Как заполнить 3-ндфл при продаже квартиры образец заполнения декларации

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Как заполнить 3-ндфл при продаже квартиры образец заполнения декларации". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже имущества

Напомним, если имущество находилось в собственности гражданина менее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ. Сдавать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратимся к п. 1 ст. 229 НК РФ, в которой указано, что сдавать налоговые декларации по НДФЛ обязаны:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
  • физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
  • физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Если гражданин продал, например, автомобиль или гараж, которые были в собственности у него менее трех лет, то он на основании п. 1 ст. 229 НК РФ обязан сдать 3-НДФЛ.

Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей:

  • для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.;
  • для иного имущества 250 тыс. руб.

Вместо использования вычета сумму полученных доходов можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В нашей статье мы расскажем, как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества.

Российский налоговый портал предлагает налогоплательщикам удобный сервис – мастер по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

Пример – гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль и квартиру. Автомобиль он продал за 750 тыс. руб., который находился в собственности у него менее трех лет. Квартира была продана за 1 500 тыс. руб., она в нашем примере также находилась в собственности гражданина менее трех лет.

1) Надо начать заполнение декларации с внесения личных данных. Вам необходимо ответить на вопросы программы и заполнить данные о вашем ИНН. Внимательно проверяйте вносимые данные. в строке «ИНН» необходимо указать ваш номер. Если у вас его нет, то это не будет являться ошибкой, и вы на следующей странице просто заполните свои паспортные данные.

2) Переходим к заполнению раздела «Доходы». Отметить необходимо «галочкой» пункт «Продажи», так как речь идет о декларировании дохода от продажи имущества. Пункт «Работа» в данной ситуации заполнять не нужно.

3) Заполняем данные по доходу № 1 – продажа автомобиля.

После того, как заполнены данные по доходу от продажи автомобиля, можно приступать к заполнению дохода № 2. Сначала его следует добавить, нажав на кнопку «Добавить доход».

4) Заполняем аналогично данные по доходу от продажи квартиры.

5) Далее, нажимая на кнопку «Сохранить и продолжить», декларацию надо сформировать и скачать. Налоговая декларация готова для отправки в ИФНС.

Пример и образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

В настоящей статье мы представим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в новостройке .

Мы поможем разобраться с такими вопросами, как:

  • пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ лист «И» в случае получения имущественного вычета при покупке квартиры;
  • образец заполнения в листе «И» декларации суммы уже предоставленных ранее имущественных налоговых вычетов (например, если гражданин подает 3-НДФЛ не первый раз);
  • где отражать суммы уплаченных процентов по жилищному кредиту и т.п.

Мы рекомендуем посетителям воспользоваться при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры удобным сервисом, который поможет сформировать документ. Удобство программы состоит в том, что налогоплательщик должен правильно ответить на предлагаемые вопросы, а декларация сформируется «самостоятельно».

Рассмотрим 3 ндфл образец заполнения.

Первое – надо внести личные данные гражданина. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае поймет, что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

Если гражданин заполняет налоговую декларацию впервые, то он должен отметить это, как показано на рисунке, если же налогоплательщик решил внести исправления (корректировки) в уже ранее поданную декларацию, то он заполняет и сдает корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

А вот 3 ндфл пример заполнения корректировочной налоговой декларации № 2:

Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные. При заполнении адреса надо быть внимательным, название региона писать самому не надо – справа есть «стрелочка», которая поможет выбрать нужный регион и нажав на него, он автоматически «попадет» в нужную строку (как показано на рисунке № 3).

Как только вы заполните одну виртуальную страничку программы, внизу есть кнопка «Сохранить и продолжить». Нажав на нее, вы сохраняете все заполненные данные (повторно набирать не надо).

Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год. Но, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа. Мы у нужного пункта ставим «галочку» и переходим к заполнению следующего раздела.

[3]

Но, возможно, что вы не работали, а просто сдавали имущество в аренду или, напротив, продали автомобиль, тогда вы выбираете соответствующие виды доходов среди представленного списка. Если у вас было несколько видов дохода, надо отметить несколько позиций.

После выбора вида дохода программа предложит заполнить соответствующие разделы. Посмотрим, как верно заполнить данные о работодателе. Поможет заполнить этот раздел справка по форме 2-НДФЛ, которую бухгалтер на вашей работе обязан вам выдать. При запросе ИНН в данном разделе надо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш, так как заполнение личных данных уже позади. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.

Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?

Читайте так же:  Порядок ведения табеля учета рабочего времени сотрудников

Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:

  • на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;
  • на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ. Смотри рисунок № 6;
  • на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.

Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем имущественный налоговый вычет.

Теперь мы подошли к заполнению основного шага, при котором и формируется тот самый «трудный» лист «Д1» налоговой декларации. Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Что это? Квартира или комната, дом или доля в праве собственности на жилье. Мы отвечаем на предлагаемые вопросы.

Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту. Если вы не оформляли такой кредит или оформляли, но пока проценты по нему не уплачивали, то заполнять данную строку не надо.

А вот если вы в том году, за который заполняете декларацию заплатили проценты по кредиту, то необходимо указать сумму уплаченных вами процентов.

После того, как данные внесены в нужные строки, надо обязательно нажать кнопку “Сохранить и продолжить” и программа предложит заполнить заявление на возврат ндфл при покупке квартиры . Мы рекомендуем вам выбрать данную функцию, чтобы программа автоматически за вас сформировала документ.

Заявление на возврат налога является одним из важных документов для возврата НДФЛ. Именно в заявлении указывается сумма для возврата налога, банковские реквизиты вашего счета.

Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации на покупку жилья. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.

Теперь декларация 3-НДФЛ на покупку жилья готова. При формировании справки 3-НДФЛ в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью нашего сервиса.

Документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры

Если после приобретения жилья вы решили заявить имущественный вычет, то вам нужно подготовить пакет документов, подтверждающих вашу покупку и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ . При покупке квартиры для получения вычета налоговикам вместе с декларацией по форме (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]​) надо будет представить копии следующих документов:

  • договора, по которому была приобретена квартира (купли-продажи, долевого участия), акта передачи квартиры, свидетельства о праве собственности;
  • платежных документов (квитанций к приходным ордерам, банковских выписок, расписки о получении денег продавцом от покупателя и т.д.).

Это основные документы для возврата налога по 3-НДФЛ при покупке квартиры. Но могут понадобится и другие, к примеру, свидетельство о заключении брака, если жилье было приобретено супругами в совместную собственность.

[1]

Также вам нужно будет оформить заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение жилья.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заполнить 3-НДФЛ для возврата налога при покупке квартиры проще всего с помощью программы, размещенной на сайте ФНС. Причем если вы планируете представить налоговикам документы на вычет:

  • на бумаге (по почте или при личной явке в инспекцию), то вам нужно установить программу на свой ПК, заполнить в ней декларацию, распечатать ее, приложить к ней копии необходимых документов и переслать все это ценным письмом с описью вложения в ИФНС;
  • в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика, тогда удобнее заполнить декларацию прямо в самом кабинете, затем подгрузить к ней сканы подтверждающих документов и отправить их в ИФНС.

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения в программе

Итак, вы скачали и установили программу для заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. После запуска программа открывается на вкладке «Задание условий». Здесь большинству налогоплательщиков нужно указать только номер своей инспекции по месту жительства, в которую будут представлены документы на вычет.

Далее переходите на вкладку «Сведения о декларанте», т. е. о вас. Тут необходимо указать ваши ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, а также адрес места жительства или места пребывания. Затем переходите на вкладку «Доходы, полученные в РФ». Здесь сначала нужно указать ваши источники выплат, иначе говоря, сведения о вашем работодателе: его наименование, ИНН, КПП, ОКТМО. Они есть в вашей справке 2-НДФЛ. Чтобы добавить сведения о компании, нужно нажать в программе верхний знак плюс зеленого цвета. После этого у вас на мониторе появятся поля для указания сведений об организации.

Следующий шаг – внесение данных о ваших доходах, полученных у работодателя. Чтобы их добавить, нужно нажать нижний знак плюс на этой же вкладке и затем указать код дохода и сумму в соответствии со справкой 2-НДФЛ за каждый месяц года. А также указать суммы вычетов, если таковые вам предоставлялись работодателем. Они тоже есть в справке.

Общую сумму дохода за год программа посчитает автоматически. А вот облагаемую сумму дохода, сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную нужно будет перенести опять же из справки 2-НДФЛ.

Далее переходите на вкладку «Вычеты». На верхней панели выбираете тип вычета «Имущественный». И вам сразу предложат ввести сведения о приобретенном объекте недвижимости: тип жилья (квартира, комната, дом и т.д.), тип собственности (индивидуальная, долевая и т.д.), адрес, стоимость объекта и проч. На этом все.

Если все необходимые поля вы заполнили и ничего пропустили, то нажав на кнопку «Просмотр», вы увидите на мониторе свою заполненную декларацию. Либо программа выдаст предупреждение, что какое-то поле не заполнено и предложит это исправить.

Через Личный кабинет декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.

Ознакомиться с образцом заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вы можете в отдельном материале.

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Если вы приобрели жилье в ипотеку, значит, вы имеет право еще и на вычет по процентам, уплаченным банку. В связи с этим к декларации кроме указанных выше документов вы также должны приложить справку из банка о том, какую сумму процентов заплатили по ипотечному кредиту. Эта сумма указывается на той же вкладке, где отражаются сведения о приобретенном жилье.

В остальном же заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку происходит по тому же алгоритму, который приведен выше.

Покупка и продажа жилья в одном году — как заполнить 3-НДФЛ

Покажем на примере, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и провести взаимозачет НДФЛ, если квартира куплена и продана в одном году. Иными словами — как перекрыть налог с продажи вычетом при покупке.

Пример:

В 2019 году Александр продал квартиру, которую ему подарили в 2017 году. Стоимость продажи составила 3,5 млн рублей. Спустя пару месяцев Александр купил другую квартиру за 2,7 млн рублей.

Читайте так же:  Где заверить доверенность на получение пенсии

Как сделать зачет налога?

Важно помнить: зачет производится только в том случае, если сделки по продаже и по покупке были совершены в одном году.

Сначала отражаем доходы от продажи в размере 3,5 млн рублей. Выбираем раздел «Работа» и раздел «Продажа».

После этого заполняем два раздела: данные по работе из справки 2-НДФЛ и данные по продаже имущества. Остановимся подробнее на разделе «Продажа»:

1) В строке «Наименование источника выплаты дохода» пишем не просто «продажа» (как ошибочно делают многие налогоплательщики), а указываем ФИО покупателя вашего имущества.
2) Если вам неизвестны ИНН, КПП и код ОКАТО (ОКТМО) вашего покупателя, то эти строки оставляем пустыми.
3) После указания суммы дохода выбираем тип вычета: вычет в размере 1 млн руб. или вычет в виде расходов на приобретение этого имущества. В нашем примере у Александра не было расходов на приобретение квартиры, так как он получил ее в дар. Значит выбираем «Вычет».

Ниже указываем сумму удержанного налога. Так как имущество продано физическому лицу, указываем нулевую сумму налога.

Теперь, когда все данные внесены, нажимаем кнопку «Сохранить и продолжить».

Второй этап заполнения декларации — отражение данных по покупке жилья. Выбираем вид вычета «Вычеты по покупке жилья».

После этого откроется новый раздел для заполнения. Таким образом, в одной налоговой декларации вы отразите сразу две сделки: покупку квартиры и продажу.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам, заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в вашу налоговую инспекцию

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО «Турист» и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб. В этом же году он работал в ООО «Турист» и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО «Центра развития» и получила доход 800 тыс.руб. (уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г. работает в ООО «Водолей» и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО «Право» и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С. работал в АО «Банк» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Читайте так же:  Если зарплата у мужа малленькая как увеличить алименты

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017

Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила. Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России).

Три важных вопроса о Вашей квартире

1. Вы владели квартирой более 3 лет?

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

2. Вы продали квартиру более чем за 1 млн рублей?

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.

Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше. То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

3. Ваши расходы были более 1 миллиона рублей?

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Если продана доля

Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи.

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Видео (кликните для воспроизведения).

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Что меняется

Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года, правила меняются (изменения в Налоговый кодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже.

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев. Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена (1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия

Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы продали недвижимость в 2016 году

Если Вы продали недвижимость в 2016 году и Вам надо подавать декларацию, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2016 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2017 году при покупке квартиры

В нашей консультации вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, который поможет получить имущественный вычет по такой сделке. При этом мы пошагово разберем, как оформить декларацию.

Общий подход

Можно привести массу примеров заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. Однако объединяет их то, что в каждом случае декларация должна состоять из одних и тех же частей. А именно:

Если же говорить о пошаговом заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры, то необходимо придерживаться такого порядка:

Один из основных нюансов, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, всплывает при оформлении Листа А, если заявитель получал доходы сразу от нескольких источников. Например, по главному месту службы и по совместительству от разных нанимателей. Соответственно, у каждого из них свой ИНН и код ОКТМО. В этом случае для каждого такого реквизита надо оформлять отдельную часть Листа А.

Проще говоря, количество заполненных частей Листа А должно соответствовать числу ИНН и кодов ОКТМО у источников доходов физического лица согласно справкам 2-НДФЛ.

Также отметим, что оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общую сумму положенного (заявленного) вычета распределить пропорционально по разным ОКТМО.

Согласно требованиям ФНС, правильное заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры и в иных ситуациях подразумевает проставление прочерков во всех незаполненных строках и ячейках. Кроме того, все суммы подоходного налога приводят без копеек, а остальные рублёвые показатели – с ними. Причем суммы до 50 копеек отбрасывают, а от 50 – считают за 1 рубль.

Каждый человек волен выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • на бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере;
  • в режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru;
  • с помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Независимо от способа, который вы выберите, образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году должен быть выполнен по форме этой декларации, утвержденной приказом налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.

Размер вычета

Как правило, заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры идет по стандартной схеме. При этом личность продавца и цена сделки не имеют значения для налоговых целей.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в форме 3-НДФЛ с покупки квартиры можно заявить в сумме фактически понесенных затрат, но не свыше 2 млн рублей. Поэтому в договоре продажную цену квартиры обычно прописывают не ниже данной суммы. А затраты, понесенные на такую покупку – это в большинстве случаев зарплата человека за минувший год.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2016 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей. При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.

Кроме того, в 2016 году Широкова понесла расходы на покупку у физического лица квартиры за 3 500 000 рублей, которая расположена в г. Раменское Московской области.

Право собственности на данное жилье оформлено на Широкову 09.02.2016, а акт приема-передачи квартиры – 11.02.2016.

Установленные ФНС правила заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры предполагают представление подтверждающих документов. На этот раз их будет пять:

  1. Копия договора купли-продажи жилья.
  2. Справка о доходах за 2016 год от налогового агента по форме 2-НДФЛ (напрямую закон не обязывает прилагать).
  3. Выписка из ЕГРН (ведет Росреестр).
  4. Копия платежного документа.
  5. Копия акта приема-передачи квартиры (обычно – при ипотеке).

Как было сказано, чтобы сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры бланк в 2017 году заполняют последовательно по схеме, которая приведена выше. Это исключит путаницу и ошибки при внесении данных в декларацию.

Так, для Широковой образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры для целей получения вычета будет состоять из 5 страниц.

На первом листе декларации Широкова показывает общие сведения о себе согласно паспорту РФ без сокращений. Поскольку для нее это первый отчет по доходам за 2016 год, в поле «Номер корректировки» стоит «0».

Обратите внимание: свой ИНН Широкова указывает на каждой странице декларации. А что касается кода налоговой инспекции, то он совпадает с первыми четырьмя цифрами ИНН. Так же, как код региона в адресе совпадает с первыми двумя цифрами ИНН.

«Код страны» – это гражданство/подданство декларанта. Например, Россия – 643, Белоруссия – 112. Его берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ.
Подробнее об этом см. «Какой код страны ставить в декларации 3-НДФЛ за 2016 год».

В строке «Код категории налогоплательщика» Широкова ставит «760», поскольку она «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

Для обладателя российского паспорта «Код вида документа» имеет значение 21.

Налоговая инспекция должна понимать, за счет чего возвращать налог. Поэтому заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает указать источники дохода, которые в 2016 году сформировали суммы НДФЛ к возврату. Для этих целей служит справка 2-НДФЛ, которую по первому запросу обязан предоставить работодатель. Почти все реквизиты при оформлении Листа А берут из нее.

В строке 020 «Код вида дохода» ставим «06» – доход по трудовому (гражданско-правовому) договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом.

Здесь мы подходим к тому, в чем смысл пошагового заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры: в 2017 году сведения из Листа А Широкова перенесет в Раздел 2.

В рамках заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на Листе Д1 отражают понесенные затраты. Объекту «квартира», по которому Широкова заявляет вычет, соответствует код «2».

Поскольку Широкова единоличный собственник квартиры, в поле 030 ставим код «01», так как вычет положен только ей. А вообще эти коды берем из Приложения № 3 к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Поле 040 скажет налоговикам, пенсионер Широкова либо нет. Поскольку положительный ответ даёт ей право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие периоды.

Строку 100 Широкова не заполняет, так как:

  • вычет заявлен впервые;
  • подтверждающие право на вычет документы датированы после 01.01.2014.

Хоть квартира в г. Раменское и обошлась Широковой в 3,5 млн рублей, на вычет завить можно только максимум 2 млн рублей.

Значение поля 200 берут из строки 080 листа А – 570 000 р. Это меньше, чем 2 млн рублей, значит Широкова может претендовать на вычет по квартире. В итоге на 2017 год перейдет 1 430 000 рублей вычета (2 млн р. – 570 000 р.).

Представленный выше образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры подразумевает, что Широкова не получала вычеты через налогового агента (например, не положены). Необлагаемых доходов тоже не было.

Строку 040 она берет из поля 210 Листа Д1. Поскольку показатели полей 030 и 040 равны, полученная разница равна нулю. Это поле 060.

Строку 070 получаем путем перемножения строки 060 (0 руб.) на 13%. В итоге получаем ноль рублей.

В строку 080 показатель переносим из поля 100 Листа А.

Принято, что пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры финиширует заполнением Раздела 1. Сюда в поле 050 Широкова переносит сумму налога, которую бюджет должен ей вернуть в связи с решением жилищного вопроса.

В данном случае ОКТМО Широкова берет из справки 2-НДФЛ. То есть это будет код не по месту ее жительства, а где налоговый агент отчислял подоходный налог.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Пример заполнения “смешанной” налоговой декларации 3-НДФЛ (покупка квартиры и продажа имущества) за 2015 год

А как правильно заполнить декларацию, если в одном году была совершена сделка по продаже автомобиля, например, и куплена квартира? Приведем пример наш и покажем вам — как заполнить декларацию.

Все данные надо отражать в одной декларации за 2015 год. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется за один определенный год,а не за какой-то вид сделки. Обратите внимание, что за каждую сделку “отвечает” определенный лист или раздел декларации. Чем больше у вас будет видов сделок или видов налогового вычета, тем “разнообразнее” будет ваша декларация.

Давайте приведем пример продажи автомобиля за 370 000 рублей и покупки квартиры за 1 800 000 рублей. Пусть наш налогоплательщик получит заработную плату за 2015 год в сумме 560 000 рублей. Отметим также, что документов, подтверждающих у него покупку автомобиля не сохранилось и он вправе претендовать на вычет при продаже имущества в размере 250 000 рублей.

Предлагаем скачать пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ в случае покупки и продажи имущества в одном году.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Наша консультация поможет быстро разобраться с заполнением 3-НДФЛ при продаже квартиры, если такая обязанность нависла над вами в 2017 году. Также обратим внимание на ряд нюансов, которые из закона напрямую не считываются.

Когда оформлять декларацию

По закону заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры, менее 3-х лет находившейся в собственности, обязательно для каждого продавца такого жилья, поскольку получен облагаемый доход (при условии, что квартира оформлена в собственность до 01.01.2016).

Таким образом, если сделка имела место в 2016 году, то декларацию продавец подает в 2017 году в инспекцию ФНС России по месту своего жительства. Причем заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры необходимо провести в установленный срок – до 30 апреля 2017 года. А точнее – до 2 мая 2017 года включительно (действует правило переноса с выходного дня).

Актуальный бланк

В случае поспешной продажи квартиры заполнение формы 3-НДФЛ, как и сам бланк декларации, регламентированы приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

На нашем сайте скачать для заполнения этот бланк за 2016 год можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

Способы оформления

Налоговое законодательство позволяет выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры:

  1. На бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере.
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, это лучше делать вторым или третьим способом. Дело в том, что их объединяет весомое преимущество по сравнению заполнением по старинке без использования новых технологий. Так, заложенный алгоритм:

  • сам подберет необходимые для заполнения листы;
  • многие реквизиты заполнит автоматически.

Основные правила

В 2017 году заполнение декларации 3-НДФЛ после продажи квартиры подразумевает обязательное включение следующих листов, которые желательно оформлять в данной последовательности:

Сразу отметим, что приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не уточняет, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры пенсионером. Дело в том, данная категория плательщиков оформляет и сдает ее на общих основаниях (при условии, что пенсионер владел жильем менее 3-х лет). Каких-либо исключений законом не предусмотрено. Более того: не имеет значения, продолжает работать пенсионер или нет.

Иногда сделка ограничивается только продажей доли в квартире. Заполнение 3-НДФЛ в этом случае имеет свою особенность: это строки 030 и 040 Листа Д2, в которых фиксируют продажу именно долей, а не всего жилого объекта (см. рисунок ниже).

Также важно в строке 020 Листа А декларации правильно проставить код дохода от продажи квартиры. Она должна иметь значение «01» будь то квартира или доля в ней.

Кроме того, в Листе А достаточно указать Ф.И.О. покупателя жилья, от которого получены деньги. А его ИНН – при наличии. Приводить в этом листе доход за 2016 год по зарплате из справки 2-НДФЛ – необязательно.

В остальном, закон не содержит особых требований, как заполнить 3-НДФЛ после продажи квартиры. Обычно эта декларация включает 5 листов (см. выше) и в ней заявлен вычет по подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ – 1 000 000 рублей.

ПРИМЕР

Е.А. Широкова в 2016 году продала Н.С. Пироговой свою квартиру за 5,5 млн рублей. При этом Широковой данное жильё досталось по наследству и числилось за ней в собственности только около двух лет.
Поскольку фактических расходов на приобретение жилья у Широковой не было, при продаже квартиры в декларации 3-НДФЛ за 2016 год она может автоматически заявить вычет в размере 1 млн рублей.

Далее показан образец заполнения Широковой 3-НДФЛ с продажи квартиры за 2016 год.

Облагаемый доход Широковой с продажи квартиры:

5 500 000 р. – 1 000 000 р. = 4 500 000 р.

4 500 000 р. × 13% = 585 000 р.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники


  1. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки. Учебное пособие. Гриф МО РФ / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 773 c.

  2. Введение в специальность «Юриспруденция». — М.: Юнити-Дана, 2013. — 264 c.

  3. Басовский, Л. Е. История и методология экономической науки / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 240 c.
  4. Чашин, А. Н. Лишение водительских прав. Как автовладельцу выиграть судебный процесс / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2017. — 969 c.
  5. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 2. Теория права. — М.: Зерцало-М, 2011. — 336 c.
Читайте так же:  Как рассчитать отпуск при беременности
Как заполнить 3-ндфл при продаже квартиры образец заполнения декларации
Оценка 5 проголосовавших: 1