Патент на сдачу квартиры, дома или дачи в аренду г

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Патент на сдачу квартиры, дома или дачи в аренду г". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Патент при аренде недвижимости

Патентная система налогообложения (далее патент) — это специальный налоговый режим, который предусмотрен Главой 26.5 Налогового Кодекса РФ. Его могут использовать только индивидуальные предприниматели (ИП) наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством. В ряде случаев патент является удобным способом оптимизации налогов.
Возможность использования патента при сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности, предусмотрена п.19 ч.2 ст.346.43 НК.

Стоимость патента устанавливается субъектом федерации и зависит от размера налоговой базы -потенциального годового дохода, который может быть получен от сдачи объекта недвижимости в аренду.
Налоговая ставка единая, она определена НК и установлена в размере 6 процентов.
В 2014 году стоимость патента при сдаче в аренду (наем) квартиры или нежилого помещения до 100кв.м. составляет 60.000рублей. Для нежилых помещений большей площади стоимость патента дифференцирована и может достигать 600.000рублей в год (Закон г.Москвы №62 от 20.11.2013).

Срок действия патента: от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.
Патент необходимо получать по каждому объекту недвижимости, который планируется сдавать в аренду.
Если срок действия патента менее 6 месяцев, то налог оплачивается единовременно, если более полугода, то оплата может быть выполнена частями.
Патент освобождает от уплаты налога на имущество физических лиц в части имущества, в отношении которого применяется патентная система налогообложения.
Для оформления патента необходимо обращаться в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП. Заявление рассматривается в течение 5 рабочих дней, после чего принимается решение: выдать патент или отказать в нём.
Учет доходов от сдачи в аренду объектов недвижимости ИП обязан вести в книге учета доходов (Пр.Минфина РФ № 135н от 22.10.2012).
В сравнении с другими налоговыми режимами патент фиксирует годовую сумму налога, освобождает предпринимателя от обязанности подавать декларацию по доходу от сдачи недвижимости в аренду, а также освобождает от уплаты налога на имущество. Это основные преимущества патента.

Однако, следует помнить, что ИП обязан нести дополнительные расходы, связанные с обязательными платежами в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Эти платежи в ряде случаев, существенно влияют на «конечный финансовый результат» операций, связанных со сдачей недвижимости в аренду, поэтому стоит проанализировать и другие режимы уплаты налогов. В частности, упрощенную систему налогообложения ИП (УСН) и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если Вы сдаёте свою недвижимость в аренду, обращайтесь в компанию «НОВЫЙ ДОМ» — мы поможем выбрать оптимальный вариант налогового режима, окажем практическую помощь по сопровождению всех операций.

Патент на сдачу в аренду небольших квартир в Москве может подешеветь на 40%

Стоимость патента на сдачу в аренду небольших квартир в Москве могут снизить на 40%, сообщает РИА «Новости» со ссылкой на заммэра Москвы по экономической политике и имущественно-земельным отношениям Наталью Сергунину.

Соответствующие изменения планируется внести в закон «О патентной системе налогообложения». Документ поправок во вторник, 3 ноября, был одобрен на заседании президиума правительства Москвы для внесения в Мосгордуму.

Законопроект предусматривает снижение стоимости патента для сдачи в аренду небольших жилых помещений, расположенных в пределах МКАД, кроме Центрального округа столицы.

«В основном приобретались патенты для квартир, которые находятся в центре и имеют большую площадь для сдачи в аренду. Налог для сдачи в аренду помещений площадью до 50 кв. м снизится с 2,5 тыс. до 1,5 тыс. руб. в месяц, площадью 50-75 кв. м — с 5 до 3 тыс. руб. в месяц», — сказала на заседании Сергунина.

Напомним, с 1 января 2015 года вступил в силу закон о дифференциации стоимости пяти видов патентов, в том числе патентов на сдачу жилья в аренду. До этого стоимость всех патентов на аренду жилья в Москве составляла 5 тыс. руб. в месяц, вне зависимости от площади и расположения объекта.

Согласно принятым поправкам, теперь патент на сдачу в аренду одно- или двухкомнатной квартиры в Новой Москве и Зеленоградском округе, площадью до 50 кв. м стоит 1,7 тыс. руб. в месяц. За ту же жилплощадь во всех остальных районах, кроме Центрального, оплата составит 2,5 тыс. в месяц. Стоимость патента на сдачу в аренду жилья, расположенного в центре Москвы, составляет 3,75 тыс. руб. Патенты на аренду жилья площадью от 50 до 100 кв. м будут стоить 3,5 тыс., 5 тыс. и 7,5 тыс. руб. соответственно. Владельцам элитных квартир площадью от 100 до 200 кв. м патент на сдачу жилплощади в аренду обойдется в 10,5 тыс. — для Новой Москвы, 15 тыс. — для остальных округов и 22,5 тыс. — для центра.

Патенты на аренду квартир подешевели на 40 процентов

Стоимость патентов на аренду квартир снизилась на 40 процентов. Это позволит сделать рынок аренды жилья более прозрачным, рассказал заместитель руководителя Департамента экономической политики и развития города Мария Багреева.

«Мы ещё раз проанализировали стоимость патента, поняли, что её надо снизить, скорректировать, чтобы она была более доступной, что мы, собственно, и сделали. Надеемся, что в 2016 году станет больше граждан, которые захотят купить патент на сдачу недвижимости в аренду», — сообщила она.

Минимальная стоимость патента на квартиру в пределах МКАД площадью до 50 квадратных метров будет стоить 18 тысяч рублей в год вместо 30 тысяч. Владельцы жилья до 75 квадратных метров заплатят за год 36 тысяч рублей. Ранее такой патент обошёлся бы москвичам в 60 тысяч рублей.

Исключением стали только квартиры в Центральном округе, для владельцев которых стоимость патента останется прежней. «Стоимость зависит от двух факторов — это площадь квартиры и её месторасположение. Чем ближе квартира к центру города, тем стоимость патента выше, если мы говорим про квартиры на окраинах — естественно, стоимость дешевле», — отметила Мария Багреева.

Сколько стоит патент?

Каждый житель может самостоятельно рассчитать стоимость патента с помощью специального калькулятора. Для этого необходимо выбрать район, указать площадь жилья и период, на который нужно приобрести патент. Калькулятор автоматически рассчитывает его стоимость. «Если человек сдаёт в аренду несколько квартир, конечно, стоимость патента будет зависеть от количества этих квартир, и она будет пропорционально увеличиваться. Но патент как документ — он может быть один со списком всех квартир в едином документе», — сообщила замглавы Департамента.

Читайте так же:  Закон о правах потребителя расторжение договора

Как получить патент

Получить патент можно, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой службе и заполнив специальное заявление. Однако москвичам необязательно приобретать патент при сдаче жилья в аренду. Можно просто подать налоговую декларацию и заплатить 13 процентов от полученной прибыли.

За прошлый год Москва получила 1,1 миллиарда рублей от налогов за сдачу квартир в аренду. «Все доходы, полученные городом от сдачи жилья в аренду, направляются в те районы, в которых они собраны, и идут на благоустройство территорий, дворов. То есть, заплатив налог на сдачу жилья в аренду, каждый гражданин фактически вносит свой вклад в улучшение района, в котором он живёт», — сказала Мария Багреева.

Патент на сдачу в аренду маленьких квартир в Москве подешевеет

Столичные власти могут изменить стоимость патента на сдачу квартир — предполагается дифференцировать тариф в зависимости от площади жилья или от района, где оно расположено, сообщает «М24.ru» со ссылкой на руководителя департамента экономической политики и развития Москвы Максима Решетникова.

Поправки в Налоговый кодекс, которые власти Москвы разрабатывают совместно с Минфином, должны быть готовы к осени 2014 года.

В настоящее время стоимость годового патента на сдачу в аренду любой жилплощади составляет 60 тыс. руб. и не учитывает того, что квартира разной площади приносит разный доход. Так, нынешняя стоимость патента выгодна владельцам дорогой недвижимости, которые сдают квартиру дороже 90 тыс. руб. в месяц.

«Для того чтобы платить фиксированный налог по патенту, требуется регистрация индивидуального предпринимателя с уплатой страховых взносов в социальные фонды, составляющие около 32 тыс. руб. в год», — напомнил чиновник.

Принимая закон о патентном налогообложении, столичные власти заявляли о желании «вывести из тени» людей, сдающих жилплощадь в аренду. Собственникам жилья предлагалось регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и покупать годовые патенты на сдачу недвижимости в аренду. Если же владелец квартиры или дома не хочет приобретать патент, он может платить 13% со своих доходов как физическое лицо или 6% с прибыли по упрощенной системе налогообложения как индивидуальный предприниматель. Патентная система была введена в Москве 1 января 2013 года. Согласно данным департамента экономической политики и развития, в прошлом году москвичи приобрели 3,5 тыс. патентов на 105 млн руб.

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Цивилизованный рынок аренды предполагает, что человек, сдающий квартиру внаем, платит с полученного дохода налог. При этом арендодатель может либо действовать как физическое лицо, либо зарегистрироваться как частный предприниматель. В качестве ИП налоги платить выгоднее и можно выбрать из двух схем.

Упрощенная система налогообложения

Для индивидуальных предпринимателей государство разработало специальную упрощенную систему налогообложения (УСН). По ней размер налога на доходы составляет всего 6%, при том что физлица должны платить 13%. Кроме того, при «упрощенке» частный предприниматель освобожден от НДФЛ, налога на имущество физических лиц и НДС.

Перейти на «упрощенку» можно двумя способами. Первый – одновременно с регистрацией ИП. Но не забудьте уведомить об этом налоговые органы в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет. Если вы уже являетесь индивидуальным предпринимателем, сообщите о своем желании перейти на УНС не позднее 31 декабря. После этого следует платить налог каждый квартал до 25 числа следующего месяца и раз в год подавать налоговую декларацию (до 30 апреля года, следующего за отчетным). Кроме того, необходимо вносить фиксированную сумму страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды. Отказаться от «упрощенки» можно, подав заявление в налоговую не позднее 15 января года, в котором переходите на новую схему.

Налоговый патент

Второй способ налогообложения для индивидуальных предпринимателей еще проще – это покупка патента. Если вы не хотите возиться с бухгалтерскими документами и ежеквартальными платежами, то этот вариант точно для вас. Патент оплачивается двумя частями: треть стоимости не позднее 25 дней после того, как вы начнете сдавать квартиру внаем, остальная сумма — не позднее чем за 25 дней до истечения срока. Цена патента зависит от региона. Например, в Москве налоговый патент на каждый сдаваемый объект стоит 60 тысяч рублей в год.

Обладатель патента также освобожден от НДС, НДФЛ и налога на имущество. Налоговую декларацию подавать не надо. Обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования производятся по установленным тарифам (26%, 2,9% и 5,1% соответственно).

Регистрация и содержание ИП

Получить статус индивидуального предпринимателя несложно, но потом этот статус потребует определенных действий и трат. Необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства, затем оплатить госпошлину (800 рублей) и услуги нотариуса (от 1300 рублей). Уже через пять дней вы будете зарегистрированы как ИП.

После этого нужно встать на налоговый учет. Свидетельства о регистрации и постановке на налоговый учет потребуются при заключении договора аренды вместе с паспортом и документом о праве собственности. Пока существует ИП, вы обязаны уплачивать страховые взносы и предоставлять отчетность по ним. Кроме того, вам придется вести учет доходов и расходов.

Патент на сдачу квартиры, дома или дачи в аренду г.

Государственный Совет Крыма установил стоимость патента для физических лиц, предоставляющих места для кратковременного проживания в индивидуальных средствах размещения на территории населенных пунктов Крыма, сообщается в постановлении Совета.

Порядок не распространяется на граждан, предоставляющих более 29 мест для кратковременного проживания.

Как уточняется в постановлении, ежемесячная стоимость патента на переходный период составляет 12 руб за 1 кв. м при площади средства размещения до 50 кв. м и 20 руб. за 1 кв. м при площади свыше 50 кв. м.

При этом, говорится в постановлении, местные советы муниципалитетов полуострова вправе устанавливать повышающие коэффициенты к базовой фиксированной ставке налога на доходы физических лиц исходя из местных особенностей и расположения средства размещения, но не более чем в пять раз.

[1]

Лица, проживающие в домовладениях (квартирах), собственники (пользователи, арендаторы) которых уплачивают налог на доходы физических лиц по фиксированным ставкам, освобождаются от уплаты туристического сбора.

В постановлении указывается, что территориальные налоговые обязаны выдать свидетельство в течение пяти рабочих дней со дня получения заявления от налогоплательщика или в этот же срок уведомить об отказе в выдаче.

Свидетельство выдается на срок не менее, чем на один месяц в пределах календарного года. Срок действия свидетельства может быть продлен на основании заявления налогоплательщика и квитанции об уплате налога в бюджет за заявленные периоды.

При наличии информации о предоставлении физическим лицом мест для кратковременного проживания в индивидуальных средствах размещения, без получения свидетельства, органы налоговой службы с целью определения площади помещений и установления размера налога на доходы физических лиц имеют право производить обследование таких объектов размещения.

Читайте так же:  Как записать в трудовой книжке прием на две должности одновременно

За предоставление мест для кратковременного проживания в индивидуальных средствах размещения без уплаты налога на доходы физических лиц по фиксированным ставкам, к налогоплательщику применяются штрафные санкции в пятикратном размере фиксированной ставки налога, установленной органом местного самоуправления.

«Сама идея здравая, так как контролировать выручку и вести точный учет, сколько мест или номеров в частных гостиницах и домах сдается, очень сложно», — комментирует гендиректор краснодарской консалтинговой компании Macon Realty Group Илья Володько.

Он также отмечает, что покупка патента упрощает жизнь и самому собственнику жилья, который сдает его туристам. «Это некий аналог упрощенной системы налогообложения. Очень важно, чтобы стоимость патента была адекватной, иначе собственники жилья будут скрывать, что размещают туристов», — добавляет он.

Тем не менее, эксперт замечает, что пока сложно предположить, какова будет итоговая сумма сборов, так как в прошлом году основной поток туристов был с Украины. Как ранее «РБК-Недвижимости» рассказывал вице-президент Ассоциации туроператоров России (АТОР) Илья Уманский, общий поток туристов в Крыму в 2013г. составил 6 млн человек, из них 4,5 млн приезжали в летний сезон, остальные — в течение все остального года. Большую часть турпотока (65%) составляли граждане Украины, 35% — российские туристы. В этом году турпоток с Украины снизится по очевидным причинам, призналвице-президент АТОР, но выразил надежду, что одновременно увеличится количество отдыхающих россиян.

Напомним, что власти Москвы также хотят ввести в 2015г. дифференцированную систему патентного налогообложения сдачи имущества в наем. Предполагается, что налоги будут рассчитываться в зависимости от места расположения и площади квартиры, сдаваемой аренду. На данный момент в столице РФ патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев. Индивидуальный предприниматель, осуществляющий сдачу квартиры (нежилого помещения) в аренду, оплачивает патент в размере 60 тыс. руб. в год (ставка действует с 1 января 2013г.). Индивидуальный предприниматель с патентом оплачивает также ежегодный фиксированный платеж в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования в размере 35,6 тыс. руб. В результате реализации проекта по итогам 2013г. в бюджет Москвы поступило порядка 700 млн руб., из них 590,5 млн руб. от 20 тыс. деклараций и 105 млн руб. — в результате приобретения арендодателями 3,5 тыс. патентов. Для сравнения: в 2011г. было подано порядка 7,5 тыс. деклараций на сумму 116 млн руб., в 2012 году — 15 тыс. деклараций на сумму 494,5 млн руб.

Патент и сдача жилья в аренду: есть ли смысл

Вопрос: эффективно ли применение патентной системы налогообложения при сдаче жилья в аренду? В каких случаях?

Ответ: суть патентной системы в том, что ИП оплачивает налог с потенциального дохода, размер которого определяется федеральным и местными законами.

Ставка налога составляет 6%.

Размер того самого потенциального дохода определяется площадью и локацией.

По общему правилу патент оплачивается в 2 этапа: 1/3 в момент получения и 2/3 до конца налогового периода.

Срок действия патента от 1 до 12 месяцев. Декларировать доходы не требуется, однако необходимо вести книгу учета доходов, которые за год не могут превысить 60 млн. руб.

Однако ИП не освобождается от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование.

В каждом федеральном округе и районе стоимость патента разная.

Важно помнить о том, что страховые взносы, которые ИП, применяя ПСН платит за себя, не уменьшают стоимость патента, поэтому в некоторых случаях проще 1 раз в год сдать декларацию по УСН 6%, чем оплачивать и патент, и страховые взносы.

Пример: ИП планирует сдать в аренду свою однокомнатную квартиру за 40 000 рублей, место нахождения объекта – Москва.

Размер потенциального дохода от сдачи квартиры в аренду при применении предпринимателем ПСН составляет 450 000 рублей, стоимость патента – 27 000 руб. в год.

Страховые взносы – 36 238 руб. по сроку до 31 декабря 2019 года и 1 500 руб по сроку до 1 июля 2019 года.

Итого налоговая нагрузка составит 27 000 + 36 238 + 1 500 = 64 738 руб.

При применении УСН 6% предприниматель заплатит 36 238 руб по сроку до 31 декабря, 1 800 рублей (если оплатит этот налог тоже до 31 декабря 2019 года) , а (40 000 * 12 * 6%) = 28 800 – 36 238 – 1 800 = — 9 238 руб. будет переплатой, но в рамках календарного года. Зачесть ее в счет уплаты налога за 2020 год нельзя.

То есть при ПСН предприниматель заплатит в бюджет 64 738 руб., а при применении УСН — 38 038 руб.

Мы живем в быстро меняющемся мире. Предпринимательская среда требует от бухгалтера не только счетоводческих навыков, позволяющих посмотреть в прошлое и заплатить налоги, но и уметь спланировать, организовать, построить модель ведения дел таким образом, чтобы при минимальных налогах бизнес оставался доходным и при этом безопасным. Быть таким бухгалтером, помогать предпринимателям строить свой бизнес, сохранять заработанное, искать новые источники дохода и сохранять то, что уже имеется — в этом моя задача.

advocatus54.ru

В первую очередь уплачивать налог важно и тем, кто сдает свои квартиры юридическим лицам, и тем, кто переводит полученные денежные суммы на счета в иностранных банках, отмечают риелторы. «Для таких операций необходимы документы из налоговой инспекции. Как правило, это владельцы дорогой недвижимости, которые предпочитают оформлять статус индивидуального предпринимателя (ИП)», — уточняет Мария Жукова. Оформление налога происходит следующим образом: выбирается один из способов налогообложения, в налоговый орган предоставляется один экземпляр договора, если это физлицо или ИП, до 20 апреля текущего года за прошедший налоговый год подается налоговая декларация и оплачивается налог. В случае с патентом оплата происходит сразу или частями в срок, на который приобретен патент.

Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент

Налогообложение операций, связанных с предоставлений помещений в аренду сильно упростилось после предоставления возможности на получение патента для индивидуальных предпринимателей. Коммерсанты могут превращать в объект аренды имущественные объекты, принадлежащие им на правах:

  • общей долевой собственности, при наличии акцепта иных собственников на совершение сделки;
  • совместной собственности, при наличии нотариального согласия второго супруга;
  • если за период работы патента количество объектов недвижимости, сдаваемых в аренду изменяется, то придется приобрести дополнительный патент или понести финансовые издержки, связанные с уменьшением первоначального количества квартир.

Смена арендатора недвижимости не рассматривается правовыми актами как основание для замены разрешительной документации.

Патент или ндфл: как легально сдавать квартиру и платить меньше налогов

Исключением стали только квартиры в Центральном округе, для владельцев которых стоимость патента останется прежней. «Стоимость зависит от двух факторов — это площадь квартиры и её месторасположение. Чем ближе квартира к центру города, тем стоимость патента выше, если мы говорим про квартиры на окраинах — естественно, стоимость дешевле», — отметила Мария Багреева. Сколько стоит патент? Каждый житель может самостоятельно рассчитать стоимость патента с помощью специального калькулятора.

Читайте так же:  Дома с общей стеной
Видео (кликните для воспроизведения).

Для этого необходимо выбрать район, указать площадь жилья и период, на который нужно приобрести патент. Калькулятор автоматически рассчитывает его стоимость. «Если человек сдаёт в аренду несколько квартир, конечно, стоимость патента будет зависеть от количества этих квартир, и она будет пропорционально увеличиваться.

Патент на сдачу квартиры

Среди вариантов налогообложения, которые возможны для арендодателя, особое значение занимает патентная система (ПСН). Она менее всего известна среди желающих сдавать свою жилплощадь, несмотря на наличие явных преимуществ. В представленной ниже статье мы подробно расскажем, как получить патент, в чем преимущества и недостатки подобного варианта налогообложения и как рассчитать сумму необходимых взносов.
Содержание статьи ○ Патентная система налогообложения. ○ Права по патенту на сдачу квартиры в аренду. ○ Преимущества и недостатки при сдаче по патенту. ○ Основания для получения патента. ○ Процедура получения патента. ○ Стоимость и срок действия. ○ Уплата налога. ○ Социальные и иные взносы. ○ Признание патента недействительным. ○ Советы юриста: ✔ Что если сдается несколько объектов недвижимости.✔ Можно ли приобрести патент, если не ИП. ○ Видео. ○ Патентная система налогообложения.

Сдать квартиру в аренду: платить налоги или купить патент

В Москве существует три легальных способа оплаты налогов с доходов от сдачи квартиры в аренду. Редакция «РБК-Недвижимости» выяснила, какой из вариантов будет наиболее выгодным и удобным для арендодателя. В Москве собственники арендных квартир все чаще сдают квартиры официально и уплачивают налоги с доходов, отмечают опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости» риелторы.
Основными факторами роста рынка легализованной аренды, по их мнению, является повышение налоговой грамотности населения, а также работа столичных властей по выявлению квартир, нелегально сдающихся в аренду. Все больше арендодателей обращаются к нам за консультацией о возможных формах уплаты налога, отмечает директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова.

Три способа легальной сдачи жилья в аренду

Действующими нормами разрешается совмещать патент с иными системами налогообложения, включая специальные режимы, при этом сумма выручки рассчитывается совокупно по всем специальным режимам. Если квартиру берет в аренду организация В данном варианте оформление договора является обязательным реквизитом сделки. При ином раскладе компания не сможет включить суммы, потраченные на аренду жилья в свои затраты.

Договор аренды с организацией чаще всего подразумевает безналичные расчеты, т.е сумма арендных платежей перечисляется на счет банковской карты или расчетный счет предпринимателя. Далее узнаете подробнее как составить договор найма квартиры и о предоставлении квартиры в аренду по договору социального найма. Спорным в арендных взаимоотношениях с хозяйствующими субъектами является вопрос о перечислении и удержании НДФЛ, в случае, если гражданин не согласился на оформление патента.

Патенты на аренду квартир подешевели на 40 процентов

Недостатками приобретения являются:

  • расчет налога осуществляется от размера потенциального дохода, который на практике может оказаться выше реального;
  • часть стоимости отчислений необходимо вносить наперед, что не предусмотрено ни в какой другой налоговой системе;
  • величина страховых взносов, отчисляемых ИП, не уменьшает размер подлежащего уплате налога;
  • от необходимости вести некоторую отчетность (в форме книги учета доходов) ИП все равно не избавляется.

Резюме Если подвести итог, то данная система будет выгодна только тем предпринимателям, которые получают от сдаваемой недвижимости в аренду или наем немалый доход. В этом случае экономия от перехода на ПСН будет значительной, ведь он освобождает от уплаты ряда других налогов.

Патент на сдачу квартиры в аренду в москве

Таким образом, стоимость патента для владельца данной квартиры в «Шуваловском» составит 4% от его дохода от аренды за год, а для владельца квартиры в Можайском районе — 8%. Минусом упрощенной системы и патентов являются затраты времени по регистрации ИП, а также наличие помимо ставки налога страховых взносов, считают риелторы. Еще один минус патентной системы — возможные убытки, которые возникают в случаях, когда арендодатель оплачивает патент на определенный период городу, а арендодатель съезжает раньше запланированного срока.
С другой стороны, владелец квартиры в этом случае освобождается от уплаты имущественного налога на нее, сдав в аренду, поясняет Александр Шибаев. «Выгоднее всего приобрести патент или платить налог по ставке 6% как индивидуальному предпринимателю. Стоимость патента также примерно этим 6% и соответствует.

Купить патент на сдачу квартиры в аренду в москве

Чтобы получить патент, нужно следовать определенному алгоритму:

[3]

  1. Зарегистрироваться в качестве ИП, представив следующие документы:
    • Заявление о постановке на учет (заполняется по установленной форме).
    • Чек об оплате госпошлины в размере 800 рублей.
    • Паспорт (копия).
  2. Выбрать патентную систему налогообложения, написав соответствующее заявление после получения статуса ИП. Его можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности по данной форме налогообложения.
  3. Оплатить патент. Сделать это можно в полном объеме либо частично, в зависимости от срока его действия.

Вернуться к содержанию ↑ ○ Стоимость и срок действия.

Патент можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на один календарный год.

  1. Физическое лицо — декларация подается один раз в год до 30 апреля, из бумаг понадобится только договор аренды. Одно посещение в налоговую инспекцию и налоги уплачены. Сумма фиксированная — 13%, дополнительных платежей нет;
  2. Юридическое лицо (ИП) — Индивидуальный предприниматель отчитывается перед налоговой инспекцией 4 раза в год.

Купить патент на сдачу квартиры в аренду в москве онлайн

Также приобретение патента предполагает и другие плюсы:

  • Нет необходимости в сдаче декларации.
  • Не требуется ведение как бухгалтерского, так и налогового учета.
  • Система применения и расчет суммы налогов отличаются предельной простотой.
  • Есть возможность дифференцированного подхода, благодаря которому размер возможного дохода высчитывается на основе определенных критериев.

К минусам ПСН относится:

  • Расчет налоговых выплат на основе объема возможного дохода, который в итоге может быть меньше предполагаемого.
  • Необходимость внесения некоторой части налога авансом.
  • На размер налоговых выплат не влияют страховые взносы, которые отчисляются регулярно.

Таким образом, каждый арендодатель решает вопрос применения ПНС в индивидуальном порядке, с учетом собственных вычислений доходов и расходов.

НДФЛ, упрощенка или патент? Что выгоднее при сдаче квартиры в аренду

Если вы сдаете квартиру, то как законопослушный гражданин должны платить налог. Существует несколько вариантов налогообложения, мы рассмотрим каждый из них.

Итак, вы как физическое лицо сдаете квартиру, соответственно, получаете определенный доход, который по закону облагается налогом на доходы физического лица (НДФЛ). Его размер составляет 13% от дохода, то есть если вы сдаете квартиру за 30 тыс. руб./мес., то налог составит 3900 руб. ежемесячно.

Читайте так же:  Как правильно написать акт о протечки кровли

Самое сложное при выборе этого способа — заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (кстати, в Интернете сейчас можно найти массу подсказок). Документ подается в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации по окончании календарного года, в котором вы получали доход от сдачи квартиры, но не позднее 30 апреля следующего года. Например, если вы сдавали жилье в 2014 г., то подать декларацию нужно было с 1 января по 30 апреля 2015 г.

Вместе с декларацией вы можете передать и копию договора аренды. Допускается отправка документов «Почтой России» (лучше всего заказным письмом с уведомлением о вручении).

Оплатить налог необходимо до 15 июля 2015 г.

Обратите внимание: если жилье сдается юридическому лицу, то вам ни о чем беспокоиться не нужно. В данном случае организация-арендатор будет выступать налоговым агентом, который самостоятельно должен рассчитать и оплатить налог.

Налог по упрощенке

Еще один вариант — упрощенная система налогообложения (УСН).

В данном случае сумма налога почти в два раза меньше, чем при оплате НДФЛ. Налог по УСН составляет 6% от дохода. То есть с тех же 30 тыс. руб. в месяц налог составит 1800 руб. (тогда как по НДФЛ — 3900 руб.). Но, пожалуй, на этом плюсы и заканчиваются. Чтобы воспользоваться «упрощенкой», арендодателю нужно приложить немало усилий, а именно:

  • зарегистрироваться в качестве ИП (сама процедура регистрации несложная и довольно быстрая, пошлина составляет 800 руб.);
  • заключить договор с арендатором;
  • рассчитать и оплатить налог по УСН;
  • подать налоговую декларацию в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Индивидуальные предприниматели оплачивают налоги в 2014–2015 гг. поквартально, то есть должно быть четыре оплаты:

  • за I квартал;
  • за полугодие (за II квартал);
  • за девять месяцев (за III квартал);
  • за год (за IV квартал).

Оплата налога по УСН за первые три квартала должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным (25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно), за IV квартал — не позднее 30 апреля следующего года.

Заплатить можно через Сбербанк или посредством платежного поручения через расчетный счет ИП.

Помимо налога нужно делать взносы в Пенсионный фонд и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Если доходы ИП (при условии, что у него нет сотрудников-работников) меньше 300 тыс. руб./год, то взносы составляют (с учетом округления копеек):

  • за 2014 г. — 17 329 руб.;
  • за 2015 г. — 18 611 руб.

Если же доходы более 300 000 руб./год:

  • за 2014 г. — 1% с суммы превышения, но не более 138 628 руб.;
  • за 2015 г. — 1% с суммы превышения, но не более 148 886 руб.

Страховые взносы в ФФОМС от дохода предпринимателя не зависят. Они одинаковы для всех (за 2014 г. — 3400 руб., за 2015 г. — 3651 руб.).

Патент на сдачу жилья

Еще один вариант — это покупка патента.

Сразу скажем, что этот способ выгоден владельцам дорогого элитного жилья.

Патент — это разрешение от государства на какой-либо вид предпринимательской деятельности (в нашем случае — на сдачу в аренду недвижимости). Для того чтобы купить патент, нужно иметь статус ИП.

Стоимость патента рассчитывается исходя из возможного годового дохода. При этом неважно, каким он будет в реальности: вы покупаете патент и тем самым уже оплачиваете налог.

Заявление о переходе на патентную систему налогообложения нужно подать в налоговый орган за десять дней до начала предпринимательской деятельности.

В течение пяти дней со дня получения заявления налоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент.

Cтоимость патента на сдачу жилья в Москве c 1 января 2015 г. изменилась и различается в зависимости от площади и расположения объекта. Соответствующие поправки внесены Мосгордумой в Закон «О патентной системе налогообложения».

Цена патента рассчитывается как 6% от потенциально возможного дохода от сдачи объекта в аренду, то есть имеет значение площадь и местонахождение недвижимости.

Так, собственники квартир до 50 кв. м в центре города будут покупать патенты за 3,7 тыс. руб./мес.; в Зеленоградском, Троицком и Новомосковском округах — за 1,7 тыс. руб./мес., а на севере, северо-востоке, юге, юго-востоке и юго-западе, западе и северо-западе Москвы — за 2,5 тыс. руб./мес.

Патенты на объекты площадью от 50 до 100 кв. м в аналогичных районах обойдутся в 7,5 тыс. руб., 3,5 тыс. руб. и 5 тыс. руб./мес. соответственно.

Индивидуальные предприниматели на патентной системе также должны оплачивать обязательные взносы в ПФР и ФФОМС, но им не нужно подавать декларацию и заводить кассовый аппарат.

advocatus54.ru

Арендная плата за квартиру или комнату – это доход, с которого взимается налог. При этом большинство собственников, сдающих жилье в аренду, не имеют представления, в какой форме это делать. 13% с физлица Сегодня рынок аренды жилья носит во многом теневой характер. Большинство собственников хотят сдать свою квартиру по высокой цене и при этом не платить налоги государству. Но, согласно НК РФ, если граждане получают доход, то они должны платить налог 13%, ежегодно заполняя декларацию на доходы физических лиц. Возникает вопрос, откуда налоговая инспекция узнает, что собственник жилья получает доход. Все довольно просто – договор аренды, который заключается с арендатором на срок более 12 месяцев, подлежит государственной регистрации в Федеральной регистрационной службе.

Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент

  • Сама природа УСН «доходы» предполагает, что ставка 6% применяется ко всем доходам, право уменьшать на расходы – отсутствует. Единственное исключение – соцвзносы «за себя» (ст. 346.21 п.3.1.1 НК РФ).
  • Банковское обслуживание по-прежнему необязательно.
  • Бухгалтерское обслуживание будет стоить от 3000 до 6000 рублей (обслуживание ИП на УСН «доходы» обычно дешевле, вследствие отсутствия необходимости отдельно учитывать расходы).

Рассчитаем, какой совокупный результат получит И.И. Саморуков в случае применения упрощенной системы налогообложения (все условия те же самые).

Три способа легальной сдачи жилья в аренду

Этот метод предполагает, что:

  • Соцвзносы не платятся, так как физлицо не имеет статуса ИП
  • Профессиональный налоговый вычет (ст.221 НК РФ) не предусмотрен, так как налогоплательщик не имеет статуса ИП — следовательно, 13% платятся с суммы всех доходов
  • Все прочие налоги (в первую очередь налог на имущество физических лиц со сдаваемой квартиры) уплачиваются в полном объеме
  • НДС платить не требуется, так как физлица не являются плательщиками НДС (ст. 143 НК РФ)
  • За содержание банковского счета платить не требуется, можно использовать личный банковский счет или рассчитываться с арендатором наличными
  • Потребуется сдать лишь одну единственную несложную декларацию по форме 3-НДФЛ, можно справиться с этой задачей самому, либо нанять специалиста (стоимость услуги составляет приблизительно 2-3 тысячи рублей)
Читайте так же:  Управомочивающие обязывающие и запрещающие нормы права

Патент или ндфл: как легально сдавать квартиру и платить меньше налогов

Как можно легально сдавать квартиру в аренду Сейчас многие граждане практикуют неофициальную сдачу жилья для квартиросъемщиков, опасаясь дополнительного налогообложения и установления фактов незаконной коммерческой деятельности. Гражданам предлагают оформить статус предпринимателя.

Учитывая, что сегодня регистрационная процедура максимально упрощена, данный шаг не является сверхсложной задачей.

403 forbidden

Таким образом, стоимость патента для владельца данной квартиры в «Шуваловском» составит 4% от его дохода от аренды за год, а для владельца квартиры в Можайском районе — 8%. Минусом упрощенной системы и патентов являются затраты времени по регистрации ИП, а также наличие помимо ставки налога страховых взносов, считают риелторы.

Еще один минус патентной системы — возможные убытки, которые возникают в случаях, когда арендодатель оплачивает патент на определенный период городу, а арендодатель съезжает раньше запланированного срока. С другой стороны, владелец квартиры в этом случае освобождается от уплаты имущественного налога на нее, сдав в аренду, поясняет Александр Шибаев.

« Выгоднее всего приобрести патент или платить налог по ставке 6% как индивидуальному предпринимателю. Стоимость патента также примерно этим 6% и соответствует.

[2]

Налог с арендодателя: платить ли и сколько?

Владелец квартиры, решивший пойти таким путем, также должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить страховые взносы. Срок действия патента составляет от одного до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года.

Чем срок патента меньше, тем он дешевле (для равнозначных квартир). Стоимость патента зависит от площади квартиры и ее расположения в Москве.

Собственник может самостоятельно рассчитать стоимость патента для его квартиры на сайте департамента экономической политики Москвы. По словам Александра Шибаева, суть патентной системы состоит в том, чтобы не подсчитывать доход, а единовременно заплатить фиксированную сумму.
Данная сумма различается в зависимости от локации и площади жилья. Так, в ЦАО для квартиры площадью до 50 кв. м она составит 27 тыс. руб. в год. В других административных районах столицы составляет в среднем 18 тыс. руб.
Также приобретение патента предполагает и другие плюсы:

  • Нет необходимости в сдаче декларации.
  • Не требуется ведение как бухгалтерского, так и налогового учета.
  • Система применения и расчет суммы налогов отличаются предельной простотой.
  • Есть возможность дифференцированного подхода, благодаря которому размер возможного дохода высчитывается на основе определенных критериев.

К минусам ПСН относится:

  • Расчет налоговых выплат на основе объема возможного дохода, который в итоге может быть меньше предполагаемого.
  • Необходимость внесения некоторой части налога авансом.
  • На размер налоговых выплат не влияют страховые взносы, которые отчисляются регулярно.

Таким образом, каждый арендодатель решает вопрос применения ПНС в индивидуальном порядке, с учетом собственных вычислений доходов и расходов.
В Москве существует три легальных способа оплаты налогов с доходов от сдачи квартиры в аренду. Редакция «РБК-Недвижимости» выяснила, какой из вариантов будет наиболее выгодным и удобным для арендодателя.

Патент сдача квартиры в аренду 2018

  • На результат очень сильно влияет стоимость патента в конкретном регионе, а также степень дифференциации ставок по патенту для квартир с разной площадью. В Москве власти не так давно существенно снизили стоимость патентов в наиболее массовом сегменте, что в совокупности с высокими арендными ставками часто делает эту систему очень привлекательной. В разных регионах и для разных типов недвижимости вывод может очень сильно отличаться – нужно считать.
  • Вариант НДФЛ 13% ИП может быть предпочтителен для вас в том случае, если вы несете большие расходы на содержание сдаваемого в аренду помещения (ремонт и т.д.)
  • Невозможность покупать патент без регистрации ИП пока не делает этот инструмент повсеместным и наиболее популярным (в будущем возможно ожидать изменений в этом правиле)

Мы рассмотрели ситуацию, когда в аренду сдается только одно помещение.

Патент сдача квартиры в аренду 2018 санкт-петербург приморский район

Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

  • 19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п.2 ст. 346.43 НК РФ)».
  • Таким образом, патент может получить любой арендодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своей недвижимости в аренду, при условии, что он является ее собственником. Вернуться к содержанию ↑ ○ Преимущества и недостатки при сдаче по патенту.

    Как и любой вариант налогообложения, патентная система имеет как плюсы, так и минусы. К ее несомненным преимуществам относится то, что ИП, имеющий патент не должен уплачивать налог с НДС и имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности (в данном случае жилплощадь).
    Среди вариантов налогообложения, которые возможны для арендодателя, особое значение занимает патентная система (ПСН). Она менее всего известна среди желающих сдавать свою жилплощадь, несмотря на наличие явных преимуществ.

    В представленной ниже статье мы подробно расскажем, как получить патент, в чем преимущества и недостатки подобного варианта налогообложения и как рассчитать сумму необходимых взносов. Содержание статьи ○ Патентная система налогообложения.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    ○ Права по патенту на сдачу квартиры в аренду. ○ Преимущества и недостатки при сдаче по патенту. ○ Основания для получения патента. ○ Процедура получения патента. ○ Стоимость и срок действия. ○ Уплата налога. ○ Социальные и иные взносы. ○ Признание патента недействительным. ○ Советы юриста: ✔ Что если сдается несколько объектов недвижимости.✔ Можно ли приобрести патент, если не ИП. ○ Видео. ○ Патентная система налогообложения.

    Источники


    1. Коряковцев, В.В. Суд присяжных в России: история и современность.-Спб.:Алеф-Пресс,2015. / В.В. Коряковцев. — Москва: СИНТЕГ, 2015. — 341 c.

    2. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.

    3. Волкова Т. В., Гребенников А. И., Королев С. Ю., Чмыхало Е. Ю. Земельное право; Ай Пи Эр Медиа — Москва, 2010. — 328 c.
    4. Домашняя юридическая энциклопедия. Женщинам. — М.: Олимп, 2015. — 576 c.
    5. ред. Никифоров, Б.С. Научно-практический комментарий уголовного кодекса РСФСР; М.: Юридическая литература; Издание 2-е, 2011. — 574 c.
    Патент на сдачу квартиры, дома или дачи в аренду г
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here