Серая зарплата а есть ли выбор

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Серая зарплата а есть ли выбор". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Какова ответственность работодателя за выплату серой зарплаты

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция к распространению этого явления требует его анализа.

Узнайте, почему некоторые работодатели предпочитают именно такую форму выплаты трудового вознаграждения и чем это может быть чревато. В чем преимущества чистой совести работодателя и белой зарплаты для сотрудника, читайте в этой статье.

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

  • Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
  • Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
  • Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Причины «изменения цвета» заработной платы

Логично, что работодатели решаются на выплату денег сотрудникам «помимо кассы» не от хорошей жизни. Причин, которые могут побудить их к выплатам серых зарплат, может быть много:

  • довольно большой процент для платежей в социальные фонды;
  • стагнация в современной отечественной экономике;
  • высокий уровень инфляции;
  • зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы, услуги и пр.;
  • дополнительные государственные сборы с малого и среднего бизнеса.

Для работника поводом согласиться на серую зарплату может послужить возможность уплачивать 13% НДФЛ с меньшей суммы, получая на руки значительно больше, нежели при белых зарплатах.

[1]

СПРАВКА! На сегодняшний день в России серые зарплаты стали очень распространенным явлением и имеют тенденцию к возрастанию. По итогам исследований, часть белых заработков снизилась почти в полтора раза, тогда как около 30% работодателей используют различные вариации «серых» схем.

Когда заинтересуется налоговая

Государственные надзорные органы развернули широкую кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

  • декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по аналогичной отрасли;
  • сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
  • по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату ниже старой (логика подсказывает, что человек не будет менять место на менее выгодное);
  • работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
  • поступил сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

  • штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
  • арест на 4-6 месяцев;
  • заключение до 3 лет.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию либо в прокуратуру.

Серая зарплата: а есть ли выбор?

Проблемы с налоговой и трудовой инспекцией не нужны никому. Тем не менее многие руководители совершают ряд ошибок, позволяющих контролирующим структурам пополнять бюджет за счет наложения штрафов. Особое внимание налоговой привлекает зарплатный сектор. Данные по выплатам сотрудникам всегда проверяются с особой тщательностью. И многие уловки, направленные на снижение затрат, увы, на поверку эти самые затраты сильно увеличивают. Кроме того, выплата зарплат по серым схемам несет серьезные репутационные риски. Способов привлечь внимание налоговиков существует множество.

Низкая зарплата при хороших отпускных, это как большие скидки при высокой цене — выходит то же на то же. Искать белую зарплату ради больничных тоже как-то странно, только если вы не собираетесь рожать. Я знаю несколько организаций (бюджетных), в которых с пониманием относятся, когда человек находится на больничном более 3-х месяцев, но это скорее исключение.
Чем серая зарплата выгодна работникам и работодателям, и почему государство активно борется против неё? Такой вид оплаты труда ещё часто называют «зарплатой в конверте». Почему многие частные организации предпочитают платить своим сотрудникам в обход закона, какая ответственность предусмотрена за это и могут ли граждане защитить свои права в государственных учреждениях и суде.

Читайте так же:  Какой датой должен быть приказ об увольнении — юр ликбез

Для кого выгодна “серая” зарплата

США: «Мы тебе обеспечиваем одну из самых высоких з/п в мире, и поэтому имеем право драть с тебя налоги с особым усердием. Не нравится — пес дуй в Нагонию, Гаривас или куда еще.

Зарплата, выдаваемая работнику на руки в виде дивидентов, позволяет сэкономить значительную сумму на отчислениях с прямого дохода.

Список терминов, определяющих неофициальную часть заработной платы, можно продолжать и далее — их много. Практика выдачи зарплат «в конверте» не нова, но отношение у участников процесса к ней разное, т. к. изменяется с течением времени. Cитуация, когда сотрудникам не выплачивают компенсацию при увольнении, не редкость, и это не всегда зависит от того, получаете ли вы официальную зарплату или нет. Мы проводили исследование, каждый четвёртый участник которого, ответивший, что попал под сокращение, не получил никаких дополнительных выплат. В российских компаниях это случается примерно в три раза чаще, чем в иностранных, а в компаниях небольшого размера сокращённых сотрудников оставляют без выплат в 2–4 раза чаще, чем в крупных.

Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон № 44-ФЗ) достаточно подробно регламентирует процесс закупок, устанавливая сроки совершения практически каждого шага. Однако силовым министерствам и ведомствам придется руководствоваться не только данным законом, поскольку они осуществляют закупки не только в целях обеспечения собственных нужд, но и в целях обеспечения обороны и безопасности нашей страны.
По результатам среднестатистических данных по стране – каждый третий работодатель выплачивает своим сотрудникам часть заработной платы в конвертах, тем самым разделяя зарплату работника на «белую» и «серую».
Один только ежемесячный доход от процента составит 23000 рублей. В отличии от пенсии, эти деньги он сможет снять и потратить в любой момент. Попробуйте проделать то же самое с пенсией.
Не стоит думать, что это удел лишь мелких организаций. Порой крупные фирмы тоже применяют схемы выдачи «условно-легальной» серой зарплаты.

Преврати свой маленький замок в могущественную крепость и стань правителем величайшего королевства в игре Goodgame Empire. Строй свою собственную империю, расширяй ее и защищай от других игроков.
Наиболее выгодна серая зарплата работодателю: выплачивая часть заработной платы «мимо кассы», он получает существенную экономию на страховых взносах, благодаря чему может увеличить заработную плату своим сотрудникам и привлекать более ценные кадры. В случае черной заработной платы, когда трудовой договор с работником вообще не оформляется, это становится еще и средством давления на сотрудников, полностью зависящих от работодателя.

Серые зарплаты — довольно распространённая в нашей стране проблема. Что же делать, если при увольнении работодатель отказывается признавать, что платил вам больше? Самый эффективный выход — решить всё во внесудебном порядке. Можно пригрозить работодателю заявлениями в уполномоченные органы — в нашем случае это полиция, прокуратура, Государственная инспекция труда и ФНС. Выплачивая зарплаты в конвертах, работодатель недоплачивает налоги, а значит, нарушает закон. Если данный аргумент не сработал — смело подавайте иск в суд, предварительно основательно подготовившись. Такие меры, с одной стороны, способны значительно занизить налоговые выплаты, а с другой – вызвать большой интерес у работников налоговой службы, которым такие махинации знакомы.

Россияне стали менее толерантны к теневой занятости — число граждан, не готовых работать за серую зарплату, достигло максимума с 2009 года, оценил SuperJob.

Что такое серая зарплата? Серой или чёрной называется зарплата, с которой работодатель не уплачивает налоги в полном объёме. Многие работники не в курсе, но в действительности с их денег работодатель обязан платить довольно внушительные суммы в бюджет и страховые фонды. А именно:

  • НДФЛ — 13%;
  • Пенсионный фонд — 22%;
  • Социальное страхование — 2,9%;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

А чего смех? Плачу своим отпускные по серому, не по окладу же платить. Они у меня умные, согласны, что со всей зарплаты взносов как-то многовато…
В Челябинске, Омске и Волгограде получать неофициальный заработок согласны 47%, в Новосибирске и Воронеже — 46%. Доход в конверте приемлем для 44% жителей Екатеринбурга, Ростова-на-Дону и Перми. Менее терпимы к «серым» зарплатам в Москве (38%).

В первом случае работодатель должен будет заплатить 1 560 рублей как НДФЛ, 2 640 рублей в Пенсионный фонд, 348 рублей социального страхования и 708 рублей медицинского. Общая сумма — 5 256 рублей.

Больше половины россиян работают больше положенных по закону 40 часов в неделю. При этом многие из них не получают сверхурочные. Таковы результаты исследования, проведенного экспертами НИУ «Высшая школа экономики» и РАНХиГС. Согласно опросам населения, права работников в нашей стране за последнее десятилетие нарушались все чаще. В периоды кризисов 2008-2009 и 2014-2016 годов ситуация обострялась.

Лучше заранее подумать, принимать ли такое предложение, и обсудить все нюансы «на берегу». При подписании бумаг внимательно изучите тип и условия контракта, а ещё раньше, на одном из этапов собеседования, проясните все детали по вопросу вознаграждения. Не стоит верить, если вам предлагают устроиться по серой схеме, обещая вас в будущем перевести на белую зарплату. Конечно, не все работодатели стремятся вас обмануть, но после того как вы подпишете договор, изменить условия будет ещё сложнее, чем на этапе переговоров. В последнее время все чаще и чаще мне попадается социальная реклама в поддержку белой зарплаты. В рекламе делают упор на то, что это нужно мне. Попробуем разобраться.

В такой ситуации мяч полностью на стороне работодателя. Лучше всего постараться решить эту проблему в рамках человеческих договорённостей, не прибегая к судам. Потому что для ваших следующих работодателей будет важно, как вы уходили из прошлой компании. Даже если компания была не права, любые конфликты, и тем более судебные разбирательства, негативно отразятся на вашей репутации. С другой стороны, не все люди готовы согласиться на получение заработной платы «в конверте». Раньше довольно большая часть работников могла пойти на участие в серых схемах в обмен на некоторую денежную компенсацию. Но с ростом социальных гарантий, которые предоставляет государство работающим гражданам, все больше граждан заинтересовано в том, чтобы вся их зарплата отражалась в документах.

Читайте так же:  Срок рассмотрения дела об административном правонарушении

Работодатели используют это незнание в своих интересах. В договоре они прописывают минимальную разрешённую зарплату, а другую часть денег выдают работникам «в конверте». Иногда граждане работают вовсе без договора и все деньги получают наличными в обход уплаты налогов. Такую разновидность зарплаты и принято называть «чёрной».
А какие у вас гарантии, что у нас ответственность за уклонение от налогов не станет такой же, как в США или других западных странах, и вместо пенсии вы будете хлебать баланду?

Все проценты начисляются в зависимости от размера официальной заработной платы, записанной в трудовом договоре. Таким образом, суммарный налог, который начисляется за каждого работника — 43%.
А Российское государство не может слишком сильно затянуть гайки, типа: «Не нравится — дуй в США». Ибо дунут. Поэтому приходится использовать «режим мягких правовых ограничений».

Я бы не рекомендовала соискателям соглашаться на такой способ оплаты, тем более при сегодняшней экономической нестабильности. В ситуации с серой зарплатой сотрудник не защищён и не имеет вспомогательных инструментов для воздействия на работодателя в случае, если тот перестанет выплачивать часть зарплаты в конверте. Если при устройстве на работу вы соглашаетесь на условия работодателя, будьте готовы, что вам в какой-то момент задержат или не выплатят часть зарплаты. Сегодня нам встречаются соискатели, которые рассказывают на собеседовании, что в связи со сложностями в компании им не выплачивают «неофициальную» часть зарплаты. И, к сожалению, они никак не могут на это повлиять.

На этом делался самый главный упор. Скажу сразу, минимальная пенсия в 2018 году составляет 5697,5 рублей. Это если вы нигде и никогда не работали. А средняя пенсия в РФ составила 12800 рублей. Разница, конечно, есть, но согласитесь — этого мало. Приведу простой пример. Если 40-летний работник начнет откладывать каждый месяц по 10000 рублей на вклад под 6% годовых, то к 60 годам у него будет 4 миллиона 653 тысячи 511 рублей.

Существуют так называемые «условно-легальные» варианты выплаты заработной платы, размер которой можно не скрывать от государства.

Государство также является заинтересованным участником. Ведь вследствие серых схем оно не только недополучает взносы в социальные фонды, но и теряет текущие доходы бюджета из-за неуплаты НДФЛ. Поэтому в последние годы чиновниками развернута массовая компания против серых зарплат. Госслужащие не устают напоминать гражданам, что соглашаясь на нелегальные схемы, они становятся соучастниками правонарушения.

На основании обращения граждан управление ПФ провело выездную проверку ИП и установило, что в период с 2013 года по август 2015 года предпринимателем выплачивалась работникам (с которыми не оформлены трудовые договоры) зарплата наличными деньгами «в конверте». Выплаты фиксировались в журнале учета заработной платы.

Серая зарплата: а есть ли выбор?

По результатам среднестатистических данных по стране – каждый третий работодатель выплачивает своим сотрудникам часть заработной платы в конвертах, тем самым разделяя зарплату работника на «белую» и «серую».

Почему руководители идут на такой противозаконный шаг и как с этим бороться – обо всем этом ниже.

Достоинства и недостатки

Серой называется часть заработной платы, выплата которой считается неофициальной, то есть некая денежная сумма, которая целиком идет работнику и не облагается никакими налоговыми и социальными вычетами.

Преимущества «серой»:

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
  • Выгодна директору в плане оптимизации расходов фирмы;
  • Экономия работника на обязательных отчислениях;
  • Сравнительно высокая заработная плата.
  • Отсутствие гарантии в постоянном получении «серой» полуофициальной части зарплаты;
  • Отрицательное влияние на страховой стаж и формирование суммы будущей пенсии;
  • Заниженная оплата больничного листа;
  • Проблемы в банках при оформлении кредитного займа.

Условно-законные формы

Существуют так называемые «условно-легальные» варианты выплаты заработной платы, размер которой можно не скрывать от государства.

Компенсация

Один из излюбленных методов выплаты серой зарплаты. Заключается в выплате компенсации работнику за задержку заработной платы. Такая компенсация заранее оговорена в трудовом договоре. Выплаты задерживаются, и работник получают денежную сумму, не обремененную ЕСН, а также НДФЛ.

Зарплата, выдаваемая работнику на руки в виде дивидентов, позволяет сэкономить значительную сумму на отчислениях с прямого дохода.

Отличия официальной зарплаты и серой

Все отличия выплаты заработной платы по белой и серой схемам представлены в таблице 1.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Функция Белая зарплата Серая зарплата
Сумма выплаты зафиксирована в трудовом договоре Да Нет
Выплата НДФЛ Да Нет
Отчисления в пенсионный фонд Да Отсутствуют
Возможность лишения выплат Нет Да
Участие при расчете больничного листа и декретных выплат Да Нет
Сведения по справке 2-НДФЛ ч Включается Включается

Таким образом, получается, что белая зарплата во всех случаях более выгодна работнику, чем серая.

Куда жаловаться?

С выплатами заработной платы, производимыми по серой схеме, можно бороться. Для этого необходимо обратиться в один из надзорный орган:

  • Налоговая инспекция. Обращение должно быть не анонимным. После получения соответствующего заявления, сотрудниками Федеральной налоговой службы будет проведена доскональная проверка предприятия с изыманием всех бухгалтерских документов, компьютерных носителей информации. Все работники предприятия будут допрошены в установленном законе порядке.
  • Прокуратура. В качестве доказательства при обращении можно использовать информационные письма с Пенсионного фонда, где указаны все отчисления.
  • Трудовая инспекция.

Ответственность

Если при проверке предприятия будет выявлен и доказан факт умышленного сокрытия реальных выплат работникам заработной платы и сокрытия истинных доходов, то, согласно НК РФ, компания будет наказана большим штрафом: до 40 % от суммы неуплаты.

Обычно работодателю устанавливается срок для повышения показателей уровня заработной платы. Если это не происходит, то предприятие подвергается более серьезным и тщательным проверкам со стороны других ведомств. За начисление серой заработной платы под наказание попадает не только директор компании, но и сотрудники бухгалтерии.

За сокрытие информации о реальных доходах предприятия руководителю грозит не только назначение штрафных санкций, но и реальный тюремный срок – до 2 лет.

С недавнего времени закон предусмотрел ответственность работника, получающего серую зарплату. Если до конца апреля каждого года сумма дохода не была задекларирована, то сотруднику грозит штраф, а в случае сокрытия крупного дохода – уголовная ответственность.

Доказательства в суде

  • Показания свидетелей, имеющих к начислению и выплатам заработной платы непосредственное отношение;
  • Материалы проверок контролирующими органами;
  • Разница в выплатах по одной профессии в разных городах;
  • Предоставление неоспоримых доказательств нарушения закона в виде фото и видеозаписей;
  • Предоставление платежных документов, в которых зафиксированы неофициальные выплаты.
Читайте так же:  Подведомственность споров о защите прав потребителей

Вид компенсаций пенсионеру зависит от того, по какой статье Трудового кодекса он был уволен. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

О сроках и порядке выплате зарплаты должен знать каждый работник. Полезная информация здесь.

Как повлиять на работодателя?

При несогласии с серой формой оплаты труда вы вправе:

  • Не соглашаться на работу;
  • Просить работодателя понизить вам оплату труда, но сделать полностью официальной;
  • Пригрозить работодателю обращением в поднадзорные органы с жалобой.

Каждый работник вправе сам для себя решить стоит ли ему мириться с выплатами денег в конверте или нет. Ведь за долгие годы старательного труда можно поплатиться своими благами.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Серая зарплата – признаки серых схем оплаты труда: ответственность работодателя

Не секрет, что современный социум – это общество потребления. Уровень благосостояние населения измеряется покупательской способностью, которая напрямую зависит от уровня дохода.

[2]

Многие граждане живут по принципу «урвать побольше, пока есть возможность». Этот лозунг актуален как для работодателей, так и для работников.

Корень появления такого явления как серая зарплата кроется в менталитете населения и навязываемом в СМИ образе жизни, прививаемых неправильных жизненных ценностей.

В этой статье вы узнаете:

Зарплата по серой схеме: за и против

Уже давно немодно быть тружеником. Куда почетнее иметь деньги «нахаляву», «вымутить», «отжать», «напарить», «кинуть», «прокатить». Эти термины прочно обосновались в среде трудовой деятельности и бизнеса.

Меркантильность любой сферы жизнедеятельности достигает невиданных размахов.

Немудрено, что в таких условиях никто не думает о будущем, не надеется на пенсию и предпочитает получить побольше, именно сейчас, схватить пока дают.

Разумно ли это? Дальновидно ли? Попробуем разобраться.

Что такое серая зарплата

Этот термин применяется в том случае, когда за трудовую деятельность человеку вознаграждение выплачивается неофициально (полностью либо частично не декларируется).

Так называемая зарплата в конверте — когда перед контролирующими органами (налоговая, пенсионный, соцстрах) показывается только наименьшая часть оплаты труда, а ее основная часть передается наличными.

Официальная часть зарплаты в таких случаях, как правило, не превышает минимального размера оплаты труда, установленного нормативно.

Как определить, что зарплата серая

Если работник не сильно сведущ в трудовом законодательстве, то ему бывает сложно понять – «серая» него зарплата или «белая».

[3]

Чтобы было проще разобраться, выделим основные признаки оплаты труда, которые должны насторожить и вызвать вопросы:

  1. В трудовом договоре не указан размер оплаты труда.
  2. В штатном расписании фигурирует сумма, отличная от факта.
  3. Зарплата выплачивается только наличными.
  4. Работодатель не выдает расчетные листки, либо суммы в них меньше, чем фактически получает работник.
  5. За полученную заработную плату предлагают расписаться не в зарплатной ведомости, а в расходном кассовом ордере или документе произвольной формы.

Как видим не так уж и трудно понять, как при оплате за труд применяются серые схемы. В таких случаях окончательный выбор, работать или нет в такой организации, остается за сотрудником.

Почему такой подход используется при ведении бизнеса

Как работник, так и работодатель стремятся достичь максимального результата при минимальных потерях.

Современные условия, в которых функционирует малое и среднее предпринимательство, заставляют экономить на всем.

Видео (кликните для воспроизведения).

Бизнесмены микропредприятий вынуждены считать копейки для получения хоть какой-то отдачи от дела.

Работники в свою очередь хотят получать много денег за выполнения своих обязанностей. Бытует принцип «летела ракета, упала в болото – какая зарплата, такая работа». Если не греть рублем человека, толка от него не будет.

Вот и получается парадокс – для выплаты официальной достойной зарплаты работодатель должен отдать государству существенную сумму взносов плюсом к тому, что выплатит работнику.

К обязательным платежам относятся:

  • взносы на пенсионное страхование;
  • взносы в фонд обязательного мед. страхования;
  • взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности;
  • взносы НСПиПЗ.

При этом из выплачиваемой работнику суммы нужно удержать НДФЛ и заплатить в ФНС. За счет районного коэффициента получается, что идет надбавка на ЗП и эквивалентная сумма все равно ложиться на плечи работодателя.

Вот и выходит, что для выплаты, к примеру, 100 тысяч рублей официальной зарплаты, нужно отстегнуть в бюджет еще почти 40 тысяч.

А если работник желает работать только за 100 т. р., и денег на его труд можно потратить тоже только 100 т. р., получается что для платы взносов и налогов средств не останется.

Это повлечет штрафы, недоимки, паралич деятельности фирмы и ее разорение. Но работник нужен именно этот, и что делать?

Кто выбирает законный путь и договаривается с работником на меньшую сумму, ублажая его другими мотивациями (хороший коллектив, спортивные корпоративные мероприятия, баня каждую субботу и т. д.), а кто-то предлагает «серую» схему (либо, не ставя работника в известность, применяет ее на свой страх и риск).

Положительные стороны для работника:

  • большой доход «здесь и сейчас»;
  • наличные минуют банковский счет и не могут быть похищены хакерами;
  • при наличии финансовых обязательств, формально будет нечего взять.

Отрицательные стороны для работника:

  • нет социальных гарантий;
  • работодатель может в любой момент перестать платить «оговоренную» сумму;
  • нет отчислений в счет пенсии, что скажется в старости;
  • размер зарплаты держится на «честном слове».

Не оставим без внимания плюсы и минусы, такого подхода, непосредственно для руководителей организаций.

Положительные стороны для предприятия:

  • работник доволен хорошей зарплатой и теоретически эффективнее трудиться;
  • при крупной сумме оплаты труда минимальные платежи государству.

Отрицательные стороны для предприятия:

  • имеется риск жалоб работника в трудовую инспекцию, прокуратуру, налоговикам, что держит начальство в напряжении;
  • при установлении факта серых зарплат фирма будет завалена штрафными санкциями и доначислениями, что фактически покончит с предприятием.

На обозначенном примере прослеживается основная логика и мотивация серых зарплат.

Закономерность заключается в следующем:

  1. Для хорошего результата труда работнику нужно выплатить достойную сумму.
  2. Официально выплатить большую сумму – дорого.
  3. Официально выплатить маленькую сумму – работник не будет стараться.
  4. Заплатишь большую з/п неофициально – и работник доволен, и деньги сэкономлены.

Все вроде бы хорошо, но есть один нюанс — это противозаконно и влечет санкции.

Читайте так же:  Приватизация арендованного земельного участка (находящегося в аренде)

Ответственность

Как и любое нарушение закона, выплата серых зарплат влечет наказание. Диапазон санкций очень широк и зависит от многих факторов:

  • умысел;
  • крупность потерь бюджета;
  • деятельное раскаяние, признание вины;
  • длительность «укрывания» реальных цифр.

Первый признак важен применимо к работнику. Работодатель, который выдает заработок человеку «в конверте» точно делает это умышленно. Вряд ли кто-то сможет убедить органы в том, что выдавал серую зарплату случайно.

А вот работник может либо не знать о том, что работодатель не декларирует его доход, либо быть в курсе и желать этого в корыстных целях (с умыслом на получение больше денег «на руки»).

Что грозит работодателю за выдачу серой зарплаты

Самыми мягкими являются налоговая и административная ответственность, которые предусмотрена соответствующими нормативными актами и применяется отдельно по каждому виду обязательных платежей.

Налоговым кодексом России, ответственность определена в форме административного штрафа, исчисляемого как 20% от суммы недоимки (НДФЛ). «Административка» по страховым взносам — штраф, рассчитанный в фиксированном размере: от 5000,00 до 10000,00 рублей.

Жесткие меры, применяемые за существенные объемы «скрытых» выплат, выражаются в уголовной ответственности по статье 199 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Эта норма предусматривает в качестве диспозиции неуплату налогов и сборов в крупном размере, которым признается:

  • более 2-х миллионов, если доля неуплаченных налогов составляет 10% от всей суммы, подлежащей уплате;
  • более 6 миллионов рублей без условностей.

Санкции по статье 199 УК РФ:

  1. Штраф (100000,00 – 300000,00 р.).
  2. Принудительные работы (до 2 лет).
  3. Арест (до 6 месяцев).
  4. Лишение свободы (до 2 лет).

Так что, прежде чем начать «оптимизировать» налогообложение и расчеты с бюджетом, следует хорошо подумать о том, во что это может вылиться.

Ответственность работника получение зарплаты в конверте

Принято считать, что работник – сторона пострадавшая, слабозащищенная. Часто так и бывает. Но иногда сам работник может не только согласиться на серую зарплату, но и искать ее или даже предлагать такой вариант работодателю. В последнем случае, ответственность не избежать и ему самому.

Для привлечения человека к ответственности за причастность к уклонению от уплаты налогов и сборов (проще говоря – за получение серой зарплаты), правоохранительными или контролирующим органам нужно доказать:

  1. Работник был осведомлен о неудержании и не уплате работодателем налогов и сборов от его зарплаты.
  2. Работник не возражал против этого, либо что он желал этого.

Однако бывают случаи, когда и непричастный отхватывает штрафы. Дело в том, что если работодатель не удерживал НДФЛ, и это стало известно, работник самостоятельно должен задекларировать скрытый конторой доход и заплатить налог. Если это не сделать – жди доначислений, пени, штрафов.

В частности, могут быть до начислены 5% от невыплаченной суммы НДФЛ – штраф, исчисляемый исходя из той части з/п, которая была получена неофициально, о которой гражданин не отчитался.

При этом такой штраф взыскивается именно за не декларирование — за каждый месяц со дня, когда декларацию нужно было представить (при этом как за полный считается и неполный месяц).

Если фигурирует опять крупный размер, то работнику «светит уголовка» по ст. 198 УК РФ. Здесь крупным размером признается сумма более 600000,00 рублей долга, накопленного за три года.

Санкция в данном случае определена как:

  1. Штраф (100000,00 – 300000,00 рублей).
  2. Принудительные работы (до 1 года).
  3. Арест (до 6 месяцев).
  4. Лишение свободы (до 1 года).

Это серьезный мотив для людей быть бдительными и не гнаться за сомнительной выгодой в виде лишних не декларируемых рублей.

Двух зайцев не поймать

Золотую середину невозможно достичь математическим способом. При соблюдении всех норм права, большая зарплата повлечет большие налоги и сборы, а экономия на зарплатных налогах возможна лишь за счет снижения заработной платы.

Дилемма в том, что за малую сумму работать хорошо никто не хочет, а большую зарплату со всеми сборами платить накладно.

Здесь нужно выбирать, что ценнее – деньги или результат труда работника. Практика показывает, что плохая зарплата влечет отсутствие интереса работника к хорошему результату, и убытки предприятия.

При этом ущерб от нелояльного работника может в несколько раз превысить затраты, которые могли быть понесены на выплату ему достойной оплаты труда. Решать бизнесмену.

Есть ли выход не работать по серым схемам

Существует немало способов, как повысить лояльность коллектива без высоких зарплат.

К числу наиболее эффективных относятся:

  • обеспечение бесплатного лечения;
  • финансирование путевок в санатории;
  • увеличение дней отпуска;
  • корпоративные мероприятия;
  • душевный диалог с директором.

Есть множество способов того, как заинтересовать работника в результате материальным путем – дифференцированные премии, система мотивации, KPI.

Наиболее эффективно будет, конечно, разработать систему мотивацию с ключевыми показателями оценки для каждой должности.

По такому принципу можно будет не только заинтересовать работника в качественном труде, но и улучшить менеджмент, оптимизировать время руководителя, более точно выявлять причины снижения результативности подразделений и фирмы в целом.

Честный работодатель вызывает уважение и у работника, и у конкурентов, и у себя самого. Тому, кто ничего не скрывает спиться спокойнее.

У контролирующих органов меньше шансов и соблазна тормошить прозрачную компанию. Кто хочет найти подход к человеку, тот его найдет.

Обязательно поделитесь с друзьями!

Сотрудник сообщил куда следует о серых зарплатах

Накануне мы рассказывали о планах мести сотрудника своему работодателю. Сегодня – история от работодателя, который ощутил на себе праведный гнев бывшего работника.

На наш форум обратился индивидуальный предприниматель, который хочет подготовиться к возможным проверкам из-за серых зарплат.

помогите советом, у меня ИП 6%, работает проводных 25 человек.. офиц ЗП 10тыс рубмес(в регионе).. на руки понятно больше.
в принципе никогда вопросов не возникало ни у кого из органов
.. но увы возникла передряга с бывшим родственником , работавшим в 2015году.. он написал жалобу о ЗП в «конверте» то ли в прокуратуру..то ли в ФНС..
пока не выяснил.. сотрудники готовы подтвердить что получали 10тыс. т.к. подоходный с них то же не брали..
чем это грозит и как может проводится проверка?
за какой период могут проверить?
только 2015..2016..2017(например выездная если что) или могут захватить 2014?

Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «ЗП у ИПшника в конверте».

Что планируют власти для борьбы с серыми зарплатами

Серый фонд оплаты труда в России составляет около 10 трлн руб. Такие данные содержатся в Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2018–2020 годы, подготовленных Минфином. Таким образом, в стране наступила макроэкономическая стабильность, бушуют репрессии против «серых» зарплат, но 10 трлн руб. остаются в конвертах. Почему?

Читайте так же:  Как переоформить машину по договору дарения

Констатация

Но тогда как быть с построением социального государства? По сути, майские (2012 г.) указы Владимира Путина – это как раз и есть декларация построения в России социального государства. Высокие темпы роста экономики и высокие социальные налоги, необходимые для построения социального государства, – очевидно конфликтующие цели. Рынок и реальная жизнь нашли выход – экономика просто уходит в тень, в другую реальность, где нет майских указов и директив.

В 2016 г. в неформальной экономике были заняты 15,4 млн человек, или 21,2% от общего количества занятых. По сравнению с 2015 г. неформальный сектор увеличился более чем на полмиллиона человек. Он непрерывно растет с 2011 г. и за это время увеличился на 4 млн человек».

В самом широком смысле в теневой рынок труда включены 30 млн россиян (более 40% экономически активного населения), из которых 21,7 млн человек – это те, кто имеют дополнительные к основному месту работу неоформленные заработки либо получают часть зарплаты не­официально, в «конвертах», сообщало издание.

А чуть ранее Росстат констатировал, что объем теневой экономики в России составляет 33,6 трлн руб., или 39% от размера прошлогоднего ВВП страны. По этому показателю Россия занимает 4-е место в мире.

Об этом говорилось в новом отчете Ассоциации дипломированных сертифицированных бухгалтеров. Самый большой объем теневой экономики по соотношению к ВВП страны – в Азербайджане (66,12%). За ним следуют Нигерия (46,99%) и Украина (46,1%). На пятом месте расположилась Шри-Ланка с показателем 36,46%. Таким образом, Россия оказалась между Нигерией и Шри-Ланкой. Но делать на этом основании сравнения с этими странами все-таки нельзя. Уж очень разные страны, разные экономики, у каждой страны своя история грехопадения. У России она очень своеобразная.

Лихие 1990-е

Была ли в этом проблема? Одно время казалось, что проблемы нет. Люди привыкали зарабатывать на свои потребности самостоятельно и не ждали от государства практически ничего. Но ситуация в стране оставалась напряженной, потому что новых успешных предприятий было явно недостаточно, и все поголовно не могли погрузиться в стихию дикого капитализма. Изгоями оказались прежде всего пожилые люди.

При позднем Ельцине возникла концепция уступки идее социального государства. Уступка казалась временной – экономика выйдет на постоянный рост, социальные проблемы будут так или иначе решены. Под это дело ввели прогрессивную шкалу налого­обложения, и, хотя финансисты предупреждали, что прогрессивные налоги платят не­охотно, все-таки прогрессивная шкала не деформировала существенно экономический дух той поры хотя бы потому, что в стране, где конкурентов было принято устранять физически, налоговые преступления точно не могут считаться чем-то особенно ужасным.

Всему положил конец 1998 г. Ситуация, порожденная бюджетным кризисом и пирамидой госдолга, стала поводом в том числе и для сторонников социального государства «всю систему менять». Первый при Владимире Путине министр экономического развития, а также автор путинских реформ Герман Греф закрепил за налоговой дисциплиной статус наиважнейшего понятия.


Ставку подоходного налога сделали плоской ради того, чтобы налог лучше администрировался и собирался (цель была достигнута), столь же демонстративным делом был и выбор самой ставки – 13%, отныне в России стало выгоднее быть наемным работником, но невыгоднее – работодателем. С ростом аппетитов государства и его претензий на обустройство всех сторон жизни система укрепилась и, наконец, получила законченное выражение в майских указах.

Что делать

Таким образом, финансовое ведомство склоняется к тому, чтобы сделать дорогим не производство, а потребление. С учетом того, что пик падения покупательной способности преодолен и уровень благосостояния снова растет, в принципе сейчас лучший шанс пойти на это.

Правда, рост НДС, присутствующий в этом налоговом маневре, означает, что такое «обеление» экономики вряд ли значительно повысит ее рост. Есть и еще один аргумент, который приходится принимать во внимание, это уже отмеченный стихийно сложившийся баланс.

С одной стороны, социальное государство немыслимо без социальных институтов, т.е. доступной медицины, образования и пр. Для этого нужны бюджетные доходы, а значит, теневая экономика – зло.

Но, с другой стороны, более 10 млн россиян, по официальной статистике, живут на доходы ниже уровня бедности. Строго говоря, государство признает, что так жить нельзя, но ведь люди живут.

Во многом это «заслуга» теневой экономики. Она по-своему компенсирует неразвитость социального государства в том смысле, что позволяет гражданам самим позаботиться о себе, не уповая на государство, но и не платя ему налоги.

Видео (кликните для воспроизведения).

Вероятно, некий баланс будет сохраняться. Поэтому в разбираемой нами сфере, скорее всего, не будет предпринято резких шагов. Дискуссии о налоговом маневре пока останутся дискуссиями, борьба с теневой экономикой будет продолжаться в сегодняшнем режиме, а майские указы рано или поздно будут пришвартованы в той бухте, где уже стоят такие программы-лозунги, как «конкурентоспособные экономика и государство», «удвоение ВВП», «догоним и перегоним Португалию по ВВП на душу населения».

Источники


  1. Решения конституционных (уставных) судов субъектов Российской Федерации. 1992-2008 (комплект из 7 книг). — М.: Издательский дом «Право», 2016. — 298 c.

  2. Изварина, А. Ф. Судебная система России. Концептуальные основы организации, развития и совершенствования / А.Ф. Изварина. — М.: Проспект, 2014. — 304 c.

  3. Прокуроры и адвокаты: Знаменитые процессы: моногр. ; Литература — М., 2014. — 608 c.
  4. Практика адвокатской деятельности / Под редакцией Л.И. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 748 c.
  5. Смолина, Л. В. Защита деловой репутации организации / Л.В. Смолина. — М.: Дашков и Ко, БизнесВолга, 2010. — 160 c.
Серая зарплата а есть ли выбор
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here