Какой налог платит пенсионер при продаже квартиры

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Какой налог платит пенсионер при продаже квартиры". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Нужно ли пенсионеру уплачивать налог с продажи унаследованной квартиры

Налоговых льгот для пенсионеров по доходам от купли-продажи квартиры действующее законодательство не предусматривает. Относительно того, что квартира перешла по наследству, то в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ налогом не облагаются доходы в натуральной форме, полученные в порядке наследование. Однако это не значит, что наследник не должен платить налоги при совершении дальнейших операций с данной квартирой. При продаже квартиры, перешедшей по наследству, собственник обязан заплатить налог на доход от продажи недвижимости. В соответствии со статьей 224 Налогового кодекса РФ ставка данного налога составляет тринадцать процентов. Налог с продажи квартиры платить не придется, если она находится в собственности пенсионера более трех лет (пункт 17.1 статья 217 Налогового кодекса РФ). Наследуемая квартира признается принадлежащей наследнику с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя, а не с момента государственной регистрации права собственности.

Также вы должны знать о возможности воспользоваться имущественным налоговым вычетом. В соответствии с пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на налоговый вычет от продажи квартиры, если она находится в его собственности менее трех лет, а ее цена не превышает одного миллиона рублей. Получается, если вы продадите квартиру меньше чем за один миллион рублей, то налоговый вычет покроет налог. Если квартира продана за сумму, превышающую один миллион рублей, то налог с продажи недвижимости платиться с суммы превышающей этот миллион. То есть, если квартира продана за 1 млн. 500 тыс., налог платиться с 500 тысяч. Чтобы получить имущественный налоговый вычет, вам нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ за тот год, когда был получен доход от продажи, и указать в ней имущественный вычет. Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи квартиры.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

При продаже жилья, которым вы владели менее 3 лет, можно воспользоваться правом на вычет в 1 млн руб. В этом случае налог в 13% платится с суммы, превышающей 1 млн руб. Или, если это для вас выгоднее, можете платить налог с разницы между суммой продажи и суммой покупки.

  • § Ч. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ

Действительно, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, надо платить налог. Всем, в том числе и пенсионерам. Никаких специальных скидок по уплате у вас нет. Но есть законная возможность существенно уменьшить эту сумму и даже свести ее к нулю, умело используя налоговые льготы.

  • § Ст. 220 Налогового кодекса РФ

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году — новый закон

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества

  • Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую 3-НДФЛ.
  • Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

Пенсионеры платят налог с продажи квартиры

В 15 мая 2015 года моя мама-пенсионер продала свою трехкомнатную квартиру и 15 мая 2015 года приобрела себе однокомнатную и нам с мужем однокомнатную.
Продала квартиру за 6 000 000 рублей.
Себе купила за 2 000 000 рублей, нам за 3 000 000 рублей.
Может ли она рассчитывать на льготы по налогам? Какие налоги ей придется заплатить в 2019 году? Прошу Вас рассчитайте поподробнее, чтобы было все понятно и доступным языком написано.
Спасибо, все документы на маму.

Впервую очередь нужно понимать сколько лет бвла в собственности квартира, которую она продала.
Обязанность по уплате налога возникает только в том случае, если она владела ей менее 3 лет.
Если квартира находилась в собственности более 3 лет, то обязанности отчитываться о продаже нет.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

  • если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности;
  • если в вашем случае имеет место долевая собственность, то срок рассчитывается от первой полученной доли.

Налоги для пенсионеров: нужно ли платить и как снизить

— При отсутствии дохода, облагаемого по ставке 13% (то есть если вы, кроме пенсии, дохода не имеете), пенсионеры вправе остаток имущественного налогового вычета перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх (это значит, если вы закончили работать не более чем за 3 года до покупки квартиры, есть шанс получить вычет. — Ред.). Эта норма добавлена в ст. 220 НК РФ с 1 января 2012 г. Например, если квартира приобретена в 2011 г., то имущественный налоговый вычет может быть получен за налоговые периоды, начиная с 2008 г. (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/[email protected]). Сумма налогового вычета ограничена суммой расходов на приобретение жилья, но не более 2 млн руб.

Читайте так же:  Как правильно начисляется аванс и сколько процентов от зарплаты он составляет

Если же квартира в собственности на момент её продажи три года и более, то обязанности по уплате налога не возникает, не нужно и подавать декларацию. Обратите внимание, что при получении квартиры в наследство срок нахождения её в собственности исчисляется с момента открытия наследства — дня смерти наследодателя.

Какой налог на квартиру для пенсионеров

На практике такая возможность используется очень часто. Упустить ее никто не хочет. Но желательно поторопиться — у пенсионера будет всего 3 года на осуществление запроса на налоговый вычет с покупки квартиры. После этого срока такое право сгорает. И вернуть его уже никак не получится.

Как рассчитать налог на квартиру? Все очень легко и просто. Мы уже выяснили, что при покупке квартиры все пенсионеры имеют право вернуть себе определенную сумму средств, потраченных на сделку. А как быть с продажей? Сколько платить? Какой в таком случае будет налог на квартиру? Расчет предельно прост.

Налоги для пенсионеров: нужно ли платить и как снизить

— При отсутствии дохода, облагаемого по ставке 13% (то есть если вы, кроме пенсии, дохода не имеете), пенсионеры вправе остаток имущественного налогового вычета перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх (это значит, если вы закончили работать не более чем за 3 года до покупки квартиры, есть шанс получить вычет. — Ред.). Эта норма добавлена в ст. 220 НК РФ с 1 января 2012 г. Например, если квартира приобретена в 2011 г., то имущественный налоговый вычет может быть получен за налоговые периоды, начиная с 2008 г. (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/[email protected]). Сумма налогового вычета ограничена суммой расходов на приобретение жилья, но не более 2 млн руб.

— Получение пенсии не освобождает налогоплательщика от уплаты налога на доходы физлиц с суммы, полученной от сдачи комнаты внаём. По итогам налогового периода (календарного года) надо подать по месту жительства налоговую декларацию, в которой указать полученный доход и с этой суммы рассчитать налог по ставке 13%. Сумма налога уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Какой налог заплатит пенсионер при одновременной продаже-покупке квартиры в одном налоговом периоде?

Лилия, добрый вечер.

Если сделки будут произведены в одном году, то ваша тетя, возможно, не будет платить налог. Это возможно при условии, что она ранее не пользовалась правом на имущественный вычет при покупке жилья. Но, все зависит от того, по какой цене она купила квартиру, которую продает и сохранила ли документы на покупку.

Посмотрите расчет, налоговая база по продаже жилья = 8 500 000 руб. — 1 000 000 руб. (это имущественный вычет при покупке жилья) = 7 500 000 рублей. Налоговая база может быть и меньше, если ваша тетя купила квартиру (которую продает), например, за 5 000 000 рублей, тогда налоговая база будет равна: 8 500 000 — 5 000 000 рублей = 3 500 000 рублей, понимаете? Данные я привела для примера.

Далее, ваша тетя вправе уменьшить сумму облагаемого налогом дохода на расходы по покупке второго объекта недвижимости. Иными словами, она имеет возможность применить имущественный вычет при покупке жилья, максимальный размер которого составляет 2 млн руб. И при первом варианте: 7 500 000 — 2 000 000 = 5 500 000 рублей. Сумма налога будет равна = 5 500 000 х 13% = 715 000 руб. А при втором варианте сумма налога будет гораздо меньше, все зависит (повторюсь) от стоимости покупки той квартиры, которая была продана.

Лилия, доброе утро.

Если ваша тетя купила квартиру за 7 200 000 руб., которую продала за 8 500 000 руб., то в таком случае у нее размер налоговой базы будет составлять: 8 500 000 — 7 200 000 = 1 300 000 руб.

При покупке второй квартиры она имеет право на имущественный вычет в размере 2 млн руб., потому что ранее такого рода вычетом не пользовалась. Получается, что у вашей тети за 2014 год, если сделки произойдут в текущем году, будет отражаться в декларации за 2014 год и суммы по продаже жилья, и будет заполнен раздел «Вычеты по покупке жилья». В итоге, ваша тетя получит за 2014 год вычет в сумме 1 300 000 руб., и у нее останется еще неиспользованный остаток имущественного вычета. Она как пенсионер сможет его перенести на три года назад. Допустим, что свидетельство о праве собственности у нее будет оформлено в 2014 году и право на вычет возникнет в 2014 году, тогда перенести (получить вычет) можно будет за 2013, 2012 и 2011 годы.

Смотрите внимательно, вернуть налог за 2013, 2012 и 2011 годы можно будет при условии, если у вашей тети в эти годы был доход, она получала заработную плату. Остаток неиспользованного вычета у нее составит 700 000 руб.

Уплата налога при продаже квартиры пенсионером

Если гражданин продает квартиру, которая находилась у него в собственности менее трех лет, то независимо от его статуса (пенсионер, работающий гражданин, и т.д.) он уплачивает налог и сдает декларацию. Однако, в данном случае законом предусмотрено два вида уменьшения налога:

1. Вычет в размере 1 млн. руб.

2. Уменьшение дохода от продажи квартиры на сумму расходов не ее приобретение.

И в первом и во втором случае, Вы заплатите налог с разницы между суммой за которую продаете квартиру, и 1 млн. руб. или расходами на ее приобретение. Вам нужно выбрать каким из предложенных законодательством методов вы будете пользоваться, и отразить его в декларации.

В отношении имущественного вычета при приобретении квартиры, пенсионер имеет право перенести имущественный вычет на три года, предшествующих приобретению права на вычет. То есть, если Вы купили квартиру в 2014 году, и уже в этот момент находились на пенсии, то вычет за 2014 год Вы получить не можете, так как у Вас нет доходов, облагаемых НДФЛ (пенсии налогом не облагаются), однако Вы работали в 2013, 2012 и 2011 году, и Вы можете получить вычет за эти периоды.

Подробнее о получении имущественного вычета пенсионерами, Вы можете узнать из наших разъяснений.

Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?

– Моя мама – пенсионерка, – приобрела квартиру 30 июля 2016 года, а продает в январе 2019 г. Нужно ли ей платить налог, подчиняется ли она общим правилам, будучи пенсионеркой?

Отвечает эксперт по недвижимости центра оказания услуг «Новостройка» Светлана Кириллова:

При определении налоговой базы при продаже квартиры нужно прояснить три основных момента.

  1. Срок владения – от него зависит, есть ли у продавца право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Основание приобретения права собственности – от него зависит срок владения, необходимый для применения права на вычет.
  3. Является ли продавец налоговым резидентом РФ – от этого зависит ставка налога.
Читайте так же:  Налог на землю куда идет

По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:

  • по договору дарения от близких родственников;
  • по наследству от близких родственников;
  • в порядке приватизации;
  • по договору ренты.

Имущественным налоговым вычетом могут воспользоваться только налоговые резиденты. Никаких дополнительных льгот для пенсионеров в части уменьшения НДФЛ закон не предусматривает.

В Вашем случае срок владения составляет менее трех лет. Поэтому вне зависимости от основания приобретения права собственности максимальный имущественный налоговый вычет составит 1 млн рублей.

Однако есть и другой способ сократить налоговое бремя. Это уменьшение суммы полученного от продажи дохода на сумму расходов, связанных с покупкой этой квартиры.

Формула расчета налога: (доход – стоимость квартиры) х 13%.

Если квартира была приобретена без отделки, и это указано в договоре, в сумму расходов можно также включить расходы на отделку. Правда, только официально подтвержденные документами. Подтверждением будет чек, приходный ордер, договор поставки, договор выполнения работ, подряда и т. д. Это касается и подтверждения стоимости самой квартиры. Расписка продавца в получении оплаты квартиры признается подтверждающим документом.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Если квартира продана в 2019 году, декларация подается в 2020 году. Налог нужно заплатить до 1 июля 2020 года.

[1]

Отвечает юрист Аркадий Емельянов:

НК РФ, к сожалению, безразлично относится к социальному статусу продавца квартиры – пенсионер или трудоспособный гражданин. Таким образом, пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов, полученного от продажи недвижимого имущества.

Как следует из вопроса, срок владения квартирой составляет менее пяти лет. Однако в зависимости от ряда обстоятельств, перечисленных в ст. 217.1. НК РФ (получение объекта в дар от членов семьи, приватизации, в порядке наследования), срок может быть равен и трем годам.

С учетом норм НК РФ и сведений в вопросе, доход, полученный от продажи такой квартиры, включается в налоговую базу в полном объеме (ст. 217 и 217.1 НК РФ).

Однако не все так безнадежно и в этой ситуации. Есть статья 220 НК РФ, где подробно указаны легальные способы минимизации налоговых обязательств перед государством.

При реализации квартиры пенсионер может уменьшить свой доход на вычеты:

  • 1 млн рублей (что, например, для Москвы ничтожно мало);
  • или вместо этого вычета можно из суммы дохода вычесть расходы, понесенные на оплату квартиры (при наличии документов по оплате, включая и расписки от продавца); это, конечно, предпочтительнее, если сумма продажи квартиры существенно не занижалась продавцом.

При этом можно дополнительно при наличии расходов у пенсионера на лечение, приобретение лекарств, взносов на добровольное медицинское страхование для себя и/или супруга в 2019 году уменьшить доход от продажи квартиры на эти суммы в пределах 120 тысяч рублей (ст. 219 НК РФ). А еще можно уменьшить сумму доходов и на стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ), но размер их мал.

Все указанные вычеты необходимо обязательно заявить при подаче декларации о доходах пенсионера в налоговый орган в 2020 году.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Для пенсионеров нет льгот при налоге с продажи. Единственное, на что может рассчитывать Ваша мама, – это предоставление всех стандартных налоговых вычетов, которые предусмотрены для резидентов РФ.

Можно предложить следующий вариант: при заполнении налоговой декларации заявить при продаже сумму, за которую данная квартира была приобретена, и попросить предоставить налоговый вычет в данной сумме. Учитывая, что объект был приобретен после 1 января 2016 года, к нему применяются новые правила налогообложения: налогооблагаемая база будет составлять 70% от кадастровой стоимости. В случае, если при продаже стоимость данного объекта будет превышать 70% или ранее была указана иная сумма, налог придется заплатить с разницы между суммой, указанной в договоре, и суммой, за которую был приобретен данный объект.

Отвечает налоговый юрист ООО «Лирио» Лилия Григорьева:

Поскольку минимальный срок владения квартирой (пять лет по общим основаниям и три года в случае получения квартиры в дар, наследство, по договору ренты или в рамках приватизации) не выдержан, налог на доходы физических лиц должен быть уплачен в полном объеме. Это 13% от суммы дохода, то есть стоимости продажи квартиры.

Данную сумму можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета. При этом пенсионеры могут заявлять вычет не только на текущий и следующие периоды, но и на предыдущие периоды, но не более трех лет. Других льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров нет. Сумму дохода также можно уменьшить на сумму подтвержденного расхода при приобретении квартиры. Тогда налог будет исчисляться не со всей стоимости продажи, а с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.

Обращаем внимание, что получение налогового вычета – право, а не обязанность налогоплательщика. Налог будет начислен по общим основаниям на всю сумму продажи квартиры. Для уменьшения суммы налога к уплате необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию и комплект документов для получения налогового вычета или уменьшения дохода за счет учета произведенных расходов.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Пенсионеры освобождаются от имущественного налога, но не от налога на доход от продажи имущества (в частности, недвижимости). Продажа всех объектов недвижимости, приобретенных с 1 января 2016 года, не облагается налогом по истечении пяти, а не трех лет с момента перехода прав собственности. Квартиру, купленную 30 июля 2016 года, продать без уплаты налога можно только после 30 июля 2021 года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры

Законы меняются, по каждому волнующему вопросу в налогообложении не обратишься к налоговикам, а да еще если это касается недвижимости.

Незнание закона стоит немалых денег, а знание дает законное право на неуплату того или иного налога.

Неуплата облагаемой прибыли несет уголовное наказание, поэтому нужно знать кто освобождается от налога от продажи квартиры, а кто должен его платить.

Налогообложение дохода

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Читайте так же:  Выясняем, можно ли подарить долю в квартире без согласия второго собственника и нужно ли на это разр

Про 3 НДФЛ пенсионерам при продаже квартиры написано в следующих пунктах статьи.

Пример. Недвижимое имущество расположено на территории РФ, владелец гражданин другой страны желает продать недвижимость. Ему предстоит оплатить облагаемую прибылью сумму на полученный доход в России.

Исключение. Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица — если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

  • дату выдачи свидетельства о государственной регистрации права владения;
  • когда недвижимость получена по наследству — отчет берется с даты смерти наследодателя, в этом случае не играет роли каким образом наследник приобрел право владения: по завещанию или по закону, с истечением 6 месяцев со дня смерти;
  • при покупке недвижимости на стадии строительства — дату указанную свидетельством, а не в договоре долевой части;
  • имущество в кооперативном доме — дату выдачи справки об выплате пая и т. д.

Согласно этого исключения, к оплате налога при сделке нужно подходить индивидуально.

Ответы на популярные вопросы

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Облагаемая прибыль на доход появляется при получении таковой гражданами, а реализация недвижимого имущества предусматривает получение оной. Согласно законодательству, все обязаны оплатить этот налог.

Льготы на налог с продажи квартиры не существует и пенсионеры также обязаны уплатить налоги при продажи квартиры, т.к. ничего не освобождает их от оплаты облагаемой прибыли.

Кто освобождается от налога от продажи квартиры?

Логичнее будет ответить на вопрос: кто платит налоги при продаже квартиры? Потому как, руководствуясь законом, когда продается недвижимое имущество ВСЕ владельцы обязаны оплачивать налог на доход, если она во владении меньше 3 лет (читайте почему нужно платить этот налог).

Оплата облагаемой прибыли так же осуществляется если было куплено иное недвижимое имущество. При реализации недвижимости, будучи владельцем менее 3 лет, требуется оплатить НДФЛ 13% полученной прибыли.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей.

Ограничено ли количество использования налогового вычета при сделках с недвижимостью?

Налоговым вычетом в размере 1 млн рублей разрешено пользоваться при каждой сделке с квартирами, а налоговым вычетом при покупке пользоваться предусмотрено только один раз за жизнь.

Предусмотрены ли льготы для инвалидов и ветеранов труда?

Все граждане РФ при получении прибыли оплачивают налог. Налог с продажи квартиры с пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других льготных категорий, считается наравне со всеми остальными гражданами РФ. О порядке уплаты налога — читайте здесь.

Опять-таки при владении недвижимостью до 3 лет.

Нужно ли подавать декларацию при сделке с недвижимостью, которая во владении 3 года и выше?

Все налогоплательщики обязаны перед законом подавать декларацию, известив налоговую инстанцию о проведении сделки, даже в том случае, если стоимость квартиры составляет сумму меньше 1 млн.

  • в начале, 5 % суммы налога, за каждый просроченный месяц;
  • по истечению 180 дней — 30% суммы налога, плюс по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.

В какие сроки и в какую организацию нужно подать декларацию?

Видео (кликните для воспроизведения).

Кто должен платить налог при продаже квартиры уже разобрались выше, а вот когда и в какие сроки?

Декларация подается в налоговой службе, по месту прописки продавца квартиры. В сроки до 30 апреля, следующего года когда была проведена сделка и оплачивают до 15 июля.

Осторожно. При подаче декларации с не правдивыми данными грозит Уголовная ответственность. Согласно кодексу РФ размер суммы, начиная со 100 000 рублей до трех лет лишения свободы, зависимо от того, какая сумма скрытого налога.

Нужно ли пенсионерам платить налоги при продаже квартиры?

Если пенсионер продает квартиру, должен ли он уплачивать соответствующий налог? Лица пенсионного возраста попадают в категорию социально незащищенных граждан. Поэтому государство предоставляет им различные льготы, в том числе и в сфере налогообложения.

Налог на имущество

Граждане, владеющие недвижимым имуществом, обязаны платить налог на это имущество. К недвижимому имуществу относится дом, комната или любое другое помещение, гараж, место для парковки автомобиля и прочее. Здания, которые находятся на дачном участке, признаются жилыми в том случае, если они подходят для проживания в течение круглого года.

Любой из этих объектов облагается налогом в размере, установленном действующим законодательством.

Но если владелец имущества является льготником, он оплачивает налоги по сниженным тарифам. К числу льготников относятся лица, достигшие пенсионного возраста. Если пенсионер является владельцем только дома или квартиры, он не должен платить имущественный налог.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

Правовыми нормами предусмотрено начисление обязательных платежей с продажи недвижимости. Это правило распространяется на всех граждан Российского государства, являющихся резидентами. К последним относятся люди, проживающие на территории страны не меньше 183 календарных дней. Таким образом, вопрос о том, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры, имеет однозначный ответ: заплатить придётся.

Речь идёт об установленном минимальном временном периоде владения объектом. По общему правилу он равен 5 годам. Например, подоходный налог с продажи объекта недвижимости, принадлежащего лицу сверх указанного периода, выплачивать не требуется.

В НК (Налоговом кодексе) определено минимально допустимое время владения недвижимостью в 3 года для перешедших в собственность гражданина объектов по следующим основаниям:

  • В результате правопреемства по сделке дарения (когда наследодатель либо даритель являлись членами семьи получившего имущество лица)
  • По итогам приватизационного процесса
  • На основании договора, подразумевающего пожизненное содержание

Однако даже при наличии всех вышеперечисленных условий налог при продаже квартиры, менее трёх лет находившейся во владении человека, оплачивать необходимо.

Нововведения в системе налогообложения при реализации недвижимого имущества и налоговый вычет

До первого дня января 2016 г. минимально допустимый срок по обладанию недвижимостью, после которого платить налог с продажи не требовалось, равнялся 3 годам. В настоящее время произошло его увеличение до 5, исключая указанные выше случаи.

Течение срока начинается с момента, когда квартира либо дом были получены в собственность и запись об этом внесена в кадастр по недвижимости. Таким образом, если объект приобретён до 31.12.2016 и зарегистрирован в Росреестре, а продаётся в 2017 г., то предельный срок владения им, чтобы исключить начисления обязательных платежей, составит три года.

В ситуации, когда покупка состоялась в 2016 г., а в кадастре информация отобразилась только в 2017 г., учитывается предельный срок в пять лет.

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при отчуждении собственности, находившейся во владении меньше допустимого времени.

Выделяется два их вида:

  • Согласно размерам средств, затраченных налогоплательщиком при приобретении дома, иных объектов
  • Фиксированная сумма

Во втором варианте вычет при отчуждении жилища составит 1 000 000 р. Расчёт проводится по формуле: НДФЛ= (доход — вычет)*13%, где НДФЛ – это налог на доходы физ. лиц.

Читайте так же:  Исполнительский сбор судебных приставов и порядок его взыскания

Гражданин С.К. Петренко продал квартиру, находившеюся у него во владении меньше пятилетнего срока, за 3 000 000 р. При применении фиксированного вычета база для налогообложения составит 2 000 000 р. Следовательно, обязательный платёж будет равен (3 000 000—1 000 000) *13%=260 000 р.

Для получения вычета исходя из суммы фактических затрат, понесённых при покупке жилплощади, надо предоставить документальные обоснования.

К таковым относятся:

  • Договор по купле-продаже
  • Акты приёма-передачи объекта
  • Платёжный документ, свидетельствующий, что купивший квартиру внёс деньги в полном объёме (таковыми будут бумаги банка, чеки и так далее)

В этом случае расчёт производится по формуле НДФЛ=(доход — расход)*13%.

П.Р. Иваненко в 2017 г. продал купленную им в 2015 г. квартиру за 3 000 000 р. Приобретена она была за 1 500 000 р. Следовательно, гражданин должен выплатить фискальному органу (3 000 000—1 500 000)*13%=195 000 р.

Прежде чем применить установленные законодательством вычеты, необходимо выявить наиболее выгодные для плательщика.

В случае продажи квартиры пенсионером применяются такие же вычеты, как и для всех граждан.

Тонкости налогообложения для лиц пенсионного возраста

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, пенсионер должен выяснить, полагается ли ему передавать государству часть полученных средств. В уже упоминаемой выше статье 217 профильного кодекса РФ указаны сроки владения, влияющие на выплату.

Сроки владения жильем до его реализации

Предположим, у пенсионера есть квартира, купленная им в 2014 году – ее, без выплаты налога, он сможет продать уже в 2017 году. Если же гражданин стал собственником недвижимости в 2016 году – без НДФЛ он продаст квартиру не ранее 2021 года.

Трехгодовой минимум остался актуален для сделок:

  • Приватизации
  • Наследования
  • Договора ренты
  • Дарения

Увеличение сроков до льготного налогообложения от продажи квартиры направлено на сокращение попыток быстрейшей перепродажи

Таким образом правительство поощряет владельцев, которые не предприняли попытку сразу же перепродать полученную квартиру. «Стаж» владения начисляется с даты оформления права собственности в Росреестре и получения соответствующего сертификата.

Это означает, что нет надобности ждать начала календарного года. Но при этом, имеет значение именно задокументированное право собственности. Если деньги за квартиру были перечислены в декабре 2015, а сертификат Росреестра был выдан в январе 2016 – для такой квартиры будет действовать уже новое правило и продать ее без налога можно будет только через 5 лет.

Учет кадастровой стоимости

Если срока владения квартиры все-таки не хватило для освобождения от подоходного налога, необходимо его рассчитать.

С 2016 года в России действует другой алгоритм подсчета. Если раньше основной величиной и налоговой базой являлась цена в договоре купли-продажи, то теперь помимо нее повлиять на сумму НДФЛ может и кадастровая стоимость.

На заметку. Кадастровая стоимость – определенная государством стоимость квартиры с учетом ее расположения и состояния. Указывается в выписке из ЕГРН, периодически пересматривается. Является заменой для инвентаризационной стоимости.

В прошлом продавцы часто пользовались возможностью искусственно занизить величину налога, указав в договоре сумму ниже фактической и государство решило с этим бороться. Теперь, чтобы узнать размер налога необходимо знать и фактическую сумму контракта и кадастровую стоимость. КС предварительно стоит умножить на поправочный коэффициент 0,7.

Теперь сравниваем сумму в договоре и получившееся после умножения КС на 0,7. Число, оказавшееся большим и будет налогооблагаемой базой.

Взимается ли имущественный вычет с неработающих?

Воспользоваться налоговым имущественным вычетом имеют право все граждане Российской Федерации, получившие доход, облагаемый НДФЛ. В этом случае наличие официальной заработной платы у пенсионера значения не имеет. В наши дни налогооблагаемая база при сделках с продажей недвижимости уменьшается на фиксированную сумму в 1 млн.

Какие документы потребуются для оформления?

Первым делом отметим, что отчитаться перед Федеральной налоговой службой и сдать декларацию необходимо даже пенсионерам, которые при помощи вычета уменьшили свой налог до нуля. Самостоятельные расчеты – это хорошо, но уведомить государство потребуется в любом случае.

Понадобится заполненная декларация по форме 3-НДФЛ, пакет документов, подтверждающий продажу недвижимости (договор купли-продажи, расписка о получении средств от покупателя). Все это необходимо отнести в налоговую по месту регистрации до конца апреля следующего года. При необходимости налог оплачивается до 15 июля следующего за отчетным года.

Порядок получения льготы:

  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ
  • Предоставить в налоговую доказательства продажи квартиры
  • Дождаться проверки документов операционистом
  • Получить налоговый вычет в виде уменьшения налогооблагаемой базы

Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если квартира были приобретена по договору купли-продажи (пенсионер потратил на ее покупку определенные средства), государство предоставляет еще одну возможность уменьшить налогооблагаемую базу – при помощи формулы «доходы минус расходы».

Формула «доходы минус расходы» — еще одна возможность для уменьшения налога

Предположим, недвижимость была куплена в 2015 году, а в 2017 году, пробыв в собственности последнего владельца два года, оказалась продана. Такая сделка облагается налогами, но есть шанс их уменьшить законным путем.

Для этого гражданину следует подать в ФНС декларацию по той же форме 3-НДФЛ, однако к документам, доказывающим факт продажи, приложить еще и бумаги, свидетельствующие о том, что квартира была ранее приобретена. Государство уменьшит сумму базы, с которой высчитывается налог, на сумму трат, понесенных ранее при приобретении данного жилья. Примечательно, что пользоваться формулой могут и граждане, сделавшие в квартире ремонт – зачтутся любые доказанные траты на объект.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты НДФЛ

Налоговым периодом в России является календарный год, отчитываться в ФНС за прошедший год можно с 1 января до 30 апреля. Если квартиру пенсионер продал 20 июня 2017 года, сроки его отчетности будут следующими – январь-апрель 2018 года. Отдельный период установлен и для оплаты налогового платежа – до 15 июля. Таким образом, даже граждане, продавшие квартиру в самом конце года, имеют возможность заплатить налог через полгода.

В материале мы рассказали о нюансах налогообложения сделок по продаже недвижимости, в которых участвуют граждане пенсионного возраста.

Отметим, что первый вариант подойдет для людей, получивших квартиру в дар, по наследству или в ходе приватизации – с минимальными материальными затратами. Если же недвижимость ранее была куплена – более выгодным станет второй вариант. Для применения любой из вышеуказанных льгот, необходимо подать в ФНС налоговую декларацию по форме НДФЛ-3.

Стоимость по кадастру при расчёте обязательных платежей

Налог с продажи квартиры пенсионером составит 13%, если доход, образовавшийся при отчуждении, будет больше понесённых при покупке расходов. В обратном случае налогооблагаемая база отсутствует. Например, недвижимость продана за 1 500 000 р. и траты на её приобретение составили 1 500 000, налог в такой ситуации уплачивать не придётся. Обязательное условие — наличие документального подтверждения затраченных средств.

Кадастровая стоимость объекта берется за основу при расчете размера налога

С 2016 г. при начислениях платежей берётся за основу стоимость объекта по кадастру. Когда цена продажи окажется ниже указанной в ГКН (гос. кадастре недвижимости), за доход будет принята величина, равная цене по ГКН, помноженной на понижающий коэффициент. Последний составляет 0,7. Расчёт производится по формуле: НДФЛ= Кадастровая St *0,7.

Читайте так же:  Как проверить правильность начисления налога на имущество

Гражданин Х.П. Сидоренко продал квартиру за 1 000 000р. Из выписки, полученной в Росреестре, вытекает, что её цена равна 2 000 000 р. Фискальные органы обязуют Х.П. Сидоренко уплатить следующую сумму (2 000 000—1 000 000)*13%=130 000 р.

Переход к такой системе налогообложения связан с борьбой по укрывательству от уплаты обязательных платежей. Ранее нередко встречались случаи, когда стороны сделки купли-продажи сознательно занижали цену.

Например, настоящая стоимость дома составляла 5 000 000 р., в договоре прописывалась сумма в 1 000 000 р., на которую и делались начисления. Остальные денежные средства передавались в руки продавцу и нигде не учитывались.

Если реальная цена продажи недвижимости будет ниже стоимости по кадастру, фискальные органы берут налог исходя из указанной в выписке из Росреестра цены.

Особенности оплаты пенсионерами налога при продаже квартиры

В нашей стране предусматривается обязанность каждый год платить налоги как при продаже квартиры, так и в других случаях получения дохода, в 2019 году были изменения для пенсионеров. Действует законодательство, в котором устанавливаются обязательные отчисления в бюджет, прописываются категории плательщиков и льготников.

[3]

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры? Законодательство, регулирующее данную сферу, регулярно претерпевает изменения.

Самое важное последнее изменение состоит в том, что налог при продаже квартиры уплачивается иначе: коррективы коснулись срока, в течение которого собственник, обязанный уплачивать сбор, должен владеть недвижимостью.

Платить налог после продажи дома раньше должны были те, кто владели им менее 3 лет. В связи с последними изменениями налог с продажи квартиры в 2019 году обязаны уплачивать собственники, чье право образовалось менее 5-ти лет назад.

Коррективы не затронули налогообложение, которым облагается недвижимость, полученная в результате некоторых сделок:

  • налог взимается по прежним правилам, если имущество получено в результате дарения или по наследству;
  • заключен договор ренты, носящей пожизненный характер;
  • налоговые платежи уплачиваются по-прежнему, если собственник получил права в результате приватизации.

В этих ситуациях не учитывается, владело ли лицо имуществом менее 3 лет или более, так как платить налог в таких случаях не нужно. Возможность не уплачивать подоходный налог упрощает жизнь граждан.

Всем, кто реализовал свою недвижимость или прочее имущество, нужно выплатить определенную сумму в качестве налога. Лицам, обладающим недвижимостью, стоит помнить, что в этом году изменены правила, качающиеся процедуры. В настоящее время при покупке имущества предоставляется имущественный вычет – 13%, который отсчитываются от суммы, затраченной на покупку жилья.

Законодательством устанавливается максимальный размер таких выплат – 260 тысяч, причем неважно, какой была стоимость имущества изначально.

Право имеется у лиц, которые осуществляют трудовую деятельность официально и ежемесячно перечисляют ндфл. У них есть возможность вернуть уплаченный налог на доходы, который будет рассчитан исходя из того, какая стоимость имущества закреплена в кадастре.

Такая возможность отсутствует в следующих случаях:

[2]

  • человек трудоустроен неофициально и не отчисляет взносы в бюджет;
  • если квартиру купили у лица, которое состоит с покупателем в родственных отношениях;
  • сделка, связанная с жильем, производилась с участием работодателя покупателя;
  • если при покупке берется помощь государства (участие в программах, дотации).

Когда ограничений для выплат нет, государство обязано заплатить покупателю 13% от стоимости приобретенного им жилья. Однако для этой суммы установлен предел.

Налог с продажи

Те, кто реализовал принадлежащее им имущество, обязаны оплачивать налоги в пользу государства. Данный платеж могут не выплачивать те, кто владеет жильем не меньше 5-ти лет, в некоторых случаях этот срок – три года.

Если брать остальных, то они несут выше оговоренную обязанность в размере 13% от стоимости недвижимости, которая прописана в договоре.

В законодательстве предусмотрено, что в случае применения вычета, уменьшающего базу, будет сокращен размер выплат. Те люди, которые возьмут этот вычет один раз, больше не смогут на него претендовать.

Если лицо отказывается уплачивать налог или вносит его несвоевременно, то в отношении него будут применены пени и штрафы. Их размер зависит от суммы, которую нужно внести в казну. Также значение имеет, сколько дней прошло после того, как налог стал просроченным. Учитывая, что он в некоторых случаях имеет внушительный размер, штрафы будут высокими. Рекомендуется перечислять все платежи строго в установленное время.

Пенсионеры

Действителен ли налог, взимаемый с продажи квартиры для пенсионеров? В данном вопросе не предусматривается лиц, которые не несут такую обязанность в связи с возрастом или социальным положением.

Некоторые ошибочно предполагают, что сбор имущественного характера и налог, уплачиваемый на доход лица, являются одним и тем же. Лица пенсионного возраста освобождаются от уплаты платежей, носящих имущественный характер, поэтому предполагается, что пенсионеру предоставляется возможность не уплачивать налог после того, как он реализовал принадлежащее ему жилье, однако это неверно.

Пенсионером должны быть уплачены налоговые платежи при реализации имущества. То, что они получают пенсию, на это не влияет – несут такую обязанность на общих основаниях.

Нужно ли пенсионерам уплачивать налоги, если они владеют квартирой на протяжении 5-ти лет? Вышеуказанное правило на них распространяется, и они освобождаются от такого налога.

Данное правило действует в отношении всех лиц, которые проживают на территории РФ. Условия, которые действуют при проведении расчета сбора, начисляемого после осуществления сделок по реализации имущества, одинаковы для всех. Не имеет значения, будет уплачивать налог трудоспособный гражданин или лицо, находящееся на заслуженном отдыхе. Расчет и начисление платежа производятся по ставке, которая имеет фиксированный характер.

Видео (кликните для воспроизведения).

Лицам, которые достигли пенсионного возраста, стоит обратить внимание на то, что они имеют право воспользоваться уменьшением базы, применяющейся при расчете взноса.

Источники


  1. Макаров, Ю.Я. Рассмотрение мировыми судьями уголовных дел / Ю.Я. Макаров. — Москва: ИЛ, 2015. — 302 c.

  2. Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. В 2 томах. Том 2. Право. Учебник / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 656 c.

  3. Бирюков, Б.М. Приватизация и деприватизация жилья: вопросы правового регулирования; М.: Ось-89, 2011. — 208 c.
  4. Тарский, А. Введение в логику и методологию дедуктивных наук / А. Тарский. — М.: [не указано], 2014. — 694 c.
  5. ред. Корельский, В.М.; Перевалов, В.Д. Теория государства и права; М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2012. — 616 c.
Какой налог платит пенсионер при продаже квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here