Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Незаконная предпринимательская деятельность

Незаконное предпринимательство – это ведение деятельности, направленной на получение прибыли, без регистрации согласно требованиям законодательства РФ или без лицензии в тех случаях, когда наличие такой лицензии является обязательным (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ ). Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность (штрафы за незаконное предпринимательство 2019) предусмотрены законодательством РФ об административных правонарушениях, а также уголовным законодательством РФ. Итак, какое наказание предусмотрено законодательством за незаконное предпринимательство в 2019 году?

Незаконная предпринимательская деятельность (КоАП РФ)

Кодексом РФ об административных правонарушениях предусмотрены штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность 2019 (наказание для физического лица и для юридического лица) (ст. 14.1 КоАП РФ ).

Нарушение Категория нарушителей Размер штрафа,
руб.
Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица (п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ ) Граждане от 500 до 2 000 Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии, если наличие лицензии является обязательным (п. 2 ст. 14.1 КоАП РФ ) Граждане от 2 000 до 2 500 Должностные лица от 4 000 до 5 000 Юридические лица от 40 000 до 50 000 Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией (п. 3 ст. 14.1 КоАП РФ ) Граждане от 1 500 до 2 000 Должностные лица от 3 000 до 4 000 Юридические лица от 30 000 до 40 000 Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией (п. 4 ст. 14.1 КоАП РФ ) Индивидуальный предприниматель от 4 000 до 8 000 Должностные лица от 5 000 до 10 000 Юридические лица от 100 000 до 200 000

Кроме наложения денежного штрафа, законодательством РФ об административных правонарушениях также предусмотрено наказание за незаконное предпринимательство в виде конфискации изготовленной продукции (оборудования или сырья), а также приостановление деятельности на срок до девяноста дней в зависимости от совершенного правонарушения (ст. 14.1 КоАП РФ ).

Незаконная предпринимательская деятельность (УК РФ)

Уголовным кодексом РФ также предусмотрены штрафы за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ):

Нарушение Размер штрафа,
руб.
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии (когда лицензия обязательна), в результате которой причинен ущерб гражданам, организациям или государству в крупном размере, либо сопряженная с извлечением дохода в крупном размере (п. 1 ст. 171 УК РФ) до 300 000
или
в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период до 2-х лет Осуществление группой лиц предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии (когда лицензия обязательна), в результате которой причинен ущерб гражданам, организациям или государству в особо крупном размере, либо сопряженная с извлечением дохода в особо крупном размере (п. 2 ст. 171 УК РФ) от 100 000 до 500 000
или
в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 1-го года до 3-х лет

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство кроме наложения денежного штрафа также предусматривает наказание в виде исправительных работ или лишения свободы в зависимости от степени тяжести содеянного правонарушения (ст. 171 УК РФ).

[3]

Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности анонимно?

Сразу скажем, что анонимную жалобу госорганы вряд ли рассмотрят.

А так сообщить о незаконной предпринимательской деятельности можно в налоговую инспекцию (поскольку налоговое законодательство предусматривает штрафы за ведение незарегистрированного бизнеса) или в полицию либо в прокуратуру (поскольку это экономическое преступление).

Штраф за незаконное предпринимательство

Термин «предприниматель» используется в отношении людей, совершающих определенный порядок действий, в целях получения регулярной прибыли. В той ситуации, когда деятельность предпринимателя не зарегистрирована в надлежащих инстанциях, проверяющие органы могут наложить штрафные санкции. Нормативные документы, зарегистрированные Министерством Юстиций РФ, содержат в себе сведения, касаемо ответственности за противозаконную предпринимательскую деятельность. Ниже, мы предлагаем рассмотреть, определение термина незаконная предпринимательская деятельность, наказание физического лица и юридических лиц, зарегистрированных в статусе ООО.

Начиная заниматься собственным бизнесом, необходимо понимать, что существует ряд законопроектов, которые должны быть учтены

Определение термина

Для начала следует разобраться, что означает термин «нелегальная предпринимательская деятельность». Согласно Гражданскому Кодексу Российской Федерации, легальным предпринимательством является деятельность граждан, прошедших специальную процедуру регистрации. Предпринимательство является совершением самостоятельных регулярных действий с целью получения финансовых средств на регулярной основе. Различные виды деятельности, соответствующие вышеупомянутым критериям, но не зарегистрированные в надлежащих инстанциях, рассматриваются как нарушение закона.

Проверяющие органы, контролирующие исполнение требований, установленных государством, наделены правом предъявления претензий к лицам, осуществляющим различные виды деятельности, соответствующим нижеперечисленным критериям:

  1. Действия осуществляются на регулярной основе в целях получения постоянного дохода.
  2. Субъектом осуществляется производство и реализация товарно-материальных ценностей, выполняются различные работы или оказываются услуги.
  3. Для выполнения вышеперечисленных действий используются результаты трудовой деятельности наемных рабочих, не имеющих официального трудоустройства и зарплаты.
  4. Выявлен факт нарушения порядка регистрации предпринимательской деятельности или полного ее отсутствия.

Различные виды нелегальной деятельности

Бизнес, попадающий под определение «нелегальный», классифицируется по трем критериям, основываясь на той форме закона, что была нарушена. К первой категории относятся бизнесмены, у которых отсутствуют документы, подтверждающие факт прохождения процедуры регистрации в налоговой и других надлежащих инстанциях. Ко второй категории относятся субъекты с отсутствием разрешающих документов для ведения бизнеса, предполагающего обязательное наличие лицензирования продукции или услуг. В последнюю категорию входят случаи, связанные с нарушением правил получения лицензии и выявления факта нарушения требований, установленных этим документом.

Нелегальное предпринимательство может рассматриваться как нарушение регламента, установленного налоговым и гражданским правом Российской Федерации.

Существует перечень государственных распоряжений, предусматривающих обязательную постановку на учет субъектов, осуществляющих экономическую деятельность в целях получения регулярной прибыли. В рассматриваемой ситуации, субъекту необходимо пройти процедуру регистрации в статусе частного предпринимателя или юридического лица.

Налоговый кодекс РФ – это единственный основной акт, регулирующий систему налогов и сборов
Читайте так же:  Учитель оскорбляет учеников — что можно сделать

Данный регламент необходим для пополнения государственной казны и осуществления защиты прав потребителей. Помимо этого, контролирующие органы осуществляют контроль над законным исполнением деятельности с целью защиты безопасности граждан.

Приобретение лицензии является необходимостью в той ситуации, когда субъект, проходящий процедуру регистрации, осуществляет свою деятельность в тех направлениях, что регулируются государственными органами. К таким сферам причисляются инвестиционное дело, оказание медицинских услуг и страхование граждан. В этом случае предпринимателю необходимо представить доказательство способности безопасного осуществления услуг или документально подтвердить качество выпускаемой продукции. Для того чтобы получить разрешительные документы, следует обратиться в органы, контролирующие исполнение требований, установленных текущим законодательством.

Отсутствие разрешительных документов делает все действия предпринимателя незаконными, что влечет за собой штрафные санкции.

Полученные разрешительные документы, предоставляющие право осуществлять определенные действия в вышеперечисленных сферах, содержат в себе информацию о тех видах деятельности, что доступны для конкретного юридического лица. Также в лицензии содержатся требования, которые разрабатываются с учетом особенности деятельности предпринимателя. Неисполнение этих требований и нарушение правил, установленных контролирующими органами, рассматривается как нарушение закона.

Регистрация ложного юридического лица рассматривается как отдельный вид нелегального предпринимательства. Чаще все подобные действия совершаются с целью «отмывания» финансовых средств, полученных противоправными методами. Помимо этого, некоторые субъекты регистрируют фиктивные фирмы с целью снижения налоговых выплат или уклонения от исполнения обязательств, установленных законодательством. Отличительной чертой этих поступков, является умышленное нарушение закона.

Физическому лицу запрещено заниматься предпринимательской деятельностью с целью получения доходов без регистрации в налоговых органах по месту жительства

Законодательный регламент

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность рассматривается в различных законодательных актах, включая Налоговый, Административный и Уголовный кодексы Российской Федерации. Именно в этих документах рассматривается ряд противодействий нелегальной деятельности. Учреждения, ответственные за контроль надлежащего исполнения требований государства используют различные способы выявлений нарушений субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность в отношении физических и юридических лиц, а также государственных учреждений.

Ст. 171 УК РФ содержит в себе сведения о последствиях, связанных с осуществлением нерегламентируемых действий предпринимателя. Штрафные санкции зависят от регулярности совершения незаконных действий за определенный временной промежуток, объема финансовых средств, полученных незаконным путем и масштаба ущерба в отношении государства. Цель данного документа – наказание за исполнение противоправных поступков и пресечение повторных нарушений.

В ст. 14.1 Кодекса об Административных Нарушениях РФ рассматриваются различные виды ответственности за совершение деяний, попадающих под статью – нелегальное предпринимательство. Выбор штрафных санкций осуществляется на основании состава противоправных поступков. В том случае, если вина субъекта будет доказана, последующее наказание выбирается от вида нарушения: отсутствие регистрации либо лицензии, а также нарушение требований, установленных законом.

Виды ответственности

Осуществление действий, попадающих под определение «коммерция», при отсутствии разрешительных документов может стать причиной штрафных санкций со стороны правоохранительных органов. Как показывает практика, чаще всего используются административная и налоговая меры наказания. В той ситуации, когда выявляется факт приобретения прибыли в особо крупных размерах от реализации несанкционированной продукции или выполнения умышленных противоправных действий группой лиц – назначается мера наказания, установленная Уголовным кодексом.

Предпринимательской деятельностью считается любая активность, направленная на систематическое получение прибыли

Административная ответственность

Для начала следует рассмотреть экономические противоправные действия, попадающие под административную ответственность. В той ситуации, когда уполномоченные органы во время осуществления проверки выявляют факт отсутствия регистрационных документов, составляется протокол и назначается штраф в размере от 500 до 2 000 рублей. При отсутствии лицензии, сумма штрафа для индивидуальных предпринимателей варьируется от 2 000 до 2 500 рублей. В отношении юридических лиц размер штрафа увеличивается до 50 000 рублей. В рассматриваемом случае, проверяющие органы могут конфисковать всю изготовленную продукцию.

При нарушении требований, установленных лицензионным соглашением, сумма штрафа для ИП варьируется от 1 500 до 2 000 рублей, а для ООО от 30 000 до 40 000. Однако в некоторых случаях, проверяющие инстанции могут оформить лишь письменное предупреждение. В случае выявления грубого несоблюдения порядка лицензирования, размер взыскания варьируется от 4 000 до 8 000 рублей с приостановлением деятельности на три месяца.

Виды налоговой ответственности

Налоговые органы ведут тщательной контроль деятельности субъектов различных форм предпринимательства, для пресечения противоправных действий с целью уклонения от уплаты налогов. Следует сделать акцент на том, что штраф за незаконное предпринимательство тесно взаимосвязан с умышленным или неумышленным использованием различных методов уклонения.

Согласно текущему законодательству, в отношении субъекта предпринимательства накладываются следующие санкции:

  1. При выявлении факта отсутствия регистрации, сумма штрафа составляет десять процентов от общего дохода. В том случае, когда длительность нарушения составляет более трех месяцев, штраф увеличивается до двадцати процентов.
  2. При просрочке регистрации, на срок равный трем месяцам, сумма штрафа составляет три тысячи рублей. Если регистрация просрочена более чем на девяносто дней, сумма штрафа увеличивается до десяти тысяч. Чаще всего данное нарушение выявляется во время подачи документации для регистрации в качестве ИП или юридического лица.

Любой вид коммерции требует регистрации ИП, оплаты налогов и сборов, своевременной отчетности в соответствующих органах

Виды уголовной ответственности

В том случае, когда предпринимательство наносит крупный ущерб физическим либо юридическим лицам, а также органам государственной власти, нарушитель привлекается к уголовной ответственности. Форма наказания избирается с учетом смягчающих или отягчающих факторов. Нелегальное предпринимательство может повлечь за собой наказание в виде лишения свободы, сроком от 120 дней до пяти лет.

В случае если общая сумма ущерба варьируется от 250 000 до 1 300 000 рублей, то сумма штрафа составляет 300 000 рублей. Помимо этого, в отношении лица, нарушившего закон, может быть выбрана мера наказания в виде лишения свободы на срок от 4 до 6 месяцев. При причинении ущерба на сумму 1 миллион рублей, сумма штрафа составит около 500 тысяч. Также в отношении данного лица избирается мера наказания в виде лишения свободы до пяти лет. Основанием для открытия уголовного дела может быть письменное заявление от граждан, имеющих достоверную информацию о нарушителе.

Читайте так же:  О льготах пенсионерам мвд выслуге лет, санаторно-курортное лечение

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году

В 2019 году штраф за незаконную предпринимательскую деятельность остался на прежнем уровне — 2000–2500 рублей, однако обнаружение такого правонарушения может привести к применению и других видов наказания.

Вряд ли после этого гражданин сможет заниматься частным бизнесом и ему так или иначе придется оформлять юр.лицо.

Зачем же тратить деньги на штраф и постоянно опасаться, что привлекут к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, когда можно обратиться в ФНС и подать заявку на регистрацию компании или ИП.

Впрочем, давайте оценим все минусы и плюсы частного дела без регистрации и выясним, к чему еще может привести данные обстоятельства.

Что значит предпринимательская деятельность и зачем ее регистрировать

По данным гос.власти, порядка 20 млн трудоспособных россиян не передают данные о поступающих к ним доходах и, таким образом, не оплачивают налоги.

В некоторой степени подобная обстановка сложилась по вине правительства. Дело в том, что не многие граждане знают, что такое предпринимательская деятельность, а точнее, какие виды работ и оказываемых услуг могут попасть под это условие. Многие считают, что предпринимательство не отличается от трудовой занятости и можно не регистрировать ИП.

Частное предпринимательство описано в ст. 2 ГК РФ. В этом пункте сказано, что речь идет о самостоятельной деятельности конкретного лица, направленной на извлечение регулярной прибыли.

Важно! Доход предпринимателя зависит не от исполнения трудовых обязанностей, а от того, какой объем работ был выполнен, сколько услуг было оказано и какие товары были выпущены.

Предпринимательство – это самостоятельное поле деятельности, в меньшей степени защищенное законом, чем труд у работодателя. Существенным моментом является еще и тот факт, что все социальные сборы и налоги бизнесмен оплачивает самостоятельно.

Когда дело ведется без регистрации в ФНС, государство не будет получать налоги, а значит, и деятельность будет считаться нелегальной.

Какие санкции применяются к нарушителям

Государство всячески старается вернуть бизнес в официальное русло и для этого предлагает разные меры воздействия. К примеру, недавно была объявлена вторая амнистия капитала, а до этого мелкому предпринимательству предоставлялись различные льготы.

Помимо щадящих и даже выгодных методов воздействия, по отношению к нарушителям могут применяться и определенные виды ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Меры могут применяться самые различные:

  • административные. Здесь выписываются штрафы от 500 до 2000 рублей. Если же у бизнесмена отсутствует лицензия, то размер взыскания может составить 2000-2500 рублей;
  • налоговые. ФНС штрафных санкций не устанавливается, но за неуплату налогов с полученного дохода будет рассчитана пеня и штраф. Обычно речь идет 20% от суммы, а за умышленное нарушение – 40% от суммы. За ведение бизнеса без регистрации в течение 30 суток, может быть назначен штраф в 10 тыс. рублей;
  • уголовная. Размер взыскания устанавливается в 300 тыс. рублей и меньше, либо лишение свободы на срок до двух лет.

Внимание! К уголовной ответственности привлечь виновное лицо можно лишь в том случае, когда доказано получение дохода от незарегистрированной деятельности в 2,25 млн. рублей.

Почему регистрировать бизнес необходимо

Если обратиться к размеру применяемых санкции, а потом сравнить их со стоимостью регистрации ИП или ООО (от 800 до 2000 рублей), то сразу становится понятно, какие действия более выгодны для бизнесмена.

Помимо избежания наказания и штрафного взыскания, официальная компания или ИП смогут рассчитывать на более выгодные предложения и заказы, нежели нелегальный бизнесмен.

Обычно в пользу зарегистрированного объекта выбор делают и потребители, поскольку, покупая продукты, товары, получая услуги у нелегального деятеля, в дальнейшем получить никакую защиту от государства не получится.

Значительным моментом является еще и то, что каждая компания или предприниматель обязаны оформлять сопутствующую документацию, а если у бизнесмена отсутствуют реквизиты, печать и прочие инструменты для ведения деятельности, то и развить деятельность компании будет крайне сложно.

Обязательно стоит отметить и усиление контроля со стороны разных гос.ведомств и налоговой инспекции. Сегодня вряд ли получится вести деятельность, которая не будет быстро выявлена.

Новый вариант ведения бизнеса в 2019 году

Не всем удобно вести такую деятельность, поскольку, кроме регистрации ООО или ИП, потребуется оплатить кассовые аппараты или оформлять другие дополнительные документы.

Для некоторых этот вариант крайне неудобный, и чтобы сделать ведение бизнеса более выгодным и сохранить его легальность, на рассмотрение был предложен закон и самозанятых гражданах.

Ставка налога здесь будет установлена в размере 3% от дохода, а если покупатель или получатель услуги юридическое лицо, то 6%. Оплата налогов будет выполняться через мобильное приложение. Иными словами, не нужно будет иметь никакого кассового аппарата и уплачивать лишние деньги.

Заключение

В итоге заметки выделю несколько значимых моментов:

  1. Регистрация бизнеса — это не пожелание, а обязательство граждан.
  2. За неисполнение этого требования предусмотрены штрафы от 500 рублей и выше.
  3. Официальное оформление бизнеса дает массу преимуществ и стоит не так много.
  4. Скоро начнет действовать закон о самозанятом населении с пониженными налоговыми ставками.

Какова ответственность физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность?

Ведение незаконного бизнеса грозит физическому лицу налоговой, административной и уголовной ответственностью. Поэтому с легализацией, а именно прохождением процедуры официальной регистрации статуса предпринимателя затягивать не стоит.

Незаконная предпринимательская деятельность: понятие и правовое регулирование

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность физлица, направленная на систематическое извлечение им доходов без должной регистрации в налоговой инспекции в качестве ИП или организации юридического лица. Такое определение приведено в Гражданском кодексе с учетом понятия предпринимательства по ст. 2.

Видео (кликните для воспроизведения).

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-33-98 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74 .
Читайте так же:  Значение установления места и времени открытия наследства

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Регистрация предполагает сбор необходимого комплекта документов, уплату госпошлины в размере 800 р. и передачу заявления в ИФНС. Результатом такой регистрации становится внесение отметки о физлице в единый реестр ЕГРНИП.

Именно систематичность или регулярность деятельности, которая имела целью получение доходов, выступает отличительной чертой предпринимательства от простой продажи товаров, которые нельзя назвать бизнесом. Например, если женщина продала через сервис объявления свою куртку, то это не является предпринимательством. Но если она закупила оптом партию курток и продавала ее разным покупательницам, то это уже подпадает под определение нелегального бизнеса.

Признаками того, что лицо занимается именно предпринимательством, являются:

  1. Показания его клиентов, которые оплатили определенные товар и услуги.
  2. Наличие рекламы продаваемых товаров и услуг.
  3. Оптовые закупки.
  4. Наличие расписок от разных физлиц в получении денег за оказанные услуги.
  5. Наличие договоров на поставки и налаженных связей с контрагентами.
  6. Наличие заключенных договоров аренды коммерческих площадей.
  7. Ведение учета операций по сделкам.

Помимо деятельности без регистрации, к незаконной предпринимательской деятельности можно отнести следующую:

  • которая не соответствует поданной в Налоговую инспекцию информации о планируемых видах деятельности (например, предпринимать прописал торговые направления деятельности при регистрации, а фактически занимается оказанием услуг для бизнеса);
  • осуществление деятельности, требующей получения специальной лицензии или разрешения без таковых (например, предприниматель занялся оказанием медицинских услуг без прохождения процедуры лицензирования);
  • подача предпринимателем или юрлицом заведомо ложной информации о себе.

Почему необходимо регистрировать предпринимательскую деятельность

Незаконное предпринимательство обладает следующими недостатками:

  1. Оно не позволяет нормально рекламировать оказываемые услуги.
  2. Условия работы с поставщиками могут оказаться не самыми выгодными.

Наконец, основной стимул к регистрации ИП: наличие санкций за незаконную предпринимательскую деятельность начиная от штрафных санкций по нормам Налогового кодекса или КоАП и закачивая угрозой реального лишения свободы.

Привлекать к ответственности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, прокуратуры, полиции, антимонопольных органов и надзорных инстанций.

Поводом для проведения проверки может стать обращение от граждан (например, лицо обратится в контролирующую инстанцию с жалобой на работу нелегального таксиста) или иная оперативная информация.

Важно понимать, что привлечь к ответственности могут и лицо с минимальными доходами, которые даже меньше размера штрафа.

Но от размера доходов во многом зависит тяжесть наказания: после достижения указанного в законе значения ответственность за нелегальный бизнес перерастает из категории административной в уголовную.

Стоит отметить, что в некоторых случаях лицо может получать прибыли на законных основаниях без регистрации ИП. Например, те лица, которые сдают в аренду квартиры, могут не регистрироваться как предприниматели, но им следует регулярно перечислять в бюджет НДФЛ в размере 13% от полученных доходов и отчитываться перед своей налоговой инспекцией раз в год. Начиная с 2019 года граждане, оказывающие услуги в пилотных регионах (в Москве, Калужской области и Татарстане), могут легализоваться и без регистрации ИП. Такая форма организации подойдет тем гражданам, чьи доходы не имеют регулярного характера и их пугают возможные сложности со сдачей отчетности. Например, для нянь, сиделок, репетиторов.

В сфере услуг (например, при ремонте квартир) работу на легальных основаниях можно вести на основе гражданско-правового договора. Но налоговые органы могут приравнять подобные отношения заказчиков и подрядчиков к трудовым, что повлечет за собой определенные проблемы для заказчиков услуг.

Налоговая ответственность

При привлечении лица к налоговой ответственности учитываются два обстоятельства: как долго оно занималось нелегальным бизнесом до того момента, как была произведена процедура официальной регистрации; размер полученной гражданином прибыли (реальной или потенциально полученной).

Сумма штрафа определяется с учетом документального подтверждения прибыли и может не иметь привязки к реально полученным лицом денежным средствам. Например, по договору с покупателем гражданин должен быть получить 50 тыс. р. за поставленные им товары, но фактически на руки покупатель ему выдал только аванс в размере 35 тыс. р. При этом при определении размера штрафных санкций будет учитываться именно цифра в 50 тыс. р. по договору.

Согласно положениям ст. 116 Налогового кодекса, при осуществлении регистрационных действий в качестве предпринимателя в течение 30 и более дней после того, как лицо фактически начало вести коммерческую деятельность, на него возлагается обязанность по уплате штрафных санкций в размере 10% от суммы дохода. При этом минимальный размер штрафа составит 20 тыс. р.

За ведение нелегального бизнеса в течение 90 дней и более штрафы возрастают уже до 20% от полученных доходов, а их минимальное значение – до 40 тыс. р.

Если же на момент выявления правонарушения предприниматель уже зарегистрировался, но пропустил установленные сроки или факт получения выручки от бизнеса имел место заранее, на него налагается штраф в 5000 р. При наличии просрочки в течение 90 дней и более штраф возрастает в два раза – до 10000 р.

Основаниями для освобождения от налоговой ответственности являются:

  • возраст нарушителя законодательства до 16 лет;
  • истечение трехгодичного срока исковой давности для предъявления требований;
  • наличие уважительной причины для пропуска установленных сроков регистрации (например, пребывание в больнице в тяжелом состоянии, стихийное бедствие или чрезвычайное происшествие и пр.).

Если же имели место отягчающие обстоятельства, то размер штрафа будет увеличен до 2 раз. К таким причинам можно отнести повторное совершение указанного правонарушения.

Административные штрафы

Административная ответственность может наступать параллельно с налоговой. Указанные две формы наказания не исключают друг друга. Административная ответственность предполагает наложение штрафа на физлицо по нормам КоАП. Штрафные санкции налагаются как за отсутствие регистрации, так и за работу без необходимой лицензии.

Если физлицо занималось деятельностью, которая подпадает под лицензируемую, то дополнительно ему грозит штраф по п. 3 ст. 14.1 КоАП в размере 1500-2000 р. за нарушение требования о лицензировании.

Читайте так же:  Положена ли пенсия по потере кормильца если родители в разводе

Штраф за незаконный бизнес для физических лиц по отдельным категориям составляют:

  1. За нелегальную торговлю лекарственными препаратами по ст. 6.28 КоАП РФ – 1500-3000 р.
  2. За нелегальные азартные игры за рамками игорных зон по ст. 14.1.1 КоАП, ст. 171.2 УК – 700 тыс. р. – 1 млн р.
  3. За нелегальные игры в специальных игровых зонах по п. 4 ст. 14.1.1 КоАП – 5000 р.
  4. За реализацию ограниченной в гражданском обороте или изъятой из него продукции по ст. 14.2 КоАП – 1500-2000 р.
  5. За незаконную деятельность в транспортной сфере по ст. 14.1.2 КоАП – 2000-4000 р.

Если в результате деятельности предпринимателя государству был нанесен крупный ущерб в размере 2,25 млн р. и более (по состоянию на 2019 год) либо особо крупный ущерб в размере более 9 млн р., то его наказание переходит из разряда административной юрисдискции в преследуемое по уголовному законодательству. Обвинения по таким делам выносят сотрудники прокуратуры или полиции.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность является наиболее суровой. При крупном ущербе штраф для физлица составляет до 300 тыс. р. или размер его дохода за 2 года. Также ему грозят обязательные работы на 180-240 часов или лишение свободы на 4-6 месяцев.

Штраф за незаконное предпринимательство может быть дополнен санкциями за сопутствующие нарушения: незаконное применение в бизнес-практике чужих товарных знаков, мошенничество, торговлю контрафактным товаром, введение покупателя в заблуждение и пр.

Таким образом, если деятельность физлица несет в себе признаки незаконной предпринимательской, то ему грозит ответственность. Налоговая ответственность предполагает необходимость уплаты неудержанных с граждан налоги, а также штрафы за неуплату налогов и отсутствие регистрации в качестве ИП. Дополнительно к лицу может быть применена административная ответственность, которая предполагает обязанность по уплате штрафов за отсутствие регистрации как ИП.

Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году им грозит?

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.
Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

Предприниматель Наемный работник
Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него. Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя.
Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение. Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную.
Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов. За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.

Это, действительно, слишком несущественные суммы, которые не мотивируют нелегальный бизнес пройти регистрацию в ИФНС. Ведь только пошлина за государственную регистрацию составляет 800 рублей для ИП и 4 000 рублей для компании.

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

[1]

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.

Читайте так же:  Кредит неработающим пенсионерам

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

Виды ответственности Размер санкции
Административная от 500 до 2500 рублей
Налоговая

от 20% неуплаченного налога;

10 000 рублей за не постановку на учет

Уголовная от 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды. Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера. И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

  • нерегулярный характер бизнеса;
  • необходимость платить страховые взносы (в 2019 году это минимум 36 238 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
  • обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
  • сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.

Источники


  1. Бархатова, Е.Ю. Международное публичное право в вопросах и ответах; Кнорус, 2011. — 232 c.

  2. Винавер М. М. Очерки об адвокатуре; Ленанд — М., 2016. — 224 c.

  3. Подведомственность и подсудность дел судам и арбитражным судам. Судебная практика. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2017. — 144 c.
  4. Гришаев, П.И. Немецко-русский юридический словарь / П.И. Гришаев, Л.И. Донская, М.И. Марфинская. — М.: РУССО, 2016. — 622 c.
  5. Прокуроры и адвокаты: Знаменитые процессы: моногр. ; Литература — М., 2014. — 608 c.
Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here