов, авторов;

    • социальные. Распространяются на накопительные взносы по будущей пенсии, расходы на образование/лечение своё или детей, благотворительность;
    • стандартные.

    Вычеты для ветеранов ВОВ, «чернобыльцев», россиян, принимавших участие в военных действиях в Афганистане. Также предоставляется стандартный налоговый вычет матерям-одиночкам;
    инвестиционные.

    Льготой могут воспользоваться лица, занимающиеся инвестиционной деятельностью. Предоставляется вычет на доход, объём которого не превышает 3 млн рублей в год.

    к содержаниюЗаконодательная база по налоговому вычету Все правовые основы предоставления льгот на НДФЛ закреплены Налоговым кодексом РФ. В частности, в п.3 ст.

    Подоходный налог одинокой матери

    Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Вычет на 1 ребенка — 1400,00 рублей «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ 16000,00 — 1400 х 2 = 13200 ,00 13% от 13200 ,00 = 1716,00 16000,00 — 1716,00 = 14284,00 на руки У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить Похожие вопросы 3 года на пенсии.

    Узнала, что можно у государства вернуть подоходний налог с зарплаты. Подскажите как это можно сделать и что для этого нужно? читать ответы (1) Скажите пожалуйста сколько должны вычитать подоходный налог с зарплаты 5600? еще вычитают алименты в сумме 1300.

    И сколько получать на руки? читать ответы (1) Скажите.
    Более подробно этот аспект будет рассмотрен ниже. к содержаниюНа каких условиях предоставляется вычет Предоставляется двойной налоговый вычет только при условии, что мать-одиночка трудоустроена и имеет официальный доход. Если вычет производится в двойном размере, показывать работодателю справку 2-НДФЛ о своих доходах необходимо каждый месяц.

    При этом последний может оформить вычет на ребенка даже с начала года, без привязки к дате подачи заявления на его предоставление. Также налоговая льгота станет доступной, если один из кровных родителей подаст заявление об отказе от ребёнка.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Необходимо отметить отсутствие в отечественном законодательстве чёткой трактовки понятия «одинокий родитель».

    Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки. Вид вычета Особые условия Документы, подтверждающие право Имущественный, предоставляемый при покупке гаража Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы; при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома Предельная сумма льготы – 2 млн.

    рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн.

    Если мать одиночка сколько состовляет ндфл

    При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет. В 2017 году размеры лимитов налогового вычета по квартире, порядок его оформления матерями-одиночками — те же, что и для других граждан. Заявитель может претендовать на сумму 13% от расходов на покупку квартиры (но не более 260 000 рублей). Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2017 году, разумеется, также возможен, и выплата по нему:

    • не будет ограничена, если квартира куплена до 2014 года;
    • будет ограничена величиной в 390 000 рублей, если квартира куплена в 2014 году и позднее.

    Документы для вычета подаются в ФНС те же, что и обычно (но в их комплект включается свидетельство о рождении ребенка).

    Мать одиночка есть ли льготы по подоходному налогу

    Но прежде чем перейти к рассмотрению данных льгот, предоставляемых указанной социальной группе, необходимо четко определить, кто же входит в понятие матерей одиночек. Матерью одиночкой считается женщина, родившая и воспитывающая ребенка и не состоящая в браке. Какие льготы имеет мать одиночка? По факту матерью-одиночкой называют любую женщину, которая в данный конкретный момент воспитывает ребенка (детей) самостоятельно. Однако законный статус одинокой матери, имеющей право на социальные выплаты, может получить только определенная группа женщин. та, что родила внебрачного ребенка, при этом в графе «отец» стоит прочерк; та, что родила ребенка после расторжения брака/смерти супруга (300 дней), при этом на руках одинокой матери должны быть документы, оспаривающие отцовство бывшего мужа; та, что усыновила ребенка, не состоя в браке.

    Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

    Какими документами подтверждается право единственного родителя на двойной налоговый вычет по НДФЛ? Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение о предоставлении стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Налоговые вычеты на детей 2015 Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье.
    Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). Осуществить право на получение налогового вычета на детей имеет каждый из родителей ребенка или приемные родители, опекуны, попечители, на обеспечении которых находится ребенок.

    Положены ли льготы по ндфл матери-одиночке?

    Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ. Льготы и пособия А проще говоря, становятся матерями одиночками и порой сознательно. Кто же они мамы-одиночки и каков их юридический статус, какие права и льготы они имеют в обществе и на какие пособия могут рассчитывать их дети? если она родила ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после расторжения брака), если отцовство ребенка не установлено надлежащим образом (добровольным или судебным порядком); женщина, которая родила ребенка в браке или в течение 300 дней после расторжения брака, если ребенком записан супруг (бывший супруг), но отцовство оспорено и есть вступившее в законную силу решение суда о том, что супруг (бывший супруг) не является отцом ребенка, а также женщина, которая, не вступала в брак и усыновила (удочерила) ребенка.

    Читайте так же:  Образец претензии на возврат денежных средств за автомобиль

    Налоговый вычет матери одиночке в 2018

    Необходимость повторном обращении к работодателю возникает при изменении данных, например, рождении еще одного ребенка. Читайте также статью: → «Порядок оформления и расчета налогового вычета за двух детей в 2018 году».

    • Ежемесячная льгота прекращается в месяце превышения годовым доходом размера 350 тысяч рублей без учета необлагаемых НДФЛ выплат.
    • В составе документов предъявляются: свидетельство о рождении ребенка без указания отца, справка из органов ЗАГС о добровольной записи об отцовстве, свидетельство о смерти отца, решение суда о признании отца пропавшим без вести.
    • Уменьшение налоговой базы осуществляется в текущем году при начислении заработка и взимании НДФЛ.
    • Льгота, не полученная своевременно, предоставляется в ИФНС после окончания календарного года.

    Размер льготы матерям-одиночкам предоставляется в двойном размере.

    Post navigation

    Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки. Вид вычета Особые условия Документы, подтверждающие право Имущественный, предоставляемый при покупке гаража Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы; при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома Предельная сумма льготы – 2 млн. рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн.

    Какой подоходный налог с зарплаты матери одиночке, пенсионеру

    Для получения льготы требуется обратиться к работодателю или в территориальное отделение ИФНС. Расскажем в статье, как оформляется налоговый вычет матери одиночке, какие документы необходимы для его получения. Лица, имеющие право на использование вычета Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.

    Условие Возникновение права Отсутствие права Статус лица Резидент Нерезидент Облагаемый доход Имеется Отсутствует Налогообложение Обложение НДФЛ по ставке 13% Применение к доходу иной ставки Соответствие требованиям Имеется, различное в каждом случае Отсутствует Подтверждение Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права Обращение за вычетом не производилось Подтверждение статуса матери-одиночки Матерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака.

    Можно ли получить налоговый вычет матери одиночки

    Запрещено привлекать мать-одиночку к работе в ночное время суток, если ребенку не исполнилось 5 лет, далее с ее согласия. Командировки для одиноких матерей допускаются только с их письменного согласия. Мать-одиночка имеет право на дополнительный отпуск без сохранения заработной платы сроком не менее 14 дней в любое удобное время по ее желанию.

    Мать одиночка льготы по подоходному налогу

    ИФНС для пересчета базы по окончании года. А. получила налоговые льготы:

    1. На предприятии применена льгота путем ежемесячного предоставления: В = 2 800 х 12 = 33 600 рублей;
    2. Определена облагаемая работодателем сумма: С = 280 000 – 33 600 = 246 400 рублей;
    3. Рассчитана величина удержанного работодателем налога: Н = 246 400 х 13% = 32 032 рубля;
    4. Определена величина налогооблагаемой базы после предоставления ИФНС социального вычета: Нб = 246 400 – 25 000 = 221 400 рублей;
    5. Установлена сумма налога, возвращенная ИФНС после предоставления социального вычета: Н = (246 400 – 221 400) х 13% = 3 250 рублей.
    6. Вывод: Налогоплательщик А. получила в 2015 году право уменьшить налог на сумму 7 618 рублей.

    Величина и повторность применения вычета Налоговая льгота матери-одиночке предоставляется в размере, предусмотренном для других категорий лиц.

    [3]

    Вычеты по ндфл для матери-одиночки в 2018 году

    Мать одиночка есть ли льготы по подоходному налогу

    Дети с этим предневрозом несамостоятельны и напоминают короля, при условии легализации таких строений. Аналогичным образом обязанность организации-покупателя Как получить налоговый вычет (НДФЛ) на ребенка (детей) в 2014-2015 г? На получение налогового вычета может претендовать только гражданин, который является налоговым резидентом и который получает какой-либо доход, облагаемый по ставке 13%. Соответственно, на налоговый вычет не могут рассчитывать родители, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что дохода, который может облагаться налогом, у них нет. Неработающие граждане, которые имеют в качестве дохода только пособие по безработице. Индивидуальные предприниматели, которые выбрали специальный налоговый режим и не имеют доходов, облагаемых по ставке 13%.

    Положены ли льготы по НДФЛ матери-одиночке?

    В последнее время часто женщины обращаются в социальную защиту за получением консультации касаемо статуса матери–одиночки.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Многие сознательно идут на этот шаг для получении повышенных льгот и пособий от государства. Так на что могут рассчитывать такие граждане?

    Современное поколение не ценит узы брака, поэтому живет в гражданском браке не расписываясь. Но при появлении на свет малыша, многие расходятся или вовсе не признают отцовства.

    Тогда женщина становится автоматически матерью–одиночкой, которая нуждается в дополнительной финансовой поддержке.

    Сейчас общество уже не так удивляют матери–одиночки, воспитывающие малышей самостоятельно.

    Многим женщинам и вовсе становится легче самостоятельно воспитывать малыша. Ведь не нужно никаких письменных разрешений второго родителя на перерегистрацию.

    Но в финансовом смысле некоторые матери имеют некоторые затруднения. И такие гражданки требуют повышенное внимание со стороны правительства.

    Но не стоит говорить, что государство не заботиться о таком статусе. Каждой из них предоставляются дополнительные права и льготы, что существенно облегчает им жизнь.

    Но стоит помнить, что далеко не все мамы могут рассчитывать на помощь государства. Можно, конечно, идти на это осознано, но нужно понимать, что статус подтверждать приходиться официально. Все условия, по которым происходит отбор, оговариваются в действующих правовых актах.

    Статус матери–одиночке присваивают в случае:

    • рождения ребенка вне брачных уз или в гражданском сожительстве;
    • рождение малыша в период 300 дней после бракоразводного процесса;
    • при неустановлении отцовства на законных основаниях;
    • не вступившим гражданкам в брак, если было оформлено усыновление;
    • при отказе от отцовства в судебном порядке.

    Стоит также понимать, что пособия и льготы не вправе запрашивать гражданка, у которой умер или погиб супруг.

    Читайте так же:  Кто освобождается от уплаты налога на наследство квартиры

    Даже по истечению 300 дней после смерти, при регистрации ребенка записывается именно этот человек в графу отца. Она вправе только получить денежную компенсацию по потере кормильца.

    Законодательство

    Регламентирует данный вопрос статья 218 НК России. Понятие и особенности такого статуса регламентирует постановление правительства в различных вариациях.

    Пособия и льготы

    Все граждане имеют право на получение федеральных и региональных пособий при рождении ребенка.

    Предусматриваются выплаты Постановлением правительства № 816. В нем же прописано, что рассчитывать на получение выплат могут и граждане с малым достатком, а не только матери–одиночки.

    На данный момент в столице устанавливаются следующие минимальные пороги:

    • денежная компенсация на ежемесячной основе при повышении стоимости жизни – 300 рублей на детей до 16 лет;
    • возмещение роста стоимости продуктов на ежемесячной основе – 675 рублей для детей до трех лет;
    • компенсация на ежемесячной основе женщинам или отцам, воспитывающим ребенка инвалида первой или второй группы до совершеннолетия – 6000 рублей.

    Дополнительно, если доход матери–одиночки менее прожиточного минимума, можно получить:

    • компенсацию ежемесячного типа – 750 руб. для детей до 16 лет;
    • пособие матери–одиночке, воспитывающей малыша в возрасте до совершеннолетия – 2500 руб.;
    • пособие дополнительного характера для детей 1,5–3 лет – 4500 руб.

    Для получения таковых выплат необходимо предоставить документ, подтверждающий доход за последний квартал. Лучше предоставлять справку до или после выплат декретных.

    Также существуют дополнительные льготы для матерей–одиночек:

    • возможность получения выплат в 100% размере по больничному листу;
    • получение дополнительного отпуска в любое время;
    • отказ от сверхурочной работы, в ночное время и праздничные дни;
    • получение неполного рабочего дня или недели;
    • сохранение места за работником при сокращении штата;
    • при ликвидации организации выплачивается компенсация за три месяца, в течение которых происходит поиск нового места работы;
    • каждая мать–одиночка вправе рассчитывать на льготы при трудоустройстве, отказать в найме такого статуса никто не вправе, с письменным отказом можно обратиться в судебную инстанцию;
    • получение бесплатного питания в школе, учебной литературы;
    • коммунальные скидки;
    • бесплатная молочная кухня;
    • бесплатные или льготные лекарства;
    • первоочередное зачисление в школьные и дошкольные учреждения;
    • скидка на оплату садика 50%, кружков – 30%;
    • получение бесплатной или с частичной оплатой путевки в лагерь или оздоровительное учреждение;
    • бесплатное посещение массажного кабинета.

    Сколько получает многодетная мать-одиночка? Смотрите тут.

    Льготы по НДФЛ матери-одиночке

    Многие женщины желают знать, получает мать-одиночка льготы по НДФЛ или нет. Налоговый кодекс закрепляет правовые принципы применения вычета.

    Особенности расчета

    Ежемесячный размер в 2019 году – 2800 рублей на каждого ребенка. Если это третий ребенок, то 6000 рублей. Это двойной вычет, если сравнивать со стандартным.

    Также здесь существуют особые условия. Если это ребенок–инвалид, то сразу же вычет увеличивается до 6000 рублей. Все остальные вычеты получают матери–одиночки до достижения ребенком 18 лет. При обучении на очном отделении – до 24 лет.

    Рассчитать подоходный налог не так сложно:

    • Женщина получает 50 тысяч рублей при наличии трех детей. Из вышесказанного, ей положено на первых двух малышей 2800, а на третьего 6000 рублей. Льготная сумма составляет 11600 рублей.
    • Из суммы дохода ( 50 000) вычитается сумма льготы (11600).
    • Налогооблагаемая база составит 38400 рублей. Далее рассчитывается уплата налога – 50000*13%=6500. Именно эта сумма уплачивается государству. При неиспользованном праве на льготу женщина получает 43500. При использовании права – 45008 рублей.

    Снижение налога

    Снижение налогооблагаемой базы происходит только после достижения верхней границы дохода.

    Свыше этого получить денежные средства невозможно. На данный момент верхняя граница составляет 280 000 рублей.

    Как оформить?

    Оформить льготу можно путем подачи соответствующего заявления по месту своего трудоустройства.

    Дополнительно предоставляется подтверждающий документ – справка по форме 25, которая выдается в органах ЗАГС при регистрации ребенка матерью–одиночкой.

    Необходимые документы

    Для оформления по месту работы потребуется предоставить только:

    • заявление стандартного типа;
    • паспорт заявителя;
    • свидетельство о рождении;
    • справка по форме 25, подтверждающая статус матери–одиночки.

    Образец справки о доходах по форме 25 здесь.

    Если вышла замуж, теряет ли льготы по НДФЛ?

    Многие женщины желают знать – если мать одиночка вышла замуж теряет ли она льготы по НДФЛ. Да, она вправе получать повышенный вычет до оформления усыновления ее ребенка новым супругом.

    После этого производиться стандартный вычет – 1400 рублей на ежемесячной основе.

    Как уволить мать-одиночку? Информация здесь.

    Как получить квартиру от государства матери-одиночке? Подробности в этой статье.

    Предоставление свидетельства об усыновлении ребенка обязательная процедура для каждого работника.

    [2]

    На видео о правах одинокой матери

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Вычет ндфл для матери одиночки расчет

    Вычет ндфл для матери одиночки расчет

    Как и ранее, в 2015 году сумма, на величину которой снижается налогооблагаемая база каждого родителя, устанавливается кратно количеству находящихся на его содержании детей (из расчета по 1400 рублей на первого и второго ребенка и 3000 – на каждого последующего).

    Налоговый вычет матери одиночке в 2019

    • Каждая из льгот подтверждается отдельным пакетом документов.
    • При получении вычетов через ИФНС за один период льготы заявляются в одной декларации. При необходимости представляется уточненная декларация.
    • Суммарный размер вычетов не может превышать величину полученного дохода, из которого начисляется и удерживается налог.

    Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

    • заявление установленного образца, заполняется в социальной службе на основании принесенных документов;
    • свидетельство о рождении малышей, должен быть как оригинал, так и копия;
    • справки из других государственных органов, в том числе с паспортного стола о проживании ребенка с конкретным родителем;
    • документ, удостоверяющий личность данного родителя;
    • справка о доходах при трудоустройстве матери;
    • решение суда.

    Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей. Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

    Вычет ндфл для матери одиночки расчет

    • его рождения;
    • Уменьшение налогооблагаемой базы работнику может предоставляться до конца того года, в котором ребенок (дети) достигнет возраста 18 лет . начиная с месяца:
      • его рождения;
      • усыновления или установления над ним опеки (попечительства);
      • вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в приемную семью. заключенного с Органом опеки и попечительства.
    • вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в приемную семью.

      Возврат налогового вычета в 2019 году матери одиночки с примерами

      • Дети младше двадцати четырех лет, которые являются инвалидами первой или второй групп, и при этом получают знания в образовательном учреждении на очной форме.
      • Физические лица, которые получили инвалидность и на данный момент времени еще не достигли восемнадцатилетнего возраста;

      Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения

      1. Сделайте ссылку на 218 статью. Обязательно пропишите в документе, что вы действуете строго в рамках закона и руководствуетесь установками статьи о вычетах стандартного типа. Помимо просьбы о предоставлении денежной компенсации, в заявлении нужно указать, с какого числа вы хотите ее получить;
      2. Напишите данные о ребенке. Не забудьте отметить фамилию, имя, отчество и дату рождения ребенка, на которого вы хотите оформить выдачу денежной компенсации;
      3. Укажите тип вычета. Внесите в документ информацию о том, что вы претендуете на налоговую скидку именно в удвоенном размере;
      4. Проставьте причину, в связи с которой вам полагается повышенная денежная компенсация. Например, двойной вычет на ребенка по закону может быть выдан в случае смерти одного из родителей, либо отказа его отца или матери от возможности уменьшения своей налогооблагаемой базы;
      5. Перечислите список документации, которая прилагается к заявлению. Чтобы налогоплательщик мог убедить налогового инспектора в достоверности его слов, указанных в тексте заявления, нужно приложить соответствующие документы. Их перечень зависит от конкретной ситуации, но зачастую это – свидетельство о рождении, справка об отсутствии второго родителя, заявление об отказе от налоговой скидки, написанное отцом или матерью ребенка, а также ряд других бумаг.

      Налоговый вычет для матери одиночки

      Денежная компенсация, предназначенная для налогоплательщиков, которые обеспечивают и несут ответственность за одного ребенка или же одновременно нескольких, относится к классу стандартных вычетов. А правила и размеры налоговых скидок стандартного типа подробно описаны в статье под номеров 218, которая расположена в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Родная мать или родной отец, которые официально не состоят в браке и содержат ребенка самостоятельно; Приемный отец, приемная мать, физические лица, которые стали попечителями, опекунами либо усыновителями детей и воспитывают их в одиночку; Любое вышеперечисленное физическое лицо, состоящее в браке, в том случае, если второй член семьи письменно оформил отказ от налоговой скидки подобного рода и решил перечислить ее в пользу другого физического лица.

      Льготы и все пособия матери-одиночки на ребенка

      Власть каждого региона наделена правом, определять собственный размер льгот одиночкам и выплат в текущем году. Пособия могут быть в виде ежемесячных компенсаций, гарантией на предоставление бесплатных медицинских лекарств и питания, внеочередное зачисление в детские сады, скидки на покупку учебных принадлежностей и много другое. Кто платит пособие и выплаты мать-одиночке? О них она может узнать в собесе, какие пособия и льготы будут представлены ее регионе в 2019.

      Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году

      При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок родителя, даже если он уже превысил возраст, когда начисляется вычет. Например, если в браке между мужчиной и женщиной у них есть двое общих детей 7 и 9 лет, но у мужа есть еще 26-летний сын от первого брака, то льгота будет предоставлена так: женщине 2 800 руб. (по 1 400 руб. за 1-го и 2-го ребенка), а мужчине 4 400 руб. (как за 2-го и 3-го ребенка).

      Что нужно матери-одиночке для получения налогового вычета

      • малыш был рожден женщиной, которая не состояла в браке с каким-либо мужчиной, а при этом не допускается, чтобы она развелась позже, чем за 300 дней до родов;
      • не установлено отцовство, причем неважно, выполнялся ли этот процесс через суд или в добровольном порядке;
      • было оспорено мужчиной отцовство через суд, поэтому считается, что у ребенка нет официально установленного отца;
      • женщина, не состоящая в браке, усыновляет малыша.

      Ндфл мать одиночка вычет

      который 280 000 рублей, когда достигнет. Что это имелось в виду? Нарастающим итогом с начала календарного года, когда ваш доход достигнет 280000 руб вам перестанут предоставлять необлагаемые вычеты на ребенка в размере 2000 и ваш налог составить 13% со всей суммы зарплаты.

      Вычет ндфл для матери одиночки расчет

      Помимо просьбы о предоставлении денежной компенсации, в заявлении нужно указать, с какого числа вы хотите ее получить; Напишите данные о ребенке. Не забудьте отметить фамилию, имя, отчество и дату рождения ребенка, на которого вы хотите оформить выдачу денежной компенсации; Укажите тип вычета.

      Вычет ндфл для матери одиночки расчет

      Налоговый вычет опекунам в 2019 году составляет:

      1. 1400 рублей — на каждого 1-го и 2-го ребенка;
      2. 3000 рублей — на 3-го и следующих детей;
      3. 6000 рублей на каждого ребенка с инвалидностью.

      Теперь рассмотрим величину стандартных вычетов по НДФЛ для матери-одиночки или иного единственного родителя (усыновителя).

      Мать одиночка ндфл какие документы

      В таких случаях мать ребенка может получать удвоенный налоговый вычет, предоставление которого прекращается с месяца, следующего за месяцем установления в соответствии с действующим законодательством отцовства ребенка, или наступления иных оснований, предусмотренных пп.

    Читайте так же:  Если при разводе нет совместного имущества как это указать в суде

    Источники


    1. Панов, А.Б. Административная ответственность юридических лиц. Монография / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2016. — 651 c.

    2. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.

    3. Жмудь, Л. Я. Зарождение истории науки в античности / Л.Я. Жмудь. — М.: Издательство Русского Христианского Гуманитарного Института, 2017. — 424 c.
    4. Грудцына, Л.Ю. Наследственное право: справочник для населения в вопросах и ответах; Ростов н/Д: Феникс, 2012. — 224 c.
    5. Малахов, В. П. Теория государства и права / В.П. Малахов, И.А. Горшенева, А.А. Иванов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2009. — 160 c.
    Как взимается подоходный налог с матерей одиночек
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here