Налоговая неправомерно сняла деньги с расчетного счета

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Налоговая неправомерно сняла деньги с расчетного счета". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Бесспорное списание налогов с банковского счета организации

Автор — Н. Селиванова, юрист компании «Гарант»

Своевременная уплата установленных законодательством налогов является основной обязанностью налогоплательщика, неисполнение которой влечет за собой определенные санкции со стороны налоговых органов. Налогоплательщику вначале направляется письменное извещение о неуплаченной сумме налога с требованием уплаты налога и пеней, а в случае невыполнения этого требования обязанность налогоплательщика по уплате налога исполняется принудительно путем списания требуемой суммы с его банковского счета.

Принудительное списание необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика производиться на основании вынесенного налоговой инспекцией решения. Данное решение должно приниматься уже после истечения срока, который был указан в извещении-требовании, направленном налогоплательщику. В противном случае налогоплательщик может оказаться лишенным права на добровольное исполнение требования. Подтверждением сказанного является Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 3 марта 2003 года N КА-А40/780-03, содержащее следующий вывод: действия налогового органа, направившего решение о бесспорном взыскании недоимки одновременно с требованием об уплате налога, противоречат налоговому законодательству.

Согласно статье 46 Налогового кодекса РФ решение о взыскании должно быть принято налоговой инспекцией в течение 60 дней после истечения срока, указанного в требовании об уплате налога. Само же требование должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога (ст. 70 НК РФ). Правовые последствия, наступающие в случае нарушения этого срока, налоговое законодательство прямо не называет, поэтому в арбитражной практике можно встретить совершенно разные решения по этому вопросу. Так в Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 29 июля 2002 г. N КА-А40/4711-02 отмечается, что поскольку требования налогового органа об уплате налогов выставлены с пропуском установленного ст. 70 НК РФ срока, судом правомерно принято решение о признании недействительным решения об обращении взыскания на денежные средства налогоплательщика. А в Постановлении Федерального арбитражного суда Уральского округа от 21 января 2003 г. N Ф09-2906/02АК сделан другой вывод: поскольку определенный ст. 70 НК РФ трехмесячный срок не является пресекательным, то пропуск налоговым органом этого срока не может служить основанием для признания требования инспекции недействительным.

Необходимо отметить, что статья 70 НК РФ предусматривает еще одну возможность для направления налоговой инспекцией требования об уплате налога: после проведения налоговой проверки (как выездной, так и камеральной) требование направляется в течение 10 дней со дня вынесения налоговым органом соответствующего решения.

В направляемом налогоплательщику требовании инспекция по своему усмотрению указывает срок для добровольной уплаты налогоплательщиком сумм налога и соответствующего штрафа, при этом согласно Приказу МНС РФ от 2 апреля 2003 г. N БГ-3-29/159 данный срок не должен превышать 10 календарных дней со дня получения налогоплательщиком требования инспекции. Требование должно направляться налоговой инспекцией руководителю или уполномоченному представителю организации по фактическому адресу организации таким способом, чтобы иметь подтверждение факта получения этого требования. Если требование направляется по иному адресу, оно не будет считаться направленным налогоплательщику. Так, например, Постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 25 марта 2003 года N А56-31171/02 были признаны незаконными действия налоговой инспекции, которая знала о фактическом местонахождении организации (о чем свидетельствовала переписка между налоговой инспекцией и налогоплательщиком), однако направила требование по адресу, указанному в учредительных документах, и тем самым не обеспечила надлежащую передачу требования.

Согласно п. 3 ст. 46 НК РФ в течение 60 дней по истечении срока добровольного исполнения требования, налоговая инспекция должна принять решение о принудительном взыскании сумм налога и штрафа со счетов организации в банках. Решение принимается руководителем или заместителем руководителя налоговой инспекции и доводится до сведения налогоплательщика в течение 5 дней с момента принятия решения.

На основании принятого решения в банк налогоплательщика направляется инкассовое поручение на списание со счетов организации необходимых денежных сумм и их перечисление в соответствующие бюджеты. Списание может производиться как с рублевых, так и с валютных расчетных счетов, но не может производиться с бюджетных, ссудных, а также депозитных счетов, для которых не истек срок действия депозитного договора. С момента предъявления в банк инкассового поручения на уплату сумм налога и при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика, его обязанность по уплате налога считается исполненной (Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 31 марта 2003 г. N А56-29631/02).

Если же на расчетных счетах организации денежных средств недостаточно или они отсутствуют, или нет информации о счетах налогоплательщика, инспекция вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика. Однако, как отмечено в Постановлении Федерального Арбитражного Суда Центрального Округа от 30 апреля 2003 г. N А14-9642-02/246/3, налоговая инспекция не имеет права на взыскание необходимых сумм за счет имущества организации, если предъявленные в банк инкассовые поручения не отозваны и не возвращены с отметкой банка о невозможности их исполнения.

Нередко возникает ситуация, когда неуплата установленных законодательством налогов вызвана отсутствием денежных средств на корреспондентском счете банка, обслуживающего организацию. Согласно п. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика. Таким образом, данной нормой права исчерпывающе установлены основания и момент, когда обязанность налогоплательщика по уплате налогов считается исполненной. Многочисленные примеры судебной практики также подтверждают, что отсутствие денежных средств на корреспондентском счете банка не влечет для налогоплательщика обязанности по повторной уплате налоговых платежей в бюджет. Кроме того, если налогоплательщик не принимает какие-либо меры по обеспечению поступления платежей в бюджет и не отзывает платежные поручения, то это не свидетельствует о недобросовестности налогоплательщика. Его обязанность признается исполненной по факту предъявления в банк платежного поручения (см., например, Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 28 февраля 2003 г. N КА-А41/671-03).

По общему правилу в течение 60 дней по окончании срока добровольного исполнения требования принудительное взыскание налога и пеней осуществляется во внесудебном порядке. Однако налоговая инспекция имеет право обратиться в суд с иском и до истечения указанного срока, если существуют неразрешенные разногласия между налоговым органом и налогоплательщиком об обоснованности требований (Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»).

Статьей 45 Налогового кодекса также определены случаи, когда взыскание налога с организаций производится исключительно в судебном порядке. К ним относятся случаи принудительной уплаты налога, основанные на изменении налоговым органом либо юридической квалификации сделок, заключенных налогоплательщиком с третьими лицами, либо юридической квалификации статуса и характера деятельности налогоплательщика.

[1]

Кроме того, в судебном порядке рассматриваются вопросы, связанные с принудительным взысканием налогов после истечения 60 дней, предусмотренных законом для принятия налоговой инспекцией решения о бесспорном списании денежных средств с банковских счетов организации. Статья 46 Налогового кодекса РФ предоставляет налоговым органам в таких случаях право на обращение в суд с соответствующим иском. Согласно п. 12 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 такой иск может быть подан в течение шести месяцев после истечения 60-дневного срока. Как указано в Постановлении, данный 6-месячный срок является пресекательным, поэтому он не подлежит восстановлению, и в случае его пропуска суд отказывает в удовлетворении требований налогового органа к юридическому лицу.

Читайте так же:  Сколько дают за угон автомобиля пддюрист

В заключение отметим, что налоговые органы имеют право предъявлять требования об уплате денежных сумм только в отношении налогов и сборов, установленных действующим законодательством. Включение в требования иных платежей не соответствует Налоговому кодексу РФ (примеры включений таких платежей можно найти, в частности, в Решении Арбитражного суда Новгородской области от 16 мая 2003 г. N А44-604/03-С15).

Наталья Селиванова, юрист компании «Гарант»

Налоговая сняла деньги с расчетного счета ип как вернуть

Может ли предприниматель снимать деньги на личные нужды с расчетного счета в 2019 году

Нужно заплатить госпошлину в размере восьмисот рублей за регистрацию ИП. Квитанцию можно распечатать на сайте налоговой инспекции или взять ее при личном визите в офис налоговых органов. Там же стоит проконсультироваться по коду открываемой фирмы. Коротко: каждый вид деятельности имеет свой код, который указывается во всех документах. Если бизнес не соответствует коду деятельности, указанной в документации, все придется заполнять заново. Платить, кстати, тоже придется.

Ограничений для снятия средств не существует. При переводе на карту может быть установлен лимит на сумму ежедневных операций. Большинство банков снимает комиссию за перевод средств с расчетного счета. Подоходный налог со средств на расчетном счете не взимается, так как платятся другие налоговые взносы и пенсионные отчисления.

Как ИП снять деньги с расчетного счета: способы и варианты

Вот вопрос, я, будучи ИП вывел средства со своего рс на счет ФЛ (сестре) дело было в срочности и переводить сначала себе на личный счет, потом ей на ее счет не было времени, теперь мне говорят, что могут возникнуть проблемы по этому переводу, какие проблемы могут возникнуть и как нужно было действовать правильно? спасибо

Когда индивидуальный предприниматель регистрирует расчётный счёт, он, как правило, делает это только потому, что «так надо», не задумываясь о том, как в дальнейшем будет пользоваться поступающими на него финансами. Тем временем платежи идут, деньги могут понадобиться в любой момент, а инструкции о том, как их снять, не выдавалось. Но ведь это не означает, что получить их нельзя, не так ли? На то они и ваши. Просто необходимо знать схему, по которой в дальнейшем можно будет каждый раз обналичивать деньги.

Арест расчетного счета налоговой: основания и как снять

В отношении процентов, начисляемых на основании гл. 9 НК РФ, следует заметить, что ст. 46, 76 не содержат прямого указания на право приостановления операций по расчетным счетам. Однако оно вытекает из того, что проценты взыскиваются в том же порядке и в те же сроки, что и недоимки, в то время как приостановление операций по счетам — обеспечительная мера взыскания недоимки.

Однако заблокировать можно не все счета налогоплательщика, а только открытые по договору банковского счета, который заключается также при открытии валютного счета. Следовательно, налоговая инспекция имеет право на блокировку как рублевых, так и валютных расчетных счетов (п. 2 ст. 11, абз. 5 п. 2 ст. 76 НК РФ).

Как снять деньги с расчетного счета ИП

Существует несколько схем, которыми можно руководствоваться при снятии денег. Многие бизнесмены задаются вопросом, как снять деньги с расчетного счета без комиссии? Предприниматели должны учесть, что обналичить средства со счета будет значительно труднее, чем снять их с карты. Если апеллировать к законодательству, то можно увидеть, что снятие средств со счета ИП не разрешается через банк. Выводить деньги необходимо на специальный счет, открытый в финансовом учреждении. Уже к этому счету можно привязать карту и упростить процесс обналичивания средств.

Открыть счет в Альфа-Банке для ИП можно по двум тарифам. Первым является тариф «Общий». Стоимость создания счета составляет 1490 рублей, а обслуживание обойдется в 1050 рублей. Вторым тарифом является «Бизнес-старт». Открытие счета также составляет 1490 рублей, а за обслуживание придется платить на 40 рублей больше. Многих бизнесменов интересует вопрос, как отразить платеж в бухгалтерском отчете после того ИП снял деньги с расчетного счета. Проводки в данном случае не являются обязательными, так как ИП может и не вести бухгалтерский учет. Бывают случаи, когда подобный счет все-таки ведется. Используют обычно счет 75, то есть «Расчеты с учредителями». Счет 84 «Нераспределенная прибыль» может использоваться для выплаты промежуточных доходов.

Особенности снятия наличных с расчетного счета ИП

Неоспоримым преимуществом индивидуального предпринимателя перед учредителем организации является то, что ИП имеет доступ к прибыли своего предприятия и в любой момент может ей воспользоваться на свое усмотрение. При этом если бизнесмен работает исключительно с наличными деньгами и не пользуется банковским счетом, он вправе забирать часть своего дохода из кассы, соблюдая нормы кассовой дисциплины. Если же в бизнесе используется расчетный счет ИП, снятие наличных лучше производить, придерживаясь определенных правил, но лучше все же использовать личный счет.

С другой стороны, пройдя процедуру регистрации и выбрав систему налогообложения, ИП обязан платить налоги в государственную казну и производить отчисления на страхование во внебюджетные фонды. Следовательно, предприниматель вправе распоряжаться полученной прибылью после осуществления всех обязательных платежей.

Налоговая сняла деньги с расчетного счета ип как вернуть

При прекращении делегирования, установленного администратором доменного имени, в связи с истечением срока регистрации доменного имени регистратор устанавливает для домена временные серверы DNS, переадресовывающие запросы по протоколу http на служебный веб-сайт регистратора с информацией о причине прекращения делегирования.

Право подачи заявки на продление регистрации доменного имени сохраняется за прежним администратором до истечения периода преимущественного продления. Продолжительность периода преимущественного продления составляет 30 дней после окончания срока регистрации.

Читайте так же:  Свидетельство о браке печатать в большом и четком виде

Как ИП может перевести деньги себе на карточку

Начинающие ИП часто допускают ошибку, указывая назначение платежа как перевод заработной платы. Налоговая инспекция может отнести перечисление к доходу и обязать заплатить налоги. Заработная плата является прибылью, а значит, подлежит налогообложению. При этом у ИП отсутствует такое понятие, как заработная плата.

Если предприниматель хочет произвести перевод денег на карту другого лица, то это будет расценено как доход. Для перечисления денег физическому лицу в году нужно подготовить платежное поручение, указать реквизиты получателя и осуществить перевод. С суммы перевода требуется уплатить соответствующие налоги. Аналогичные действия предприниматель должен провести при переводе денег на карту жены.

Как снять деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды: механизм, проводки

При этом стоит учитывать, что есть закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём», в соответствии с которым банки должны выявлять подозрительные операции и проверять их. Снятие крупных сумм со счёта ИП может вызвать интерес у кредитной организации, особенно если вы часто снимаете наличность большими суммами — от 600 тыс. руб. В этом случае банк может поинтересоваться, на что вы тратите деньги, поэтому нелишне иметь подтверждающие расходы документы.

Предприниматель может в любой момент снять средства с расчётного счёта на личные нужды. При этом положение ИП гораздо выигрышнее, чем ООО: владелец общества с ограниченной ответственностью может обналичить средства, только выплатив их себе в виде дивидендов. Делать это можно при условии получения компанией прибыли и не чаще, чем раз в три месяца, при этом удерживается НДФЛ 13%.

Почему банки блокируют счета ИП и что с этим делать

Виктора Петровича никто не предупредил о блокировке счета. Ему не звонили из службы финмониторинга и не спрашивали, куда он тратит наличные. На выяснение причин и проверку документов ушло 10 рабочих дней. Две недели без расчетного счета и наличных — это катастрофа для бизнеса.

Или Максим продает подписку на собственный курс по дизайну. Деньги на расчетный счет платежный агрегатор перечисляет ему 1 раз в месяц. Всю сумму Николай снимает наличными и оплачивает хостинг через терминалы, контекстную рекламу — с личной карты, а услуги фрилансеров — через сервис “безопасная сделка” на сайте.

Как снять деньги со счета в сбербанке ип

Открыть счет в Альфа-Банке для ИП можно по двум тарифам. Первым является тариф «Общий». Стоимость создания счета составляет 1490 рублей, а обслуживание обойдется в 1050 рублей. Вторым тарифом является «Бизнес-старт». Открытие счета также составляет 1490 рублей, а за обслуживание придется платить на 40 рублей больше. Многих бизнесменов интересует вопрос, как отразить платеж в бухгалтерском отчете после того ИП снял деньги с расчетного счета. Проводки в данном случае не являются обязательными, так как ИП может и не вести бухгалтерский учет. Бывают случаи, когда подобный счет все-таки ведется. Используют обычно счет 75, то есть «Расчеты с учредителями». Счет 84 «Нераспределенная прибыль» может использоваться для выплаты промежуточных доходов.

Сейчас практически у любого ИП есть хотя бы одна банковская карта, оформленная на него, как на физическое лицо. Так вот: деньги можно переводить на эту карту обыкновенным платежным поручением через вашу систему клиент-банка, т.е. безналичным путем. При этом никакой дополнительный НДФЛ вам, как физическому лицу, уплачивать не нужно. Единственный нюанс: вам необходимо будет узнать банковские реквизиты вашей карты, т.к. отправить платеж по номеру карты невозможно.

Все отделения и банкоматы ПАО «Бинбанк»

Отделения Бинбанка в вашем городе. Режим работы, адреса банкоматов Бинбанка.

Налоговая неправомерно сняла деньги с расчетного счета

22 сентября 2016 года ИФНС на основании инкассовых поручений списала со счета компании денежные средства в сумме более 32 млн рублей. В назначение платежа указано «по решению о взыскании на основании статьи 46 НК».

Компания обратилась в инспекцию с заявлением о возврате незаконно списанных сумм. ИФНС отказала в возврате, УФНС оставило жалобу без рассмотрения, сославшись на подписание жалобы неуполномоченным лицом.

Компания обратилась в суд, поясняя, что ни требований об уплате налогов, ни решений о взыскании инспекция в ее адрес не направляла. Суды трех инстанций (дело № А43-30411/2016) признали незаконными инкассовые поручения и обязали инспекцию вернуть денежные средства из бюджета.

Установлено, что у УФНС отсутствовали основания для оставления жалобы налогоплательщика без рассмотрения: почерковедческая экспертиза была проведена без отбора экспериментальных образцов. Директор пояснил, что различие подписей было вызвано травмой руки. Факт подписания и подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган он не отрицал.

Суды (постановление кассации Ф01-2430/2017 от 04.07.2017) также отклонили довод инспекции, о том, что налогоплательщик с заявлением о возврате спорных сумм не обращался. В дело представлен отказ инспекции в возврате.

Вот такая печальная ситуация произошла с одной из наших компаний, которой мы оказываем бухгалтерские услуги.

Оплатили взносы за 2016 год вовремя, начислили взносы в ПФР правильно. Заказали справку, чтобы убедиться в отсутствии задолженности в ПФР – тоже все хорошо, все по нулям, долгов нет. Прошла перегрузка данных из ПФР в ИФНС, причем произошло это только в середине 2017 года, по счетам учета страховых взносов повисли долги. Налоговая инспекция благополучно списала несуществующие суммы долгов по Решению с расчетного счета компании. Это, несмотря на то, что справка об отсутствии задолженности была предоставлена в налоговую инспекцию и Пенсионный фонд подтвердил отсутствие долгов налогоплательщика.

Сейчас уже после жалоб в Центральную налоговую инспекцию остатки правильно легли на счетах налогоплательщика, а в налоговой инспекции образовалась переплата по счетам учета страховых взносов.

Как в таком случае вернуть переплату по страховым взносам?

Важно, к какому периоду относится образование переплаты:

Будьте внимательны, когда решаете, в какие именно органы необходимо предоставить заявление, а также используйте актуальную форму заявления. В этом случае Вы сэкономите драгоценное время и сможете быстрее вернуть переплату по налогам или взносам.

Мы также рекомендуем уточнять в налоговой инспекции исполнителя по заявлению, чтобы можно было контролировать процесс возврата.

Если у Вас остались вопросы, а также Вы хотели бы воспользоваться нашими услугами по составлению заявления, звоните. Всегда рады помочь!

Налоговая инспекция может в бесспорном порядке взыскивать со счетов фирм неуплаченные налоги, пени и штрафы.

[3]

Может случиться, что налоговая инспекция списала деньги со счета вашей фирмы ошибочно (например, налог вы уплатили, но платежное поручение в налоговую инспекцию по каким-то причинам не поступило, и она сочла вас должником).

Читайте так же:  Отражение расходов на услуги по отправке почтовой корреспонденции

Если такое произошло, налоговая инспекция должна вернуть вам излишне взысканную сумму (ст. 79 НК РФ). Если у вас есть долги по налогам одного вида (например, федеральным), вам должны вернуть часть списанной суммы, оставшуюся после ее зачета в счет погашения долгов.

Для возврата денег подайте в налоговую инспекцию заявление в свободной форме. Вот его пример:

Заявление нужно подать в течение одного месяца со дня, когда вам стало известно о списании со счета вашей фирмы излишней суммы. На практике этот срок отсчитывается со дня, следующего за днем списания денег со счета.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы пропустите месячный срок, обращаться за возвратом денег придется в арбитражный суд. Сделать это можно в течение трех лет со дня, когда вам стало известно о списании.

Налоговая инспекция должна принять решение по вашему заявлению в течение 10 рабочих дней с момента его получения. В течение месяца начиная с этого же момента налоговики должны вернуть вам деньги. То есть месяц – это срок, не позднее которого деньги должны оказаться на вашем счете.

Все время начиная со дня списания денег по день их возврата включительно начисляются проценты в размере ставки рефинансирования Центрального банка РФ

Если переплату вам вовремя не вернули, вы можете обратиться в арбитражный суд.

Подготовка и участие в суде

Бератор «Мы идем в суд» на 100% обеспечит вам квалифицированную юридическую поддержку в типовом судебном разбирательстве. Помощь стороннего юриста не нужна. Экономьте и берегите свои деньги!
Узнайте больше >>

Читайте также по теме:

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Может ли налоговая списать налоги без оснований

Недавно мы поспорили в одном сообществе Facebook. Бизнесмены-предприниматели утверждали, что ФНС списала с них налоги «просто так» без оснований. На мою реплику, что неплохо было бы контролировать, куда попадают ваши налоги, предприниматели возмутились и потребовали ответа, что же надо контролировать. Отвечаю!

КОНТРОЛИРОВАТЬ НАДО ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ В ФНС

Как это делать:

  1. Ежеквартально через 1-2 недели после крайнего срока уплаты налога необходимо брать документ с названием «справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам» (далее я буду называть этот документ — Сверка) и глазами смотреть, какие цифры стоят в документе. Если у вас УСН, должна быть ПЕРЕПЛАТА на сумму уплаченного налога. Если у вас ОСНО, должно быть по нулям.
  2. Если вы сделаете ошибку в платежке, платеж не попадет в лицевой счет, а зависнет в казначействе. Отсутствие платежа в лицевом счете по причине ошибки считается недоимкой и дает законное право налоговой инспекции списать с вас сумму недоимки без вашего разрешения через инкассо (это когда налоговая выставляет платежку в банк и списывает сумму без предупреждения).

ОТВЕТЫ НА РЕПЛИКИ В FACEBOOK

1. Зачем брать Сверку, если я все платил вовремя?

Ваш бухгалтер мог сделать ошибку и платеж не дойдет до лицевого счета, а зависнет в казначействе.

2. На самом деле, все было уплачено. Мои платежи просто потеряли.

Теоретически, ошибку в платежке могли сделать не вы, а банк, если платежки вы отправляли не по интернет-банку, а приносили на бумаге и банковский работник вбивал их вручную. В этом случае платежи также не дошли бы до казначейства, но уже не по вашей вине. Это легко проверяется, если вы возьмете Сверку, ваших платежей там не окажется. Ваш бухгалтер срочно должен бить тревогу, проверять реквизиты платежей, потом обращаться в ФНС (можно письменно через сайт ФНС, они замечательно и быстро отвечают и все делают удаленно) и искать куда делись платежи. Можно обратиться в банк и потребовать показать вам документ, по которому прошло списание.

3. Налоговая требует признать, что организация виновата, тогда налоговая обещает вернуть часть денег, а часть списать в счет штрафов и пеней. А иначе «посылает» в суд.

Если вы не делали ошибку в платежке, то есть если ваша платежка верная, то налоговая просто не может списать с вас штрафы и пени. Теоретически я могу предположить «перегиб на местах» от и очень наглого сотрудника налоговой службы где-то в очень далеком регионе. Суд не нужен. Пишете жалобу в ЦА ФНС через сайт nalog.ru https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/ и через 30 дней вам возвращают налог, а сотрудника наказывают, возможно даже лишают премии сотрудника/отдел или всю налоговую если жалоб будет много.

4. У них план, и им пофиг.

У них план собирать законные налоги, а не липовые. Если вы не будете ошибаться в платежках, то им нечего будет с вас взять. Но им действительно пофиг, если вы сделали ошибку, никто вместо вас не будет бегать ее исправлять. Если вы ошибетесь в одной цифре в расчетном счете поставщика, деньги не дойдут и вам придется побегать, уложиться в 5 дней написать корректирующее письмо в банк. Иначе деньги вернутся, а за просрочку поставщик вас вздрючит и выставит штраф. Тут точно также, за исключением того, что казначейство деньги просто так (без запроса) не возвращает. Нюанс. По запросу — вернут или зачислят куда надо.

5. Пришло уведомление что списали деньги, но за что – непонятно. В налоговой тоже не смогли объяснить.

В инкассо должна быть ссылка на решение. В решении обязательно должно быть написано за что списывают. Возможно, ваш бухгалтер (или вы сами) не смогли понять за что. Надо обратиться к тому, кто понимает налоговый язык. Если вдруг(!) Списали ни за что — письменный запрос через сайт налог.ру в ЦА ФНС и деньги вам вернут на р/с. Еще можно запросить пени за неправомерное списание средств.

6. Когда я пришел в налоговую, все деньги были там, и они их увидели. Что я должен был контролировать, не пойму?

Лицевой счет в ФНС вы должны контролировать. Деньги «там» это где? В лицевом счете или в казначействе? Если в казначействе, ищите ошибку в платежках. Если в лицевом счете и списали неправомерно, готовьте жалобу в ЦА ФНС, вам все вернут до копеечки и еще проценты начислят (по запросу, разумеется).

Комментарий на публикацию в Известиях, которая спровоцировала написание этой статьи

«Налоговая служба в последние недели участила случаи изъятия средств со счетов компаний в счет якобы неуплаченных налогов. Об этом «Известиям» рассказали несколько бизнесменов, утверждающих, что все налоги уплатили. При этом, по их словам, после обращения в налоговую службу там признают ошибку и предлагают учесть изъятые средства в счет будущих налоговых платежей. Бизнесмены с такой позицией не согласны, поскольку «авансовый» расчет с налоговиками лишает их оборотных средств.»
http://izvestia.ru/news/628337#ixzz4IKmkNCTX

Предположим, что это правда. В этом случае нужно сделать следующее:

[2]

  1. Написать письменное заявление в ФНС (можно на бумаге в районную, а можно через систему сдачи отчетности или через личный кабинет, сроки одинаковые) в течение месяца со дня взыскания. В заявлении указать, что списание было неправомерным, что вы требуете вернуть незамедлительно деньги на р/с с процентами за незаконное взыскание (п. 5 ст. 79 НК РФ).
  2. Ждать денег.
Читайте так же:  Как вернуть страховку по кредиту

Теперь предположим, что это неправда. Почему такое может произойти?

Кто же виноват на самом деле?

99% подобных ситуаций, которые проходили через меня случались по вине бухгалтера (или директора, если тот сам занимался бухгалтерией). То КБК неправильно укажут, то ОКАТО, то вообще, отправят налог не в налоговую, а в ПФР. Один единственный случай был по вине банка году эдак в 2000 (платежки тогда относились вручную и набивались оператором).

Как это происходит на самом деле:
Никому не хочется брать на себя вину. Проще дойти до налоговой, не понять, что они от тебя хотят (да, увы, огромнейшее количество бухгалтеров до сих пор не умеют читать сверки, не понимают откуда им начисляют пени и не понимают, что им говорят в налоговой, а в налоговой тоже иногда сидят «пни», которые не могут пояснить, что откуда взялось, у них так «программа посчитала»). И вот, встретились два «пня», друг друга «не понимай», но делать что-то надо. Налоговик предлагает: «давайте зачтем в счет будущих платежей». Очевидно же, что налоговику не выгодно возвращать, поэтому он и делает предложение, которое выгодно ему. Решать-то надо что-то, иначе второй «пень» так и будет ходить к нему на прием. Бухгалтер понимает, что вот оно, решение вопроса. Нужно согласиться, и все будут довольны. Деньги не пропадут, недоимки не будет, все-равно уже все списали, и бухгалтеру не придется ходить больше в налоговую, и чувствовать себя неловко, пытаясь разобраться в том, что он не понимает. Бинго!

Потом бухгалтер едет назад и идет к директору. И радостно сообщает, что в налоговой сидят одни «пни» и пришлось зачесть в счет будущих платежей, а иначе вообще отказывались зачитывать (конечно, там же ошибка!) и в суд посылали (суда у нас все боятся, поэтому его можно приплетать к месту и не к месту любой из сторон).

Директор принимает версию своего бухгалтера (а как же иначе, если не принять, то придется искать нового, а где его найдешь, хорошего?) и идет жаловаться другу/в интернет/известиям, что налоговики вконец обнаглели и просто так с честного бизнеса списывают деньги.

А налоговик и оправдаться не может, ибо у него нет на руках ни жалобы, ни заявления. Только голословные утверждения «некоторых» предпринимателей о «якобы списанных неправомерно налогах».

Возникает вопрос. Почему ваш бухгалтер ошибается и вы на этом теряете деньги?

Тут есть три варианта:

  1. Он действительно не знает, как нужно действовать в таких ситуациях. Покажите ему мою статью. Спросите, есть ли у него доступ к лицевому счету (если нет — не экономьте, подключите сдачу отчетности электронно у нормального спецоператора). Если есть – прямо сейчас возьмите Сверку. Посмотрите в нее сами своими глазами. Цифры видите? Попросите бухгалтера объяснить, что они означают! У вас УСН, вы ведете деятельность, а в сверке 0 или минус? Сейчас, в августе? Бейте тревогу.
  2. Он компетентен и знает как поступать в таких ситуациях, но по какой-то причине не берет сверки (вы уверены, что обеспечили ему это возможность, или все еще экономите?). Или ему некогда: летом дача, в сентябре ребенок в школу пошел, в октябре простудился, а там уже новый год на носу, потом каникулы, потом много праздников, а потом опять лето? Или, может быть у вас трудоголик, который головы не может поднять от документов? Вы же управленец — выясните этот вопрос.
  3. Бухгалтер компетентен, сверки берет, в них все корректно (проверьте вашего бухгалтера у другого специалиста, на всякий случай), а деньги все-равно списывают? Почему вы не пишете письменную жалобу? Чего вы боитесь, если у вас все правильно?

И что теперь делать?

Теперь делать вот это (перечень пошаговых действияй):

  1. Проверить, есть ли у вас доступ к лицевому счету вашей компании или ИП в ФНС. Если нет — срочно организовать. Проще всего это сделать, подключившись к системе сдачи отчетности электронно через любого федерального спецоператора (Контур, Сбис, Такском, Калуга-Астрал).
  2. Получить Сверку.
  3. Проверить каждую цифру в Сверке. Минусы — недоимка. Плюс или ноль — не означает, что все нормально, цифры нужно проверить. Если не знаете как, поручите профессионалу.
  4. Уплатить все недоимки.
  5. Зачислить в лицевой счет все недошедшие суммы. Для этого нужно написать письмо в ФНС, это можно сделать на бумаге или через систему сдачи отчетности.
  6. Через 2 недели снова возьмите Сверку и убедитесь, что теперь цифры корректные. Если нет, повторяйте шаги 1-5 пока не получите правильный лицевой счет.
  7. Берите Сверку каждый квартал через 1-2 недели после крайнего срока сдачи отчетности или уплаты налога.
  8. Если произвол налоговиков — жалуйтесь! Вы не пострадаете от этого, если ведете бизнес честно. Если же нет, и за вами есть «грешки», тогда постарайтесь хотя бы не ошибаться в платежках.

Удачи, и не теряйте ни копейки ваших денег. Это легко!

Налоговая сняла деньги с расчетного счета. Как вернуть ошибочно снятые или излишне оплаченные суммы.

Вот такая печальная ситуация произошла с одной из наших компаний, которой мы оказываем бухгалтерские услуги.

Оплатили взносы за 2016 год вовремя, начислили взносы в ПФР правильно. Заказали справку, чтобы убедиться в отсутствии задолженности в ПФР – тоже все хорошо, все по нулям, долгов нет. Прошла перегрузка данных из ПФР в ИФНС, причем произошло это только в середине 2017 года, по счетам учета страховых взносов повисли долги. Налоговая инспекция благополучно списала несуществующие суммы долгов по Решению с расчетного счета компании. Это, несмотря на то, что справка об отсутствии задолженности была предоставлена в налоговую инспекцию и Пенсионный фонд подтвердил отсутствие долгов налогоплательщика.

Читайте так же:  Сколько приставы могут удерживать из зарплаты процентов

Сейчас уже после жалоб в Центральную налоговую инспекцию остатки правильно легли на счетах налогоплательщика, а в налоговой инспекции образовалась переплата по счетам учета страховых взносов.

Как в таком случае вернуть переплату по страховым взносам?

Важно, к какому периоду относится образование переплаты:

Будьте внимательны, когда решаете, в какие именно органы необходимо предоставить заявление, а также используйте актуальную форму заявления. В этом случае Вы сэкономите драгоценное время и сможете быстрее вернуть переплату по налогам или взносам.

Мы также рекомендуем уточнять в налоговой инспекции исполнителя по заявлению, чтобы можно было контролировать процесс возврата.

Если у Вас остались вопросы, а также Вы хотели бы воспользоваться нашими услугами по составлению заявления, звоните. Всегда рады помочь!

Тема: Налоговая сняла со счета деньги без нашего ведома. Что делать?

Опции темы
Поиск по теме

Налоговая сняла со счета деньги без нашего ведома. Что делать?

Помогите пожалуйста, впервые попадаем в такую ситуацию. При проверке выписок обнаружили, что налоговая сняла с нашего расчетного счета деньги якобы за насчитанные пени и недоплаченный налог на прибыль. Хотя по всем декларациям и отчетам у нас такого нет. Висела с нашей стороны переплата почти год, которую погасили в начале этого года. Они в платежке написали, что насчитали пени, а мы всегда во время платили налог. Я даже не знаю с чего начать в данной ситуации. Что делать? Подскажите пожалуйста.

Со сверки с налоговой.

А как эта сверка делается? Какие документы и кому подаются?

Заявление подается на выписки из лицевых счетов по налогам.

Общий порядок: сверка с налоговой, потом письмо, скажем, о возврате списанных с рс средств. На практике в каждой налоговой могут быть свои нюансы. Делаете запрос о проведения сверки (получения выписки с лицевого счета) в единое окно, через 2 недели забираете. Видите фио и телефон исполнителя, дальше проще контактировать с ним и выяснять куда и что, почему списали и т.п.
Кстати, если сняли по инкассо, то неплохо получить и требования, вледствии которых все было снято. Так хоть понять можно, откуда ноги растут.
А вот как окончательно сверитесь, то и решите как быть с ошибочно списанными средствами — вернут их физически (что конечно долго и муторно), либо зачтут как переплату.

ФНС все чаще списывает у бизнеса деньги со счетов, не имея на то оснований

Как сообщают «Известия», в последнее время появилась тенденция изъятия налоговой службой средств с расчетных счетов компаний в счет в счет якобы неуплаченных налоговых платежей.

Такой информацией поделились с изданием сразу несколько бизнесменов. По их словам, после того как со счетов были изъяты средства, они обратились в налоговую и там признали ошибочность своих действий, но вместо возврата средств, предложили зачесть данные средства как авансовый платеж в счет будущих налоговых перечислений. Однако представителей бизнеса данная ситуация не устраивает, т.к. лишает их оборотных средств.

Также в двух крупных банка подтвердили, что в августе выросло число запросов инкассо от налоговых органов, и данный факт приводит к тому, что появился заметный отток клиентов в банки, у которых менее прозрачная система контроля.

В аппарате бизнес-омбудсмена при президенте зафиксирован рост количества жалоб предпринимателей на действие фискальных органов. По словам Анастасии Алехнович, налоговая действительно ведёт активную работу по взысканию и предписанию, но если дело доходит до судебных инстанций, то выигрывают зачастую предприниматели. При этом стоит учитывать, что для представителей бизнеса судебные издержки являются довольно существенными, вследствие чего предприниматели оказались в сложной ситуации из-за усиления давления со стороны налоговой, а также из-за ухудшения экономической ситуации в целом.

Мнения экспертов

Олеся Емельянова, юрист юридической компании «Генезис»:

К сожалению, в настоящий момент сохраняется негативная тенденция к увеличению числа жалоб, подаваемых налогоплательщиками в защиту своих в связи со списанием денежных средств со счетов в результате незаконных действий налоговых органов. Арбитражными судами удовлетворяется до 70% жалоб, поданных налогоплательщиками на действия (бездействия) налоговых органов, однако процедура защиты интересов налогоплательщика весьма длительная.

Ещё примечательно то, что порядок возврата или зачёта излишне взысканных средств налогоплательщика, когда очевидно нарушение со стороны налоговых органов, примерно сопоставим с порядком защиты интересов налогоплательщика, который по собственной инициативе или в результате собственной ошибки уплатил излишние суммы, т.е. при правомерном поведении налоговых органов. Такая ситуация в праве даёт почву для злоупотреблений со стороны последних.

Вячеслав Баженов, генеральный директор компании Bridge Group:

В этих случаях, как правило, имеет место плохая коммуникация между налоговым органом и налогоплательщиком. Вообще, прежде чем списывать деньги со счета компании в одностороннем порядке, налоговый орган должен уведомить ее руководство о долгах. Часто же компании даже не подозревают о том, что что-то подобное произойдет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Нередки случаи, когда все налоги уплачены, и налоговый орган неправомерно списывает эти суммы со счетов компаний. Например, платеж попал в невыясненные платежи, потому что какая-то цифра в счете пропущена, это же человеческий фактор. А налоговики пишут решения, не разбираясь.

Источники


  1. Королев, А. Н. Комментарий к Федеральному закону от 26 декабря 2008 года №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Королев, О.В. Плешакова. — М.: Деловой двор, 2009. — 160 c.

  2. Институт истории естествознания и техники им. С. И. Вавилова. Годичная научная конференция. Том 2. История химико-биологических наук. История наук о земле. Проблемы экологии. История техники и технических наук. — М.: Ленанд, 2013. — 440 c.

  3. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.
  4. Андреева, Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката / Ю.С. Андреева. — М.: Проспект, 2016. — 48 c.
  5. Теория государства и права. — М.: Дрофа, 2013. — 710 c.
Налоговая неправомерно сняла деньги с расчетного счета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here