Почему пришел налог на имущество ребенку

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Почему пришел налог на имущество ребенку". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Содержание

Почему пришел налог на имущество ребенку

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Освобождаются ли дети-сироты от уплаты налога на имущество физлиц?

Категории граждан, освобождаемых от уплаты налога на имущество физлиц, определены законодательно. В отношении детей-сирот, а также оставшихся без попечения родителей льготы не предусмотрены.

Между тем от уплаты данного налога освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в установленном законодательством порядке.

Законодательно предусмотрена, в частности, трудовая пенсия по случаю потери кормильца.

Право на нее имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении, в т. ч. дети и внуки, не достигшие возраста 18 лет, а также обучающиеся очно в образовательных учреждениях, но не дольше чем до достижения ими 23 лет.

Кроме того, предусмотрены пенсии по случаю потери кормильца нетрудоспособным членам семьи отдельных категорий граждан.

По мнению Минфина России, дети-сироты, а также признанные оставшимися без попечения родителей, получающие пенсии по случаю потери кормильца и имеющие документ, подтверждающий их статус, имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество физлиц.

Двое несовершеннолетних (12 и 16 лет) стали собственниками долей ряда земельных участков и квартир в порядке наследования. Им пришло от налоговой инспекции уведомление об уплате налога на имущество. Должны ли они уплатить налог, если они еще учатся в школе и не имеют никакого дохода? Если за них это должен делать их законный представитель (например, мама), то каким законодательным актом это предусмотрено? Какие могут быть последствия, если несовершеннолетние не будут платить налог?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Несовершеннолетние граждане, обладающие правом собственности на имущество, признаются плательщиками налога на имущество физических лиц и земельного налога.
Сумма неуплаченных несовершеннолетним лицом налогов может быть взыскана в судебном порядке. Вопрос о правомерности взыскания соответствующей суммы (в том числе с законного представителя несовершеннолетнего) относится к компетенции судебных органов.
За неуплату или неполную уплата сумм налога (ст. 122 НК РФ) налогоплательщик может быть привлечен к ответственности только при достижении шестнадцатилетнего возраста. Возможность привлечения к налоговой ответственности законных представителей несовершеннолетних налогоплательщиков налоговым законодательством не предусмотрена (применительно к рассматриваемой ситуации).

Рекомендуем также ознакомиться со следующими материалами:
— Энциклопедия решений. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений;
— Энциклопедия решений. Ответственность за совершение налогового правонарушения;
— Энциклопедия решений. Плательщики налога на имущество физлиц — несовершеннолетние, недееспособные или ограниченные в дееспособности граждане;
— Энциклопедия решений. Плательщики земельного налога.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Верхова Надежда

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Золотых Максим

26 октября 2017 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————
*(1) Подробнее об этом смотрите в Энциклопедии решений. Взыскание задолженности по налогам (сборам, пеням, штрафам) с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

Вопросы и ответы

Квартиру обязали приватизировать в долевой собственности с несовершеннолетним ребенком. Теперь на ребенка пришло налоговое уведомление об уплате налога за его долю в приватизированной квартире. Правомерно ли брать налог на имущество с несовершеннолетнего ребенка?

К сожалению правомерно. Ребенок является ровно таким же налогоплательщиком как и все остальные. Никаких налоговых льгот он не имеет. А обязанность по уплате налога за ребенка должны исполнить его законные представители — родители. Причем это касается всех налогов (налога на доходы, налога на имущество, земельного налога).

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Собственниками 2-х комнатной квартиры являются 3 человека в равных долях (бабушка, отец и несовершеннолетний ребенок) Почему налог на имущество в отношении несовершеннолетнего ребенка приходит на адрес матери этого ребенка, а не на отца.

Ну так решили налоговики. Они же не могут выслать квитанцию и матери и отцу. Тогда налог будет уплачен дважды. Да и делить налог между матерью и отцом они не вправе. Родители несут равные обязанности по уплате налога за несовершеннолетнего ребенка. В принципе мать может оплатить лишь 1/2 от его общей суммы.

ТОЛЬКО ЧТО УЗНАЛ, ЧТО НАША ВЛАСТЬ В КОРЕНЬ ОБНАГЛЕВ УЖЕ С ДЕТЕЙ ШКУРУ СНИМАЕТ, И РОДИТЕЛЕЙ, В ТОМ ЧИСЛЕ И МНОГОДЕТНЫХ МАТЕРЕЙ ОДИНОЧЕК НАЛОГОМ ЧЕРЕЗ ДЕТЕЙ ДАВИТ, ЭТО ТОВАРИЩИ УЖЕ ФАШИЗМ. ДОЛОЙ ВЛАСТЬ ИНОВЕРЦЕВ, И Я ТЕПЕРЬ НАЧИНАЮ, КАК И МНОГИЕ УЖЕ ДРУГИЕ НАЧАЛИ, БОРОТЬСЯ С ЭТОЙ ВЛАСТЬЮ И ГОТОВИТЬСЯ КАЛЕНЫМ ЖЕЛЕЗОМ ГНАТЬ ЭТИХ ФАШИСТОВ В ИХ ЖИДОВСКУЮ СТРАНУ МИРОВОГО ПРАВИТЕЛЬСТВА, А НЕТ ТАК НА ТОТ СВЕТ ПУСТЬ ИДУТ.

как вы резко и тем не менее все лаконично выразили..
что дети не успели родиться уже должны государству.
видимо как это не парадоксально ,за то что живыми родились
учитывая нашу медицину.
наши законы и тд
когда я рожала с меня взяли расписку что врачи не за что не отвещают
в смысле если со мной или с ребенком что нибудь случится
только я свое дописала
для страховки
а сейчас мне отказывают в медицинской помощи. не смотря на то что я на инвалидности с больным сердцем
без извещений выставили налог через суды (опять без моего ведома)наложили арест на банковскую карту.
с карты не знаю уже сколько раз сняли эту сумму
но все еще должна

Читайте так же:  Квартира с мат капиталом при разводе

Вопросы и ответы

Здравствуйте. Продал квартиру в 2011 г. ( в собственности более 3-х лет). Сейчас получил уведомление об оплате налога на недвижимость с ФЛ. Какие документы необходимо предоставить, чтобы налог не платить и подтвердить, что собственник сменился. Или эти данные должна РЕГПАЛАТА предоставить в мою налоговую инспекцию?! За ответ авансом благодарю!

А за какой период 2011 года рассчитан налог на имущество в требовании? Дело в том, что часть 2011 года вы владели квартирой. А налог на имущество начисляется за месяцы, когда квартира находилась в собственности (п. 6 ст. 5 Закона «О налоге на имущество физических лиц»).

Цитата: «При переходе права собственности на строение, помещение, сооружение от одного собственника к другому в течение календарного года налог уплачивается первоначальным собственником с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на указанное имущество, а новым собственником — начиная с месяца, в котором у последнего возникло право собственности».

Если же налоговики неправильно рассчитали сумму налога, то сообщите им в заявлении, что вы продали квартиру и потребуйте пересчета налога.

Что касается регистрационной палаты, то она должна передавать все данные о сделках в налоговую. Такая обязанность установлена п. 4 ст. 85 Налогового кодекса (см. ниже).

Цитата: «Органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации, а также ежегодно до 1 марта представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года».

Со скольки лет физические лица должны платить налог на имущество

Согласно налоговому законодательству РФ собственник имущества обязан оплачивать соответствующий налог. Это правило начинает действовать сразу, как только в собственность человека переходит определенное имущество. А вот с какого возраста платят налог на имущество, если владельцем стал ребенок?

Общая информация

По закону налогоплательщиком является любой собственник имущества, независимо от доходов, возраста и т. д. Соответственно, это касается и детей, которые обязаны оплачивать имущественный сбор. Поэтому родители часто сталкиваются с тем, что налоговые органы присылают уведомления на имя ребенка. И это абсолютно законно.

Еще одна причина существования этой процедуры заключается в том, что для детей не предусмотрены льготы, разве что для сирот. И, становясь собственниками, они обязаны подчиняться законодательным нормам. Естественно, что, к примеру, у 10-летнего ребенка нет собственных денег, а все юридические действия за него совершают родители. Поэтому подразумевается, что за несовершеннолетнего субъекта налогообложения все выплаты осуществляют опекуны (родители). Но законодательно эта норма не закреплена.

В целом, сбор средств с несовершеннолетних особ до конца не разработан. С одной стороны, платят опекуны. Но если они этого не делают, возникает спорная ситуация. Налог обязаны платить дети, но санкции к ним можно применить только с 16 лет.

Важно: обязать платить опекунов налоговый орган не может, так как фактически они обязаны платить имущественный сбор только за недееспособных граждан, к которым дети не относятся.

Налоговики часто приводят доводы, основанные на том, что родители или опекуны обязаны содержать своих малолетних детей. Но в Семейном кодексе нет ни слова о том, что налоговые сборы являются частью такого содержания. Тем не менее, у многих родителей нет ни времени, ни желания что-то доказывать или судится с налоговыми органами. Проще заплатить налоговый сбор (тем более, что он небольшой) и подождать, пока ребенок вырастет. Субъект должен самостоятельно платить налоги с 18 лет.

Проблема, которая волнуют многих налогоплательщиков, заключается в повышении налога на недвижимость. Если ранее при расчете платежа учитывалась инвентаризационная стоимость жилья, то 2017 год принес нововведения в налоговое законодательство.

Вместо инвентаризационной стали учитывать кадастровую стоимость недвижимости. А так как она более приближена к рыночной (инвентаризационная стоимость существенно уменьшала налог), то и суммы теперь стали гораздо существеннее. Для приблизительного расчета платежа необходимо узнать кадастровую стоимость и налоговую ставку по региону.

Как платить за детей

Неважно, со скольки лет сейчас платится налог на имущество, так как за детей все равно платят родители. Для начала необходимо получить свидетельство ИНН. Родители обязаны обратиться в налоговый орган и подать заявление. Помимо личного обращения можно воспользоваться услугами онлайн-сервиса ФНС. В случае, когда сын или дочь еще не достигли 14-летнего возраста, следует указать данные свидетельства о рождении и подтвердить его регистрацию на конкретном месте жительства. Проще всего для родителей открыть на сайте личный кабинет для своего ребенка, чтобы следить за всеми начислениями налогов.

Опекуны или родители могут перечислять средства со своего счета. Закон это разрешает, хотя налог на имущество является индивидуальным платежом. Но так как у ребенка не может быть своего банковского счета и личных средств, родители имею право:

  1. Заплатить наличными деньгами. Это можно сделать в банке или на почте. В качестве плательщика должен быть указан ребенок. Квитанцию для оплаты присылают вместе с налоговым уведомлением, поэтому заполнять какие-то отдельные бумаги не нужно.
  2. Безналичный расчет. Можно воспользоваться интернет-банкингом и перевести средства с личной карты. Также обязательно указываются данные несовершеннолетнего как плательщика.

Если не будет указан плательщик, налоговые органы не смогут засчитать платеж. Поэтому в случае, когда по ошибке плательщика не указали, нужно обращаться в ФНС с заявлением и квитанциями об оплате.

Читайте так же:  Возмещение материального ущерба это

Когда несовершеннолетний становится собственником жилья, например, вследствие приватизации недвижимости родителями, он считается совладельцем и обязан платить налоги. Ни возраст, ни его финансовые возможности (которых, по сути, нет) не играют роли. Эта обязанность просто перекладывается на плечи опекунов, усыновителей и т. д.

Почему пришел налог на имущество на ребенка? ведь он еще не работает?

К сожалению, в федеральном законе «О налогах на имущество физических лиц» нет льготы по возрасту. Но у местных властей есть право устанавливать свои льготы как для категорий налогоплательщиков, так и для отдельных граждан. Если ваша семья испытывает материальные затруднения, мама ребёнка может обратиться с заявлением в налоговую инспекцию об освобождении её дочери от налога. Приложите справку о зарплате. Как правило, по таким обращениям идут навстречу.

Как платят налог на имущество несовершеннолетние дети

Если несовершеннолетние дети имеют в собственности налогооблагаемое имущество, то налог за них платят их родители (или другие законные представители). О некоторых особенностях уплаты налога за несовершеннолетних вы узнаете из статьи.

Особенности уплаты налога за несовершеннолетних детей

Несовершеннолетний ребенок может иметь в собственности имущество, облагаемое налогом. В этом случае имущество облагается налогом, а ребенок является плательщиком налога вне зависимости от того, пользуется он этим имуществом или нет.

К имуществу, которое облагается налогом, относятся квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, дома и другие объекты.

Сведения об этом имуществе и его владельце налоговые органы получают от Росреестра. Именно эта информация и является основанием для исчисления налога на имущество, принадлежащее несовершеннолетним. Хотя информировать налоговую, кроме Росреестра, об имуществе детей могут и их представители (родители, опекуны, попечители, усыновители).

Ввиду особенностей правового положения несовершеннолетних, налог на имущество за них уплачивают родители (или другие официальные представители). Более того, представители детей, кроме уплаты налогов, осуществляют управление имуществом несовершеннолетнего.

Ежегодно налоговый орган рассчитывает налог на имущество каждого гражданина, в том числе несовершеннолетнего, по каждому объекту налогооблагаемого имущества, формирует налоговое уведомление и направляет его гражданину не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа. Уплату налога представитель несовершеннолетнего должен произвести на основании полученного уведомления.

Обращаем внимание на то, что налоговая инспекция может исчислить налог на имущество за три календарных года, предшествующие году направления уведомления. Например, налоговое уведомление, направленное на имя несовершеннолетнего ребенка в 2019 году, может содержать в себе суммы налога не только за 2018 год, но и за 2016 и 2017 годы.

Уведомление для несовершеннолетнего налоговая может передать его представителю лично, отправить по почте либо передать в электронной форме, например, через личный кабинет налогоплательщика.

Налог за несовершеннолетнего необходимо уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который исчислен налог. Например, налог за 2018 год уплачивается не позднее понедельника 03 декабря 2019 года, так как 1 и 2 декабря являются выходными днями.

Если в собственности несовершеннолетних детей имеется имущество, в отношении которого не получено налоговое уведомление, то родители (или другие представители) ребенка обязаны не позднее 31 декабря года, следующего за истекшим годом, представить в налоговую инспекцию сообщение о каждом объекте имущества, по которому не было получено налоговое уведомление из налоговой. Однако если ранее уведомление на это имущество уже из налоговой приходило или в отношении него использовалась налоговая льгота, то сообщение в налоговую отправлять не надо.

Родители (или представители) ребенка не получат налоговое уведомление, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей (в этом случае уведомление налоговая просто не направляет уведомление). Но в том году, в котором налоговая теряет право направить уведомление (три предшествующих года), она направит уведомление с суммой налога менее 100 рублей в любом случае.

Какие льготы по налогу на имущество несовершеннолетних

Несовершеннолетние дети могут иметь льготу по уплате налога на имущество, но только при условии, что они относятся к одной из следующих категорий:

  • они являются инвалидами с детства;
  • они являются детьми-инвалидами;
  • они являются детьми из семей военнослужащих, потерявших кормильца.

Больше никаких оснований для применения льготы по налогу на имущество несовершеннолетние не имеют.

При этом полезно знать, что дополнительные льготы для налога на имущество для несовершеннолетних могут устанавливаться законами городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Наличие льготы по налогу на имущество означает, что у несовершеннолетнего не возникает обязанности по его уплате. То есть льгота означает освобождение от уплаты налога. Но такое освобождение возможно только в отношении одного объекта имущества каждого вида по выбору родителя (или представителя) ребенка независимо от того сколько имеется оснований для такого освобождения.

Отдельно отметим, что льгота не предоставляется в отношении объектов имущества, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Порядок оформления и получения льготы – следующий. Родитель или другой законный представитель несовершеннолетнего представляет заявление в налоговую инспекцию по своему выбору. Он может приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу. Если льгота уже была предоставлена ранее, и ребенок имеет право на ее дальнейшее применение, то подавать заявление повторно не обязательно.

Если в собственности несовершеннолетнего, имеющего право на льготу, находится несколько объектов одного вида, то в налоговую инспекцию необходимо в срок до 1 ноября года, начиная с которого применяется налоговая льгота представить уведомление с указанием того объекта, в отношении которого будет применяться льгота. Если уведомление от родителя (или другого представителя) несовершеннолетнего не поступит, то налоговая инспекция сама предоставит льготу в отношении объекта имущества, на который начисляется максимальный налог.

Ответственность за неуплату налога

Налоговым кодексом предусмотрена ответственность как за неуплату налогов, так и за неправомерные действия, связанные с уплатой налогов. Это относится и к налогу на имущество.

Наиболее распространенными видами ответственности являются штраф и пени.

Штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога налагается в случае неуплаты или неполной уплаты суммы налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) родителя или другого представителя несовершеннолетнего.

Читайте так же:  Налогообложение доходов полученных за пределами рф

Такой же штраф налагается в случае неправомерного непредставления (или несвоевременного представления) родителем или представителем ребенка сообщения об объектах налогообложения.

Пени взыскиваются в случае, если родитель или представитель не перечислил в бюджет указанную в налоговом уведомлении сумму налога. Штраф в этом случае не налагается.

[3]

Пени также может быть взысканы при неуплате или несвоевременной уплате налога на имущество по налоговому уведомлению.

При этом в любом случае налоговая взыщет задолженность по налогу (недоимку).

Полезно знать, что недоимка по налогу на имущество физлиц, образовавшаяся на 01 января 2015 года, и начисленные на нее пени признаются безнадежными и подлежат списанию налоговым органом без участия гражданина, являющегося налогоплательщиком.

Вопросы и ответы

Здравствуйте. Мы приватизировали квартиру на меня, мужа и нашего 4-х летнего ребенка (по 1/3 каждому). Я понимаю, что мне и мужу налог на имущество платить надо. Вопрос — должен ли его уплачивать ребенок?

Согласно налоговому законодательству несовершеннолетние дети не освобождаются от обязанности платить этот налог. Если у них есть в собственности имущество, облагаемое налогом, то перечислять его в бюджет они должны на общих основаниях.

По статье 26 Налогового кодекса ребенок может участвовать в налоговых правоотношениях через своего законного представителя. Таковыми являются его родители, усыновители или опекуны. Причем по гражданскому законодательству именно на них лежит обязанность заниматься управлением имуществом, которое принадлежит ребенку, и, в том числе, уплачивать налоги, которыми оно облагается. Следовательно родители и должны заплатить налог на имущество в бюджет от имени несовершеннолетнего ребенка.

Дополнительно отметим, что местные власти того региона в котором вы проживаете вправе устанавливать дополнительные льготы по этому налогу. Однако, как правило, они касаются только социально незащищенных детей. Например, сирот или детей, оставшихся без попечения родителей.

Надо ли платить ребенку налог на имущество?

Если у человека в собственности находится различного вида имущество являющееся объектом налогообложения, за него придется производить определенные платежи в региональный бюджет. Однако многие задаются вопросом, должен ли ребенок платить налог на имущество в 2019 году.

Обязанности налогоплательщика

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для начала следует разобраться с тем, что подразумевается под имущественным налогом. Налог на имущество — это вид отчислений в региональный бюджет, вносимый гражданином ежегодно за имущество, которое является налогооблагаемым.

Сумма отчислений зависит от конкретного субъекты РФ и кадастровой стоимости объекта. Данный налог уплачивается за имущество находящееся в собственности гражданина. Денежные средства должны быть внесены в определённые установленные законом сроки.

Порядок и сроки уплаты

НК РФ установлен крайний срок уплаты налога на имущество для всех категорий физических лиц – это 1 декабря. В случае просрочки платежа к гражданину будут применены штрафные санкции. Также за каждый день ему буду начисляться пени.

Видео (кликните для воспроизведения).

Подробный перечень налогооблагаемых объектов приведен в ст. 401 НК РФ. Основными являются:

  • жилые помещения;
  • гаражи и машиноместа;
  • недостроенная недвижимость;
  • объекты, расположенные на дачных участках;
  • доли в недвижимости.

Имущественному налогу посвящены 30 глава НК РФ и 32 глава НК РФ. Кроме того в ФЗ «о налогах на имущество» от 9 декабря 1991 года есть подробный перечень в котором указано категории граждан которые обязана уплачивать имущественный налог.

Согласно этому закону любой человек, во владении которого на праве собственности есть налогооблагаемый объект, обязан производить за него перечисления в региональный бюджет.

Должен ли ребенок платить налог на имущество?

Налоговым кодексом не предусмотрено освобождения от выплаты налога в зависимости от имущественного статуса граждан или их возраста.

В связи с этим любой ребенок должен платить налог на имущество при следующих условиях:

  • владение имуществом, которое согласно действующему законодательству облагается налогом;
  • неимение федеральных или региональных льгот.

Все действия имеющие юридическое значение граждане, не достигшие 18 лет, осуществляют через своих родителей или законных опекунов. Уплата налога на имущество несовершеннолетних граждан также будет с осуществляться через них.

Основными факторами, позволяющими взимать налог с несовершеннолетних граждан являются:

  • оформление налогооблагаемого имущества на ребенка;
  • отсутствие граждан, не достигших 18 лет, в федеральном списке льготируемых категорий населения;
  • статья 80 СК РФ, где указывается, что родители полностью должны содержать своих несовершеннолетних детей.

При неуплате налога гражданину будут начисляться штраф и пени. Это правило также распространяется на несовершеннолетних граждан. Однако, согласно действующему законодательству, до 16 лет гражданина не имеют право привлечь к налоговой ответственности.

Вопрос об уплате несовершеннолетними гражданами имущественного налога является довольно противоречивым, так как существует многие факторы позволяющее привести аргументы за и против уплаты налога данной категорией населения.

Несовершеннолетний

Т.к. в НК РФ не предусмотрено освобождение от уплаты налога по возрастным показателям, для детей применяются те же налоги, что и для взрослых, а именно:

  • имущественный налог;
  • транспортный налог;
  • налог на доходы.

В большинстве случаев доходами несовершеннолетних граждан могут быть алименты, пенсии и различные государственные пособия. В связи с этим в основном числе случаев налог на доходы, для данной категории граждан, не предусмотрен.

Самым эффективным способом контроля налоговых вопросов детей является интернет портал ФНС. Для просмотра информации гражданину потребуется зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. На этом сайте человек может уточнить информацию о всех имеющихся у него задолженность по оплате налогов, а также здесь же их и оплатить. Для регистрации на этом сайте потребуется регистрационная карта, которая получается в ближайшем отделении ФНС.

Производя оплату имущественного налога за ребенка, родители обязательно должна указать, за кого они перечисляют денежные средства, так как если этого не сделать, может произойти ошибка.

В некоторых случаях несовершеннолетний гражданин будет обязан самостоятельно оплачивать свой налог. Это будет происходить при:

  • официальном признании гражданина дееспособным;
  • после заключения брака;
  • при эмансипации.
Читайте так же:  Как проверить права на подлинность по базе гибдд

В этом случае платеж будет осуществлён непосредственно от имени ребенка. Это штатные явления, но встречается они довольно редко.

Зачастую родители не получают налоговых уведомлений об оплате налога на имущество для своих детей. Многие думают, что это освобождает их от обязательств, однако это не так. Если документ не приходит в установленный срок необходимо самостоятельно обратиться в отделение ФНС и уточнить информацию по данному вопросу иначе человек рискует получить штрафные санкции.

Как узнать задолженность по налогу на имущество? Смотрите тут.

Способы оплаты

В настоящее время существует несколько основных способов уплаты налога на имущество:

  • через кассу во время личного визита в банк;
  • через платежные терминалы;
  • через банкоматы;
  • на сайте госуслуги;
  • через электронные кошельки;
  • программы интернет-банкинга.

Несовершеннолетние могут быть отнесены к тем же льготным категориям, как и граждане, достигшие 18 лет. Порядок получения льгот установлен Федеральным законодательством и нормативно-правовыми актами регионов.

Для правильного определения отношения ребенка к категории граждан, имеющих право на полное или частичное освобождение от уплаты налога, необходимо обратиться за уточнением в местное отделение ФНС, либо уточнить данную информацию на электронных ресурсах.

Если гражданин, не достигший 18 лет, попадает под льготную категорию, его родители или законные опекуны должны обратиться в отделение налоговой с заявлением о предоставлении льготы и с установленном законодательством пакетом документов.

Для получения льготы также потребуется предъявить официальные документы, которые подтверждают законность права получения гражданином полного или частичного освобождения от уплаты налога.

Заявление можно подать различными способами:

  • личным визитом в отделение ФНС;
  • на сайте налоговой службы;
  • пользуясь услугами почты.

Образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь,

бланк заявления на льготу по налогу на имущество здесь.

Региональные власти имеют законное право самостоятельно добавлять в список льготников дополнительные категории граждан, а также добавлять льготы.

К примеру, во многих субъектах РФ полностью или частично освобождаются от уплаты налога многодетные семьи или граждане, имеющие малолетних детей, хотя на федеральном уровне данным категория граждан послабления по налогу не полагаются.

Основными льготами являются:

  • полное или частичное освобождение от уплаты налога;
  • предоставление налоговых вычетов;
  • уменьшение налогооблагаемой базы.

Когда платить налог на имущество физических лиц? Информация здесь.

Возможно ли освобождение от налога на имущество ИП? Подробности в этой статье.

Как узнать о задолженности?

Существует несколько способов уточнения задолженности по налогу на имущество. Основными являются:

  • обращение гражданина напрямую в отделении ФНС;
  • уточнение информации на сайте Госуслуги;
  • использование интернет-банкинга;
  • уточнение информации в системах электронных кошельков.

В большинстве случаев для уточнения информации по задолженности гражданину понадобится знание своего ИНН или реквизитов платежного документа.

На видео о налоге на имущество для детей

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Начисляется ли налог на имущество детей?

НК России не содержит льгот относительно уплаты налогов детьми. Будучи собственниками имущества, они также обязаны платить налог, независимо от факта отсутствия дохода. Но эту обязанность, до достижения совершеннолетия, за них должны выполнять родители или законные представители.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

[1]

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Платят ли дети налог на имущество? С учетом п. 1 ст. 54 СК РФ ребенком считается человек, которому не исполнилось 18 лет. С 6 до 14 лет у ребенка есть дееспособность малолетнего, которая не позволяет ему участвовать в большинстве сделках и других юридически значимых действиях.

С 14 лет ребенок может совершать юридически значимые действия самостоятельно, но только при согласии родителей или иных законных представителей.

Общие сведения

Наличие у несовершеннолетнего собственности не освобождает его от обязанности оплаты налога на имущества. По налоговому законодательству несовершеннолетние граждане не выделены в отдельную категорию плательщиков, которые могут быть освобождены от оплаты имущественного налога.

Платить придется их законным представителям, которые владеют недвижимым имуществом, в том числе на праве доверительного управления. Налог рассчитывается, исходя из стоимости имущества, а также его категории объекта.

Налог начисляется в общем порядке. При неуплате налога ребенок может быть ответчиком в суде. Его интересы будут представлять родители. Оплата рассчитывается исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества.

Расчетные ставки утверждаются на региональном уровне и за недвижимое имущество составляют 0.1% с учетом кадастровой стоимости недвижимости.

На местном уровне ставка может быть увеличена до 0.3%. Налог на дорогую недвижимость – стоимостью свыше 300 млн. рублей рассчитывается исходя из ставки в 2%. На остальные объекты ставка составляет 0.5%.

Если налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, выше налога по инвентаризационной стоимости, то используются поправочные коэффициенты: 0.1-0.6%.

С 2020 года налог будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости недвижимости. Для оплаты налога предусмотрены вычеты, которые составляют:

  • 20 кв. м. – для квартиры;
  • 10 кв.м. – для комнаты;
  • 50 кв.м. – для другой недвижимости.

Определенные категории граждан вправе получить льготы на государственном и региональном уровне. Предусмотрена возможность получить 50% скидку на оплату налога на имущество.

Кто платит?

Оплату налога проводят родители или законные представители ребенка. Если имущество находится в доверительном управлении, то налог рассчитывается и оплачивается управляющим.

Должен ли ребенок платить имущественный налог – он вправе оплачивать налог самостоятельно, по достижении 16 летнего возраста.

Читайте так же:  Договор о предоставлении рабочего места

Это также возможно, когда ребенок получил полную дееспособность в порядке эмансипации, которая возможна при согласии родителей, органов опеки или решении суда.

Оплата налога возможна любым лицом, который не желает, что ребенок не получил штраф за просрочку налога.

Законодательная база

Налог начисляется согласно гл. 32 НК РФ. Разъяснения по использованию НК РФ приводятся в Письмах Минфина РФ от 22.04.2015 г, 11.08.2011 г.

Возраст ребенка как полноценного субъекта правоотношений регулируется положениями ст. 28-29 Гражданского кодекса РФ.

Объекты налогообложения

В качестве объектов налогообложения выступают:

  • частные дома, квартиры;
  • комнаты в квартире, общежитии;
  • земельные участки;
  • гаражи, сооружения;
  • коммерческие помещения.

Объектом налогообложения может быть недостроенный объект. Налог также начисляется на долевое имущество.

Размер налога с доли рассчитывается исходя из показателей доли и ее кадастровой стоимости, которая рассчитывается от общей стоимости недвижимости.

Налог на имущество детей

Налог на имущество детей обязателен, в отличие от мнения, что ребенок, не располагая постоянным доходом, не должен платить.

При несвоевременной оплате налога возможны штрафы в размере до 20% от стоимости недоимки. Расчет налога проводится ФНС самостоятельно.

На адрес налогоплательщика приходит уведомление с уже посчитанной суммой. Если налогоплательщик согласен с суммой, то он оплачивает ее через кассу банка или другими возможными способами.

При несогласии с суммой заявителю следует обратиться в налоговую инспекцию и предоставить свои возражения, в том числе при высокой кадастровой стоимости недвижимости.

Как рассчитать налог на недвижимое имущество физических лиц? Смотрите тут.

Начисляется ли?

Налог на имущество детей начисляется в общем порядке. Сумма указывается в уведомлении. Возраст плательщика для уплаты налога не имеет никакого отношения.

Оплата налога на имущество возможна сразу за три периода.

С какого возраста?

Налог подлежит начислению с момента перехода имущества в собственность несовершеннолетнего. Это возможно в случае наследования или оформления сделки дарения, приватизации недвижимого имущества. Теоретически оплата может начисляться с момента рождения малыша.

Как оплатить?

Оплатить налог можно любым способом. Можно указать реквизиты, которые обозначены в уведомлении, и перевести налог через кассу банка.

Средства можно перечислить через сайт ФНС или портал Государственных услуг. Деньги можно перечислить через платежный терминал.

Кому положены льготы?

Льготы полагаются детям, которые потеряли родителей – военнослужащих. Налог не оплачивается с жилой недвижимости, площадь которой меньше 50 кв. м.

Средства не перечисляются лицами – инвалидами 1 и 2 группы.

Часто задаваемые вопросы

Граждан интересует обязанность платить налог за детей. Актуальны вопросы о размере налога и порядке его начисления. Заявителей интересуют последствия неоплаты налога или его несвоевременного перечисления.

Выдают ли ребенку ИНН?

ИНН ребенку выдается по заявлению родителей или законных представителей. Для этого нужно предоставить свидетельство о рождении несовершеннолетнего или его паспорт.

Срок оформления документа 3 дня. Ребенок вправе обратиться за документом лично – с возраста 14 лет.

Можно ли заплатить со счета родителей?

Оплатить налог можно с любого счета. В платежном поручении необходимо указать наименование объекта и реквизиты. Информацию о плательщике указывать необязательно.

Оплата возможна со счета любого лица. Главное – представить документ, подтверждающий личность плательщика, если он обращается в банк.

Если не указано, что налог уплачен за ребенка?

Для получателя налога подобный вопрос не имеет значения. Главное, чтобы платеж пришел с обозначением информации о конкретном объекте.

Если пришел налог на ребенка, то его желательно своевременно оплатить. Срок оплаты налога для физических лиц – до 1 декабря налогового периода.

Платят ли юридические лица налог на недвижимое имущество? Информация здесь.

Сколько процентов налог на имущество юридических лиц? Подробности в этой статье.

Несмотря на позицию отдельных юристов, ребенок должен платить налог в обязательном порядке. Он также может нести ответственность за несвоевременное перечисление платежей. За несовершеннолетнего налог должны платить родители или опекуны.

В 2019 году одновременно с необходимостью уплаты налога можно оспорить кадастровую стоимость недвижимости. Это можно сделать в административном или судебном порядке. Если судебное разбирательство неизбежно, то представителям ребенка целесообразно обратиться за поддержкой к квалифицированному юристу.

На видео о налоге на имущество на несовершеннолетних детей

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

[2]

Источники


  1. Национал-экстремизм и судебная власть в современной России. — М.: ОФ Антифашист, 2014. — 121 c.

  2. Пиголкин, Ю.И. Морфологическая диагностика наркотических интоксикаций в судебной медицине / Ю.И. Пиголкин. — М.: Медицина, 2015. — 392 c.

  3. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс. В 3-х томах. Том 3 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 696 c.
  4. Картрайт, Г. Обвиняется в убийстве. История судебных процессов над Калленом Дэвисом / Г. Картрайт. — М.: Прогресс, 2017. — 384 c.
  5. Мархгейм, М. В. Правоведение / М.В. Мархгейм, М.Б. Смоленский, Е.Е. Тонков. — М.: Феникс, 2009. — 416 c.
Почему пришел налог на имущество ребенку
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here