Начисление процентов на аккредитив

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Начисление процентов на аккредитив". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Начисление процентов на аккредитив

Таким образом, достойной альтернативой авансовым платежам по импорту сегодня является аккредитив.В соответствии с Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций (утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67, в ред. от 27 июня 2007 г.; далее — Инструкция № 67) аккредитивом является обязательство, в силу которого банк-эмитент, действующий по поручению приказодателя, должен осуществить платеж бенефициару либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия исполняющему банку осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива.Тому, кто ранее не использовал в расчетах аккредитивы, их использование может показаться сложным.

Объявление

Импортер предполагает осуществлять расчеты за счет привлечения банком-эмитентом финансирования иностранных банков.Расчеты по аккредитиву в данном случае также являются активной банковской операцией, только платеж по аккредитиву осуществляется иностранным банком за счет собственных средств, а белорусский банк-эмитент возмещает ему сумму платежа через определенный промежуток времени.Такой способ предоставления денежных средств по аккредитиву называется постфинансированием. Преимуществом данной формы является относительно невысокая стоимость денежных ресурсов, поскольку процентные ставки за рубежом всегда ниже белорусских за счет привязки к ставке LIBOR (EURIBOR).

Вместе с тем постфинансирование используется лишь на значительные суммы с минимальным пределом около 100 000 дол. США.Документы для валютного контроляСогласно п.

  • По типу расчетов финансовых организаций — покрытый и непокрытый.

В первом случае банк-эмитент осуществляет денежные выплаты за счет средств своего клиента в пользу банка исполнителя на весь срок действия соглашения. Во втором перечисление денежных средств от одной финансовой организации в пользу другой не выполняется.

При этом, банк-исполнитель получает возможность списания средств в пределах оговоренной суммы, после чего это компенсируется банком-эмитентом.

  • По возможности отзыва – отзывной и безотзывной. В первом случае форма взаимодействия может быть изменена или отклонена без предварительно согласования с противоположной стороной, во втором – только с согласованием.
  • Подтвержденный или неподтвержденный.
  • Что такое аккредитив, их виды и схема расчетов

    • статьи ГК РФ с 867 по 873, которые регламентируют безналичные расчеты по аккредитиву;
    • «Положение о осуществлении безналичных переводов физическими лицами в РФ», принятое Центробанком от 01.04.2003;
    • «Положение о безналичных расчетах», установленное Центральным Банком России 03.10.2012.

    Стоит учитывать, что организация, в пользу которой оформляется аккредитивный платеж имеет право отказаться от подобной формы расчетов.

    Вход на сайт

    • юридическое сопровождение контракта;
    • снижение рисков неплатежа для продавца;
    • гарантия полного исполнения обязательств о поставке для покупателя;
    • возможность получения дополнительной прибыли на те средства покупателя, которые были бы перечислены за поставку;
    • экономия на процентных платежах банку в сравнении с обычным кредитом.

    Минусы использования аккредитивов:

    • возможность платежа зависит от корректного оформления документов на поставку;
    • длительный и объемный документооборот;
    • возможные законодательные ограничения на аккредитивы;
    • зависимости максимальной суммы аккредитивов от финансового состояния покупателя.

    Видео — какие выгоды получают продавец и покупатель при аккредитивной форме расчетов:: Расчет платежей Платежи по аккредитиву осуществляются по 2 ставкам: до раскрытия и после.

    Что такое аккредитив простым языком: подробное рассмотрение банковской услуги

    Зачисление средств происходило только после того, как предприятие предоставляло банку документы, подтверждающие выполнение условий контракта, которые тщательно проверялись. В этом примере видно, что аккредитив давал уверенность обеим сторонам.
    Схема расчетов Участники расчетов:

    • клиент банка, который использует услугу открытия аккредитива;
    • банк-эмитент, или организация, которая берет на себя обязательства по открытию;
    • банк-исполнитель – организация, производящая выплаты;
    • физическое или юридическое лицо, в пользу которого открывался аккредитив.

    Рисунок 1. Схема расчетов Схема аккредитива довольно проста.

    Расчеты аккредитивами

    • Банк-исполнитель, в свою очередь, оповещает продавца.
    • Продавец осуществляет поставку товара или предоставляет услугу.
    • Продавец извещает банк-исполнитель о том, что его обязательства перед покупателем были исполнены.
    • Банк-исполнитель производит оплату в пользу продавца в оговоренном размере.
    • Банк-исполнитель документально оповещает банк-эмитент об выплате продавцу.
    • Банк-эмитент, в свою очередь, компенсирует выплату банка-исполнителя.
    • Документы о расчетах передаются покупателю.
    • Покупатель изучает документацию и подписывает соглашение на выплату денежных средств банку-эмитенту.
    • Снятие денежных средств со счета покупателя и зачисление их в пользу банка.
    • Услуга оказывается банком-эмитентом на основании заявления, составляя договор на бланке формы 0401063.

    Зачем нужен аккредитив? советы предпринимателю

    Особенности сделки с аккредитивом

    Практически все аккредитивы являются непокрытыми.

    • Револьверный аккредитив открывается на всю сумму договора поставки, а раскрывается частями в зависимости от поставленных в рамках договора партий. Такой аккредитив аналогичен возобновляемой кредитной линии.
    • Подтвержденный аккредитив позволяет банку бенефициара выплачивать продавцу сумму поставки в независимости от того, перечислил средства банк покупателя или нет.
    • Резервный аккредитив – по сути своей, обычная банковская гарантия, которая предоставляется в документарной форме в том случае, если законодательством страны одной из сторон запрещено использование гарантий.

    Выпускаемые на территории России аккредитивы сочетают в себе сразу несколько признаков, например, может быть открыт безотзывный непокрытый подтвержденный аккредитив.

    Начисление процентов на покрытие по аккредитиву

    Перечисление на вышеуказанный счет денежных средств, необходимых для исполнения аккредитива (для платежа поставщику). Данные денежные средства называются покрытием по аккредитиву, резервируются на этом счете и служат гарантией исполнения импортером своих обязательств по внешнеторговому договору.

    Иными словами, эти деньги должны быть выведены из хозяйственного оборота предприятия и заморожены на спецсчете в банке.Следует отметить, что в разных банках различное отношение к денежному покрытию. Так, некоторые банки начисляют на остаток по этому счету проценты (как по вкладу (депозиту)), что позволит предприятию даже по отвлеченным деньгам получать стабильный доход.
    Кстати, этот доход в результате вполне может превысить расходы по аккредитиву.

    Расчеты при покупке квартиры или дома через аккредитив — плюс и минусы, схема расчетов и стоимость в банке

    Многие люди, когда им предлагают банковский аккредитив при покупке квартиры, пугаются, подозревая, что им пытаются навязать невыгодное кредитование. Однако аккредитив при покупке недвижимости – средство расчетов, одинаково выгодное для покупателя и для продавца недвижимости. Его используют, чтобы правильность расчетов контролировала третья сторона, то есть банк.

    Читайте так же:  Отпуск за свой счет — основания и порядок предоставления

    Что такое аккредитив при покупке недвижимости

    Аккредитив для физических лиц – это гарантия банка, что все условия сделки по приобретению имущества пройдут как положено, согласно действующему законодательству, и все участники выполнят свои обязательства. Такой тип расчетов можно использовать не только для покупки жилья, но и во всех иных случаях, когда покупатель и продавец не знают друг друга, а купля-продажа должна пройти без неприятных сюрпризов вроде отказа одного из партнеров от своих обязательств.

    Аккредитационный счет выступает в роли банковской ячейки, куда покупатель закладывает деньги на определенных условиях, только в данном случае банковской организацией открывается особый безналичный счет вместо ячейки. Продавец может получить денежные средства только после того, как подтвердит выполнение своих обязательств перед покупателем. Контроль над всеми действиями партнеров, участников программы, возлагается на банк, которому принадлежит аккредитивный счет. Обман партнера в таких условиях становится невозможным.

    Виды банковских аккредитивов

    Вариантов открытия аккредитива при покупке недвижимости существует множество, и банковские учреждения предоставляют возможность клиентам определить самый удобный и безотказный способ осуществления сделки по объектам недвижимого имущества с использованием аккредитования. Финансовыми организациями применяются следующие виды расчетов:

    • Безотзывной. Такой счет не может быть закрыт в одностороннем порядке банком или открывшем его участником операции. Отзывной вариант практически не применяется банками ввиду отсутствия любых гарантий для участников сделки.
    • Аккредитив с красной оговоркой. При такой операции эмитент требует от банковской структуры (исполнителя оплаты) некоторой суммы авансового платежа второму участнику сделки без требования от последнего документов.
    • Депонированный, или покрытый. В данном случае вся договорная сумма заранее аккумулируется на счете продавца, и ждет выполнения последним своих обязательств. Непокрытое аккредитование подразумевает, что банк, эмитирующий его, разрешает банковской структуре (исполнителю) снимать деньги со своего корсчета при выполнении продавцом договора.
    • Кумулятивный. Используется, когда внесение суммы плательщиком произошло, а продавец забрал только часть поступивших денег. Средства при этом остаются на текущем аккредитованном счету или передаются на новое аккредитование. Некумулятивный предусматривает отсылку денег назад, в эмитировавший аккредитацию банк.

    Для чего нужен аккредитивный счет при покупке квартиры

    Рынок недвижимости развивается с каждым годом. Однако одновременно с увеличением спроса участились случаи недобросовестных сделок, когда покупатель перечисляет деньги, а продавец или не передает в собственность недвижимое имущество, или оно отягощено ипотечными обязательствами, которые не были указаны изначально, что делает соглашение сомнительным. Многие «черные риэлторы» работают по подобным схемам.

    Чтобы защитить вложения без всяких рисков, на помощь покупателю приходит аккредитование, применение которого гарантирует, что продавцу не достанутся деньги, пока он не предоставит банку информации, подтверждающей чистоту сделок по приобретению недвижимого имущества. Проверять эти документы будут банковские специалисты, а не покупатель, что дает последнему гарантию того, что его не обманут и не украдут вложения при взаиморасчетах.

    Использование аккредитива при сделках с недвижимостью

    К преимуществам покупки квартиры через аккредитационную форму сделки относится:

    • Удобная форма. Не нужно проверять пачки с деньгами, пересчитывать их, вся сумма аккумулируется в безналичном виде.
    • За надлежащим исполнением переводов следит третья сторона.
    • Если у участников нет подтверждения надежной репутации партнера, то аккредитивные расчеты восполняют эту недостачу.
    • Продающей стороне гарантировано получение денег, а покупателю – недвижимое имущество, если они выполняют все пункты договора.

    [3]

    Как работает аккредитивная форма расчетов при покупке квартиры

    Для того, чтобы воспользоваться аккредитивом при покупке недвижимости, необходимо предпринять следующие действия:

    • Участники сделки заключают договор о том, что они используют аккредитив при покупке недвижимости для оформления всех расчетов.
    • После этого покупатель идет в банк, где у него уже есть открытый дебетовый или кредитный счет, и оставляет заявку на аккредитационное обслуживание.
    • Банк открывает аккредитацию, передает документы приказодателю, если получение денег при продаже недвижимого имущества предусматривается в этой же финансовой структуре, или отдает распоряжение банку-исполнителю на выдачу денег по договору.
    • Чтобы получить деньги, продающая недвижимость сторона предоставляет банку договор, зарегистрированный в УФСГРКК, а также другие документы, которые требуются согласно условиям открытия аккредитива при покупке недвижимого имущества.

    Плюсы и минусы аккредитива

    К плюсам аккредитации при оформлении документов по недвижимости относится гарантия исполнения договорных обязательств сторонами. Однако аккредитивная форма расчетов имеет существенные недостатки. Банковские структуры берут комиссию за проведение расчетов, кроме того, приходится собирать множество документов, относящихся к приобретению недвижимого имущества и подтверждению своих прав на денежные средства продающей стороной.

    Как оформить договор аккредитива

    Надо различать основной договор между покупателем и продавцом, где аккредитация упоминается в качестве формы расчета, и заключение с банком соглашения на открытие аккредитования. Чтобы открыть аккредитив в Сбербанке по покупке недвижимости, нужно быть физическим лицом, имеющим гражданство России, быть клиентом СБ РФ.

    В заявлении требуется указать все существенные условия: тип аккредитации, срок, на который планируется ее открыть, указать точную сумму, которую надо задействовать при сделке, внести данные о покупателе и продавце и указать все документы, которые нужны для получения денег.

    Какие документы нужны

    Для проведения процедуры открытия аккредитации при покупке жилья в обязательном порядке предоставляются паспортные данные участников договора сделки на куплю квартиры, если это физические лица, номера счетов, с которых будет осуществляться перевод средств, нотариально заверенный договор, являющийся основанием для данной формы расчетов, в котором четко указан список документов.

    Образец договора

    Если предусматривается аккредитационный метод расчетов, то договор о купле-продаже недвижимости должен содержать следующие данные:

    • Фамилию, имя, отчество, все паспортные данные, включая место и дату рождения участников соглашения.
    • Все данные о квартире, доме, иному жилью, которое является причиной заключения договора – адрес, общая и жилая квадратура, количество комнат.
    • Данные, согласно которым квартира находится в законной собственности владельца (свидетельство о регистрации, номер записи ЕГРПНиС).
    • Прописью и цифрами сумму, в которую недвижимость оценивается при покупке.
    • Вид аккредитования, срок действия, наименование выпускающей и принимающей деньги финансовой структуры.
    • Кто оплачивает расходы по открытию и закрытию аккредитования.
    Читайте так же:  Сколько рассматривается жалоба в фас

    Стоимость аккредитива для физических лиц

    Цена аккредитации в разных кредитных учреждениях может быть разной. У некоторых финансовых структур это фиксированная сумма, у которой есть определенный потолок, выше которой стоимость открытия аккредитования быть не может. Другие кредитные организации определяют цену за услуги по аккредитации как процент от указанной цены на дом или квартиру. Высокая стоимость услуги обусловлена тем, что финансовые организации несут ответственность перед законом за чистоту и правильность оформления соглашения по купле-продаже недвижимого имущества.

    В Сбербанке

    Стоимость аккредитива для физических лиц в Сбербанке складывается из следующих величин:

    • обслуживание – 2 тыс. руб.;
    • стоимость открытия при условии, что сделка пройдет в одном и том же отделении – 0,2% от договорной суммы (1-5 тыс. руб.);
    • стоимость открытия при взаимодействии разных отделений – 0,3% (1,5-10 тыс. руб.);
    • пролонгация срока действия соглашения – 2 тыс. руб.

    Аккредитив в ВТБ 24

    Если вы решили взять аккредитацию для покупки квартиры или дома в ВТБ24, то рассчитывать можно на такие условия:

    • цена за открытие аккрадитования – 0,2% от стоимости квартиры (1,2-4,5 тыс. руб.);
    • пролонгация соглашения и (или) изменение общей суммы – 0,2% (0,9-4,5 тыс. руб);
    • внесение дополнительных изменений, включая закрытие счета до истечения срока его действия – 1,2 тыс. руб.;
    • выдача денег, в том числе третьему лицу, имеющему доверенность на получение суммы – 0, 2% от выдаваемой суммы (1,2-4,5 тыс. руб.).

    Аккредитив в Россельхозбанке

    Данная банковская структура берет следующие комиссионные проценты:

    • открытие аккредитования и внесение денег – 0,15% от общей суммы (3-15 тыс. руб);
    • любые иные случаи – 0,1% (1–5 тыс. руб.);
    • выдача денежных средств – 0,2% от общей суммы (3 тыс. руб. минимум);
    • внесение изменений в условия соглшаения по закупке недвижимого имущества – 1,5 тыс. руб.

    Схема расчетов по аккредитиву

    Основные этапы действий по исполнению аккредитивного договора по купле-продаже недвижимого имущества выглядят так:

    • Покупатель отдает распоряжение кредитной организации на аккредитацию, получая банковское уведомление об активизации аккредитования.
    • Финансовая структура, эмитирующая аккредитование, отсылает деньги банку, который будет выполнять обязательства по соглашению.
    • После предъявления требуемых документов исполнитель переводит на счет владельца жилья требуемую сумму.
    • Происходит передача недвижимости в собственность покупателя.

    Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

    Департамент банковского аудита о налогообложении процентов на остаток депонированных средств на балансовом счете 40901 «Аккредитивы к оплате»

    Банк заключил Соглашение о начислении процентов по депонированным средствам с клиентом физическим лицом. Средства депонированы на балансовом счете 40901 «Аккредитивы к оплате». За пользование денежными средствами Банком начисляются и выплачиваются физическому лицу проценты. Начисление процентов по настоящему Соглашению производится на балансовом счете 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц», выплата процентов — на счет клиента 40817 «Физические лица».
    Согласно п.27 ст.217 Налогового Кодекса РФ не подлежат налогообложению доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, увеличенной на пять процентных пунктов в течение периода, за который начислены указанные проценты.
    Обязан ли Банк при исчислении НДФЛ в момент выплаты физическому лицу процентов за привлеченные денежные средства учитывать условия, изложенные в п.27 ст.217 Налогового Кодекса РФ, либо данные проценты расцениваются как иные доходы и подлежат налогообложению в общем порядке, в соответствии с п.1 статьи 224 Налогового Кодекса РФ?

    Схема аккредитивной формы расчетов

    Заключение сделок с новым поставщиком или покупателем – это всегда риск. Никто не может предоставить гарантий, что мероприятие завершится успехом. Однако компания может обезопасить себя, если будет использоваться схема аккредитивной формы расчетов. Она выгодна для обеих сторон сделки. Схема признана одним из самых безопасных способов проведения расчетов. Чтобы разобраться, чем она отличается от других методов, необходимо изучить актуальную информацию по теме.

    Что такое аккредитив

    Перед тем как переходить к изучению нюансов метода, необходимо ознакомиться с его определением.

    Аккредитивная форма расчетов — это схема, согласно которой банк берет на себя по просьбе клиента обязательство предоставить получателю средства при предъявлении соответствующих документов, установленных условиями аккредитива.

    [2]

    Если говорить простыми словами, то, решив действовать по данной схеме, лицо, выступающее в роли плательщика, отправляется в банк и открывает в нем специальный счет, на котором можно зарезервировать определенное количество денежных средств, используемых для оплаты товаров и услуг. Кредитное учреждение в этом случае выступает гарантом совершения сделки. Причем в его роли может выступать только официальная организация. Банк следит за проведением сделки. Если договор считается выполненным, кредитное учреждение переводит установленную сумму на счет получателя. Забрать деньги второй участник сделки сможет, только предоставив соответствующие документы.

    Схема расчетов пользуется популярностью. Выбрав ее, обе стороны получают выгоду. Продавец сможет быть уверенным в том, что оплата точно поступит, а покупатель защитит себя от образования долга. Популярность способа расчетов привела к тому, что сегодня существует целый перечень видов схем. К ним относятся аккредитивы:

    Выбор вида схемы зависит от особенностей сделки, которую заключили стороны.

    Нормативная база

    Ни одна банковская услуга не может оказываться в отрыве от действующего законодательства. Применение аккредитивной схемы расчетов исключением из правила не является. Предоставляя подобную услугу, банки руководствуются нормативными документами ЦБ РФ.

    Чтобы знать все нюансы проведения манипуляции, необходимо изучить положения документов. Кроме того, перед визитом в банк, эксперты советуют открыть Гражданский Кодекс РФ и изучить статьи 867—873.

    Если сделка заключается на международном уровне, банки будут использовать формы аккредитивов, которые закреплены в унифицированных правилах для документальных аккредитивов. Они были разработаны Международной торговой палатой. Особенности проведения манипуляции на таком уровне будут отличаться от действия, осуществляемого внутри страны.

    Читайте так же:  Суд отказывает в удовлетворении исковых требований если

    Пошаговое выполнение схемы

    Аккредитивную форму расчетов применяют для расчетов между продавцом и покупателем. Она несколько сложнее классической передачи капитала. Чтобы совершить операцию, стороны выполняют следующие действия:

    1. Продавец и покупатель заключают между собой договор. В документе в обязательном порядке указывается, что оплата сделки будет осуществляться с помощью банковского аккредитива.
    2. Покупатель приходит в банк, где заполняет и подает заявление на оформление аккредитива. Чтобы кредитное учреждение согласилось выполнить манипуляцию, у лица должен быть открыт счет в компании. Если он отсутствует, оформление и открытие счета осуществляется перед принятием заявления.
    3. Банк открывает на имя продавца специальный счет, именуемый «аккредитивы». При этом лицо, которое будет являться владельцем счета, в обязательном порядке уведомляется. Сюда будут перечисляться средства, полученные от покупателя.
    4. Стороны продолжают взаимодействовать между собой в привычном режиме. Когда продавец выполнил все взятые на себя обязательства, он направляется в банк и предоставляет все необходимые документы. Кредитное учреждение проверяет бумаги. Если сомнения в их правдивости и правильности оформления не возникает, банк списывает средства со счета покупателя и переводит их продавцу.

    После перечисления капитала, продавец получает возможность распоряжаться денежными средствами по собственному усмотрению. Обязательства же покупателя по оплате сделки считаются выполненными.

    Счета продавца и покупателя могут быть открыты в разных банках. В этой ситуации цепочка расчетов будет сложнее. Однако это обстоятельство не уменьшает надежность или действенность схемы.

    Работа схемы при приобретении недвижимости

    Метод применяется не только для осуществления расчетов между поставщиком товаров и их приобретателем. Аналогичным способом можно осуществлять погашение обязательств при покупке недвижимости. Однако манипуляция будет иметь ряд отличий от классической.

    Стандартная операция, выполняемая без аккредитива, имеет следующий вид: покупатель передает денежные средства, а продавец – квартиру. Однако, согласно действующему законодательству, все сделки, совершаемые с недвижимостью, в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в Росреестре. На практике случались ситуации, когда стороны, заключившие сделку, подавали заявление в государственный орган, однако, затем продавец возвращался и забирал бумагу, написанную от своего имени. В этом случае покупателю, который уже передал денежные средства, оставалось восстанавливать свои права только в судебном порядке.

    Использование аккредитивной схемы расчета способно обезопасить во время совершения сделок с повышенными рисками. Воспользовавшись методом, продавец получит гарантию, что средства будут переведены, а покупатель – что квартира передана в соответствии с установленными правилами.

    Во время использования аккредитивной схемы расчетов при совершении сделок с недвижимостью, покупатель приходит в банк, подписывает соответствующий договор для совершения манипуляции и передает кредитному учреждению количество денежных средств, равное полной стоимости квартиры. Получив капитал, банк уведомляет об этом застройщика. Продавец, узнав, что средства зачислены, не боясь обмана, проводит регистрацию квартиры в соответствии с порядком, установленным действующим законодательством. Затем представитель компании приходит в банк и приносит документы, подтверждающие выполнение обязательств. Если все пункты договора выполнены, а бумаги оформлены правильно, кредитное учреждение перечисляет капитал продавцу. Аккредитивная схема расчетов применяется аналогичным образом и в случае, если сторонами сделки выступают физические лица.

    Чтобы открыть аккредитив в банке, клиент должен посетить учреждение и составить заявление. Оно оформляется в письменной форме. Чтобы компания приняла заявление и выполнила просьбу клиента, в документе должна присутствовать следующая информация:

    • номер договора для оплаты обязательств, по которому клиент хочет открыть аккредитив;
    • сведения о поставщике;
    • основные особенности, присущие аккредитиву;
    • способ реализации;
    • информация о товарах или услугах, из-за которых был составлен первичный договор;
    • название банка, который будет исполнять аккредитив;
    • перечень документации, которая будет выступать подтверждением выполнения обязательств получателя денежных средств.

    Если заявление составлено правильно, банк согласится принять бумагу, и предложит клиенту перейти к заключению договора. Если же в документе обнаружатся ошибки, его придется заполнить повторно.

    Особенности составления договора

    При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается средствами, хранящимися на соответствующем счету, или капиталом банка. Чтобы компания согласилась прибегнуть к подобному методу, потребуется заключить договор. Документ должен включать в себя информацию, которая необходима для совершения действия. Классический договор содержит следующие данные:

    • сведения о сторонах сделки;
    • вид аккредитива;
    • сумма, которая будет забронирована на счету для последующей оплаты сделки,
    • сроки;
    • размер комиссии, которую банк спишет в свою пользу;
    • порядок проведения оплаты;
    • особенности действий, которые будут предприняты в случае, если задолженность не будет погашена своевременно;
    • права и обязанности всех участников манипуляции.

    Вышеперечисленные данные присутствуют в каждом договоре. Если часть информации будет отсутствовать, документ может быть признан недействительным.

    Положительные и неприятные особенности способа

    Как и все банковские услуги, метод имеет ряд достоинств и недостатков. Преимущества аккредитивной формы расчетов состоят в следующем:

    1. Существует гарантия того, что продавец своевременно выполнит все пункты договора.
    2. Продавец получит оплату вне зависимости от того, в каком финансовом положении находится покупатель на момент осуществления расчета.
    3. Покупатель избавляется от необходимости резервировать капитал, чтобы своевременно выплатить необходимую сумму продавцу.
    4. Банк заинтересован в проведении манипуляции и будет тщательно следить, чтобы все пункты договора были выполнены, а подтверждающая документация соответствовала установленным законом правилам.
    5. Если сделка не состоится, покупатель сможет получить деньги обратно.

    Еще одним достоинством аккредитивной формы расчетов является возможность получения необходимого капитала в долг. Проценты по такому займу ниже, чем плата за использование классических кредитов.

    Однако положительные свойства всегда тесно соседствуют с недостатками. Аккредитивная схема расчетом исключением из правила не является. Прибегнув к ней, лицо столкнется с рядом минусов, в список которых входят:

    1. Чтобы осуществить расчет по данной схеме, придется предоставить дополнительную документацию, которая не требуется при использовании классического метода.
    2. Покупателю придется понести дополнительные траты на оплату услуг банка.
    3. Чтобы оформить проведение манипуляции в соответствии с установленными правилами, потребуется дополнительное время.

    Еще одним недостатком аккредитивной формы расчетов является тот факт, что некоторые банки устанавливают дополнительные ограничения на проведение процедуры. Например, некоторые кредитные учреждения согласятся сотрудничать с клиентом только в том случае, если убедятся в его платежеспособности.

    Аккредитив

    Аккредитив представляет собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации.

    Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

    Читайте так же:  Какая жалоба подается в верховный суд

    Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

    Преимущества аккредитива

    Преимущества аккредитива заключаются в следующем:

    гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика;

    контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива;

    неотвлечение, как правило, средств из хозяйственного оборота;

    полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки;

    Видео (кликните для воспроизведения).

    юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

    Стороны, участвующие в расчетах

    В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

    Во-первых, это плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

    Во-вторых, это непосредственно банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.

    Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

    Заключительным участником аккредитивной операции является получатель платежа.

    Обязательные условия договора при расчетах по аккредитиву

    Использование аккредитива в расчетах должно быть прописано в договоре между продавцом и покупателем.

    Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются:

    наименование банка, обслуживающего получателя средств;

    наименование получателя средств;

    способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

    способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

    полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем средств;

    сроки действия аккредитива, предоставления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

    условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

    ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

    Кроме того, в договоре могут быть отражены условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

    Обязательные реквизиты аккредитива

    В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

    дата и номер аккредитива;

    реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;

    срок действия аккредитива;

    способ исполнения аккредитива;

    перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;

    срок представления документов;

    [1]

    необходимость подтверждения (при наличии);

    порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;

    в аккредитиве может быть указана иная информация.

    Виды аккредитивов

    Существуют следующие виды аккредитивов

    Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его, или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

    Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

    — Аккредитив с красной оговоркой

    Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

    Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

    — Аккредитив покрытый (депонированный)

    Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

    Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

    — Гарантийный (резервный) аккредитив

    Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

    Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках — корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

    — Револьверный (возобновляемый) аккредитив

    Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

    Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

    Порядок расчета по аккредитиву

    заключение договора (контракта) о поставке товара;

    поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;

    уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;

    отгрузка (поставка) товара;

    передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;

    пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;


    снятие денежных средств со счета покупателя;

    перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;

    передача документов покупателю;

    зачисление денег на счет продавца.

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    yurburo61.ru

    Начисление процентов на аккредитив

    Инструкции № 67 в момент обращения импортера в банк к заявлению на аккредитив прилагается основной договор, а также иные документы, необходимые в соответствии с законо­дательством Республики Беларусь для выполнения банками функций агентов валютного контроля.В соответствии с Инструкцией по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 июня 2006 г. № 89, в ред. от 15 сентября 2008 г.) к документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля при проведении валютной операции, связанной с осуществлением расчетов по внешнеторговым договорам при расчетах по аккредитивам, относятся:1.

    Объявление

    • ответственность сторон, которая последует в результате невыполнения обязательств в соответствии с настоящим законодательством.

    Рисунок 2. Бланк Стандартный перечень условий, указанный выше, может быть дополнен дополнениями по поводу порядка проведения расчетов.

    Однако, лицо, с помощью средств которого будет осуществлена выплата может быть изменено, если это указано в договоре – возможность акцепта. Виды аккредитива При использовании подобной формы взаиморасчетов очень важным моментом является подбор подходящей разновидности аккредитива.

    Поставщик отгружает в пользу импортера товар в соответ­ствии с условиями внешнеторгового договора, после чего представляет в свой банк отгрузочные и другие документы, которые были изначально определены во внешнеторговом договоре.5. Банк поставщика направляет указанные документы банку-эмитенту для осуществления их проверки на предмет соответствия условиям внешнеторгового договора и заявлению импортера.6.
    При наличии указанного соответствия банк-эмитент осуществляет платеж в пользу поставщика за счет денежного покрытия, размещенного импортером в данном банке. Аккредитив без покрытияСогласно Инструкции № 217 непокрытые аккредитивы — аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент не предоставляет в распоряжение исполняющего (подтверждающего, рамбурсирующего) банка денежные средства для исполнения этого аккредитива.2.

    Читайте так же:  Образец обращения в арбитражный суд на окружающую среду

    Что такое аккредитив, их виды и схема расчетов

    Подробно Аккредитив – это операция, которая производится между одним или несколькими финансовыми организациями в безналичной форме. Основанием для операции служит специализированное заявление, которое оформляется по установленной форме и подается покупателем в пользу поставщика услуги или товара.

    Вход на сайт

    Завершение сделки по аккредитивуПосле совершения импортером вышеуказанных действий дальнейшая реализация аккредитивной операции осуществляется без участия импортера. Отметим ее основные этапы:1. Банк-эмитент открывает аккредитив, о чем сообщает банку поставщика.2.

    Банк поставщика, получив сообщение от банка-эмитента, уведомляет поставщика о том, что в его пользу открыт аккредитив (с указанием реквизитов внешнеторгового договора и суммы аккредитива), т.е. авизует аккредитив.3. Поставщик, получив данное авизо от своего банка, получает определенную гарантию надлежащего исполнения обязательств импортером, поскольку исполнение аккредитива зависит уже не от импортера, а от банка-эмитента.
    Разумеется, доверие к банку всегда значительно выше, чем к субъектам хозяйствования.4.

    Что такое аккредитив простым языком: подробное рассмотрение банковской услуги

    При проведении торговых операций (поставка/оплата за нее) для покрытия кассовых разрывов компании используют товарные кредиты, краткосрочные микрозаймы и овердрафты. Если же продавец находится на территории одной страны, а покупатель – на территории другой, удобнее использовать такую форму расчетов с участием заемных средств, как аккредитив.

    Что такое аккредитив простыми словами Если говорить простым языком, аккредитив – это гарантия платежа продавцу товара при выполнении некоторых условий (условное обязательство). Он открывается по требованию покупателя, который осуществляет закупки товара за рубежом.

    После осуществления поставки товара, банк выплачивает стоимость поставки вместо покупателя продавцу. Покупатель же возвращает средства с учетом процентов на счет в банке как за обычный кредит.

    Расчеты аккредитивами

    • Продавец передает обслуживающему иностранному банку сведения об осуществленной поставке (инвойс, накладную); покупатель передает такие же сведения в свой банк с просьбой выполнить платеж по аккредитиву.
    • Банк перечисляет средства в иностранный банк, обслуживающий продавца или дает поручение иностранному банку выполнить такой платеж (так называемое «раскрытие аккредитива»).
    • Покупатель начинает выплачивать средства по графику платежей, который устанавливается в уведомлении о раскрытии аккредитива.
    • Видео — аккредитивная форма расчетов по импортным контрактам: Виды аккредитивов Аккредитивы подразделяются на несколько типов в зависимости от определенных договором параметров:
    • По возможности отзыва аккредитива – отзывной и безотзывный.

    Зачем нужен аккредитив? советы предпринимателю

    Аккредитив при покупке квартиры При приобретении квартиры в новостройке аккредитив используется как дополнительная гарантия продавцу о перечислении средств. В этом случае клиент передает банку средства в размере стоимости квартиры, подписывая договор аккредитива.

    Застройщик, имея подтверждение наличия этих средств, проводит регистрацию собственности на квартиру, не боясь обмана. Клиент при этом не обязан передавать деньги непосредственно застройщику до момента окончания регистрации.

    Аккредитив является удобным для обеих сторон и снижает вероятность мошенничества. Плюсы и минусы Аккредитивы в силу своей схожести с факторингом и гарантией имеет похожий перечень преимуществ и недостатков.

    Особенности сделки с аккредитивом

    Чтобы убедиться в обратном, рассмотрим механизм аккредитива на конкретных примерах. Аккредитив с покрытиемСогласно Инструкции о порядке совершения Национальным банком Республики Беларусь документарных операций (утверждена постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 8 июля 2004 г.
    № 217; далее — Инструкция № 217) покрытые аккредитивы — аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего (подтверждающего, рамбурсирующего) банка денежные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательства банка-эмитента с условием возможности их использования для выплаты по аккредитиву. ПримерБелорусское предприятие (импортер) намерено заключить внешнеторговый импортный договор.

    Начисление процентов на покрытие по аккредитиву

    Рассмотрим пример расчета платежей по аккредитиву: Банк открыл аккредитив 1 июня на сумму 100 000 долларов США. Поставка товара произошла 10 июня на сумму 50 000 долларов США, а 15 июня – еще на 50 000 долларов США.

    Такая ситуация называется «частичным раскрытием». Установленные договорм ставки: до раскрытия – 10%, после раскрытия – 15%. Аккредитив погашается 25 числа каждого месяца. 20 июня заемщик погасил часть аккредитива от первого частичного раскрытия в размере 10 000 Долларов США.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Итого сумма, начисленная и необходимая к погашению 25 июня составит: Число июня до раскрытия 1-е раскрытие 2-е раскрытие начисленные проценты 01.06 100 000 27,40 02.06 100 000 27,40 03. 06 100 000 27,40 04. 06 100 000 27,40 05. 06 100 000 27,40 06. 06 100 000 27,40 07. 06 100 000 27,40 08. 06 100 000 27,40 09. 06 100 000 27,40 10. 06 50 000 50 000 13,70 20,55 11.

    Источники


    1. Малько, А.В. Теория государства и права / А.В. Малько. — М.: Юридический центр Пресс, 2007. — 768 c.

    2. Филиппова Е. С. Жилищное право России; Юркомпани — Москва, 2009. — 328 c.

    3. Головистикова, А. Проблемы теории государства и права. Учебник / А. Головистикова, Ю. Дмитриев. — М.: Эксмо, 2005. — 832 c.
    4. Иконы из собрания Церковно-археологического кабинета Московской Духовной Академии. — М.: PeNates-ПеНаты, Московская Православная Духовная Академия, 2015. — 32 c.
    5. Чашин, А. Н. Что такое исполнительное производство и как гражданину общаться с судебным приставом / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2016. — 240 c.
    Начисление процентов на аккредитив
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here