Уплата налога при продаже квартиры по завещанию

Сегодня предлагаем обсудить следующую тему: "Уплата налога при продаже квартиры по завещанию". Если возникнут вопросы, то вы обязательно найдете ответы в статье. Если все же потребуются уточнения, то обращайтесь к дежурному юристу.

Какой налог платится на квартиру по завещанию в России в 2019 году

Какой налог платится на квартиру по завещанию в России в 2019 году подробно указано в законодательстве РФ. Одновременно с этим нужно знать о некоторых немаловажных нюансах.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Наследодателей объективно волнуют вопросы о налогообложении при изложении последней воли о судьбе имущества.

Для возможности исключения различного недоразумения необходимо обращать внимание на нормы российского законодательства по налогообложению недвижимости, полученной в качестве наследственной массы.

Основные сведения

При получении квартиры либо иной недвижимости по завещанию многие граждане не знают всех нюансов в вопросе налогообложения, из-за чего могут возникать недоразумения.

По этой причине вполне целесообразно изначально изучить базовые теоретические сведения и российское законодательство.

Что это такое

Завещание на квартиру, дом либо же иной вид недвижимости подразумевает под собой документ, на базе которого устанавливается судьба имущества владельца после его кончины путем определения наследника либо наследников.

Завещание формируется в том случае, если владелец изъявил желание оставить свою недвижимость конкретным лицам.

Кроме того, целесообразным будет подписать документ в случае, если законные правопреемники отсутствуют или же неугодны наследодателю.

Составленное завещание предоставляет возможность владельцам распоряжаться персональным имуществом на свое усмотрение – можно оставить недвижимость сторонним лицам, которые не являются родственниками либо вовсе передать ее какой-нибудь компании.

Завещание может быть составлено любым лицом, вне зависимости от наличия либо отсутствия гражданства России.

Основными требованиями принято считать:

  • наличие совершеннолетнего возраста;
  • наличие полной дееспособности;
  • соблюдение норм российского законодательства.

Для возможности оставить объект недвижимости на наследование, наследодатель должен обладать на него правом собственности.

Завещание может быть составлено только персонально – запрещено использовать уполномоченных лиц, вне зависимости от того есть доверенность либо нет и заверено нотариусом.

Важно помнить — завещание выражает волю исключительно одного человека, из-за чего коллективным не может являться.

Плюсы и минусы такого способа получения наследства

Основными преимуществами составления завещания принято считать:

Наследодатель имеет законное право Самостоятельно устанавливать круг правопреемников, которым в дальнейшем будет передано имущество
Есть возможность самостоятельно распределить доли Наследственной массы между правопреемниками
При желании можно лишить наследственной массы Кого-либо из правопреемников. Согласно российскому законодательству наследодатель имеет право прямо указать на преемника, которому непозволительно будет претендовать вступить в наследство
Относительно невысокая себестоимость Заключения завещания
Минимальный пакет документации Который нужно собрать с целью формирования завещания

Одновременно с этим завещание квартиры несет под собой некоторые недостатки, основными из которых принято считать:

Есть возможность обжаловать документ после кончины Наследодателя в случае неверного формирования завещания либо же установленного ущемления прав некоторых категорий правопреемников. Претенденты на обязательную часть наследственной массы получают ее вне зависимости от того содержания документа и волеизъявления умершего
Внесение платы государственной пошлины Наследниками за оформление свидетельства о праве получения наследства
Вероятность возникновения наследственных споров между наследниками Которые получили объект недвижимости по причине волеизъявления и теми, кто мог бы являться претендентами на получение наследственной массы по закону

Рассматривая указанные преимущества и недостатки многие российские граждане, принимают решение распоряжаться своей недвижимостью еще при жизни, к примеру, оформляя договор купли-продажи либо же дарственную, чтобы исключить вероятность обжалования в судебном органе после смерти.

Законные основания

Основным нормативно-правовым документом, который регулируют в достаточной степени порядок получения наследственной массы принято считать 3 главу Гражданского Кодекса России, которая была утверждена еще в марте 2002 года.

Статьями ГК РФ предусмотрена возможность получения наследственной массы:

В частности ГК РФ предусматривает, что в перечень наследства может входить вещь либо иной тип имущества, которое находиться в праве собственности наследодателя, среди которого имущественные права и взятые на себя обязательства.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Как посмотреть свою очередь на земельный участок для многодетных, читайте здесь.

В наследственную массу не включаются права на:

  • неимущественный характер;
  • нематериальные блага;
  • персональные права и обязанности.

Одновременно с этим, нужно помнить, что в ст. 217 Налогового Кодекса России указано, что полученная наследственная масса не относится к доходам, с которых может быть удержано НДФЛ.

Нужно ли платить налог при квартире по завещанию

Получение наследственной массы влечет за собой множество нюансов, особенно когда речь идет о налогообложении недвижимости, которая была получена таким образом. По этой причине рассмотрим подробней вопрос с налогообложением.

Какого рода могут быть взыскания

Налогообложение наследственной массы было отменено еще в 2005 году. Лица, которые принимают участие в наследстве по закону либо же завещанию, с этого момента не обязаны отдавать часть имущества государству.

Одновременно с этим нельзя говорить о том, что получение наследственной массы бесплатная процедура. Некоторые затраты все-таки имеются.

На имущество

После получения наследственной массы в право собственности новый владелец в обязательном порядке должен уплатить имущественный налог. В частности налог будет начислен по общепринятому правилу.

Все необходимые сведения о новом собственнике подлежат передаче в налоговый орган. На базе полученных данных ФНС произведет расчет налога к уплате согласно инвентаризационной и кадастровой себестоимости, а после сформирует квитанцию.

Видео: наследование квартиры по завещанию

Важно — нет необходимости самостоятельно рассчитывать размер налога. Его нужно уплачивать после кончины наследодателя.

В зависимости от того, о каком именно имуществе идет речь нужно уплачивать:

В зависимости от региона проживания ставка может различаться.

Что мы платим при дарении недвижимости

Многие не знают, — облагается ли налогом квартира, полученная по завещанию? Все, кто получают в качестве наследства недвижимость, обязательно уплачивает государственную пошлину.

С целью установления размера нужно использовать документацию, способную определить себестоимость недвижимости, в частности квартиры.

Дополнительно нужно знать, в каких именно родственных отношениях (степень родства) находился правопреемник и завещатель, поскольку от этого зависит сумма налогообложения.

Читайте так же:  Льготы пенсионерам мвд — что положено и как получить

Согласно российскому законодательству, госпошлина в размере 0,3% от себестоимости квартиры, но не больше 100 тысяч рублей применительно для граждан, которые являются для умершего:

  • братом либо сестрой;
  • ребенком;
  • супругом либо супругой;
  • одним из родителей.

В случае наличия иной родственной связи размер госпошлины будет составлять 0,6% от размера себестоимости жилой недвижимости, но не больше 1 миллиона рублей.

К категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты госпошлины, принято относить:

  1. Граждан с инвалидностью и участников ВОВ.
  2. Граждан, которые были награждены званием Героя и кавалера ордена Славы.

Помимо этого, согласно российскому законодательству от налогообложения освобождаются те граждане, которые проживали совместно с завещателем в одной недвижимости.

Как продать такую квартиру без налога

Реализация недвижимости, которая была получена по завещанию, предусматривают под собой уплату подоходного налога.

НДФЛ рассчитывается по общепринятым правилам российского законодательства. В частности, при составлении завещания на квартиру налоги, выплачиваемые при этом, составляют:

13% ставка используется в том случае, если квартира находилась в праве собственности не меньше 3 лет
0% От уплаты налога освобождаются граждане, которые имеют право собственности на недвижимость более 3 лет

Нерезиденты-наследники должны уплачивать налог с реализации в особо крупном размере – 30%.

Резидентство продавца установить весьма просто – если в течении года более 183 дней пребывал за рубежом, то он признается автоматически нерезидентом.

Если недвижимость менее 3-х лет

Если наследственную массу было принято менее чем 3 года назад, но при этом квартира уже продана, то механизм действий заключается в следующем:

  1. Необходимо обратиться в территориальное представительство налогового органа по месту регистрации.
  2. На следующем этапе нужно составить декларацию с отображением в ней полученного дохода.
  3. Далее необходимо заплатить НДФЛ.

Три года использования жилой недвижимости устанавливается с периода кончины наследодателя, а не с момента получения на руки соответствующего свидетельства.

Наследники имеют право на его получение не раньше, чем спустя 6 месяцев после кончины, и только в том случае, если отсутствуют судебные разбирательства.

Вариантов оптимизации данного варианта налогообложения несколько, причем они законные и могут быть использованы на практике:

Продать недвижимость Которая была получена по наследству спустя 3 года – полное освобождение от налога без предварительного формирования декларации
Оформить вычет Благодаря которому можно снизить налоговую нагрузку на 1 миллион рублей и вернуть порядка 260 тысяч рублей

На практике используются также и незаконные варианты, благодаря которым можно обрести только немало проблем. В частности речь идет о снижении себестоимости недвижимости в договоре.

Согласно установленной цене рассчитывается налог, а остаток подлежит передаче по банальной расписке.

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?

Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.

Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо — так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как квартира получена по завещанию, т. е. с точки зрения законодательства Вы не понесли при ее приобретении расходов (тех, что можно учитывать при налогообложении) , при продаже Вам полагается только фиксированный вычет в размере 1 млн. руб. Это означает, что налог Вы будет рассчитываться в размере 13 % от всей суммы дохода, превышающей 1 млн. руб.
Так, если квартира будет продана за 2 млн. руб. , то налог составит (2 0000 0000 — 1 000 000) х 13 % = 130 000 руб.

Три года назад мне по завещанию от мамы досталась квартира. Я ее сейчас решила продать, есть покупатель. Придется ли мне платить налог? Вычет я уже использовала. Квартиру продаю за 450 тыс. руб. Неужели с любой продажи квартиры и любой стоимости надо делиться с государством ?

Нет, налог вам платить не придется. При продаже квартиры стоимостью меньше 1 млн руб. делиться с государством не надо. И главное его не надо платить при продаже квартиры любой стоимостью, если она была в собственности более 3 лет. Не имеет значения, каким образом вы стали владельцем квартиры купили, приватизировали, получили по наследству: срок, после которого вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как вы стали собственником.
А вот подавать декларацию в следующем после продажи году обязательно. Вместе с заявлением на вычет, который и даст вам это право не платить налог. Иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки). Вычетами в 1 млн руб. не облагаемой налогом суммы при продаже квартиры можно пользоваться сколько угодно раз.

Хочу переписать квартиру племяннице. Где ей меньше платить налогов, по завещанию или по договору дарения?

Близкими родственниками в соответствии с п. 2 статьи 14 Семейного Кодекса Российской Федерации являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители, дети, дедушки, бабушки и внуки) , полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
Необходимость в определении круга людей, являющихся близкими родственниками, возникает при решении вопроса о необходимости уплаты налога на доходы физичеких лиц (НДФЛ) при заключении договора дарения имущества, наследовании и пр.
С 1 января 2006 г. произошли изменения в порядке налогообложения при дарении и наследовании. Налог с имущества, переходящего близким родственникам в порядке наследования или дарения, отменен Федеральным законом от 01.07.2005г. N78-ФЗ. По данному вопросу даны соответствующие разъяснения Федеральной налоговой службой России.
Тетя с племянницей согласно закона, не являются близкими родственниками и племянница будет платить 13 % налог. на дарение. .
В соответствии со ст. 217 НК РФ доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не подлежат налогообложению.

Вступил в право наследования, через пол года.Получил свидетельство 05.2011. Ходил в налоговую сказали что надо заплатить налог 13%.с тех пор тишина,наверно должна придти какая нибудь квитанция?или они специально не присылают чтоб штраф взять?

В соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (в том числе по завещанию и вне зависимости от степени родства либо наличия родства) , не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Если квартира по завещанию внуку, нужно ли платить налог?

НДФЛ — нет! Уплате подлежит только госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство (в данном случае, 0,3% от инвентаризационной стоимости квартиры) и госпошлина за гос. регистрацию перехода права собственности на квартиру.

Читайте так же:  Взыскание задолженности по налогам

Налог на наследство

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

[3]

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности

Получив квартиру в наследство, человек вправе делать с ней все, что угодно: сдать, разменять, продать.

Видео (кликните для воспроизведения).

Он приобрел на недвижимость право полной частной собственности. Но не все так просто.

Чтобы сделка не обернулась неприятностями, следует знать нюансы оформления и правила продажи унаследованной недвижимости.

Из данной статьи вы узнаете, можно ли сразу продать квартиру после вступления в наследство и какие условия для этого необходимы?

А также, в чем заключаются нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет в собственности у нового владельца находящейся?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-65-46 . Это быстро и бесплатно !

Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?

Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: «Получил в наследство квартиру, когда могу продать?» Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?

По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).

[1]

ГК РФ Статья 1111. Основания наследования

  1. Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
  2. Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.
Читайте так же:  Суд после дтп сроки — автосправочник

Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.

Иначе с кого государство будет взимать оплату за коммунальные услуги и прочие платежи за квартиру во время оформления наследства и процедуры наследования?

Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.

Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.

Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).

ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности

  1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
  2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ «О противодействии терроризму».

Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.

Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство.

ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).

ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности

  1. Если «законом» не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.

С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.

Досрочная продажа

Если квартира досталась по наследству, когда можно её продать по закону?

Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.

Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.

ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).

Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).

Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.

Обходим подводные камни

Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.

Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.

[2]

План действий:

Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.

Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:

  1. Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
  2. Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
  3. Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
  4. Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
  5. Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
  6. Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
  7. Завещание (если оно имеется).

Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).

Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.

Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.

Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:

  1. Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
  2. Паспорт наследуемого лица.
  3. Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
  4. Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
  5. Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).
Читайте так же:  Наследство за границей — как получить как узнать есть ли наследство за рубежом

Подоходный налог при реализации жилплощади

Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.

ГК РФ Статья 558. Особенности продажи жилых помещений

  1. Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с «законом» право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением.
  2. Договор продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
  3. Особенности купли и продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения к жилью экономического класса, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.

Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671).

Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:

  1. Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
  2. Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.

Кто может не платить?

Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.

А также через сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налога.

Но есть и некоторые исключения из правил.

Подоходный налог от суммы продажи унаследованной жилплощади не взимается при двух условиях:

  1. Если недвижимость находится в собственности более 3 лет (с 2016 года более 5 лет).
  2. Если жилплощадь купили на сумму в менее миллиона рублей (такое возможно при приобретении доли либо комнаты в квартире).

Законом предусмотрена и категория лиц-льготников, освобожденных от уплаты подоходного налога. К таким гражданам относятся следующие лица:

  • инвалиды детства;
  • люди пенсионного возраста;
  • лица с инвалидностью 1 и 2 группы.

Чтобы законно освободиться от выплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, следует явиться в НИ и написать заявление. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие льготную категорию граждан.

Поэтому для проведения подобных сделок лучше задействовать профессионального юриста, имеющего опыт в работе с наследуемой недвижимостью. Вы теперь знаете все о том, что делать, если квартира досталась по наследству и когда можно её продать.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-65-46 (Москва)
+7 (812) 467-41-57 (Санкт-Петербург)

Ндфл при продаже квартиры по завещанию

После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению. Налоговая хитрость Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки. То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей, то 390000 автоматически принадлежит государству. Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну. Видео: варианты Как оформить вычет Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

К примеру, стоимость квартиры, переданной по наследству, составляет 2000000 руб., следовательно, размер налога будет составлять 260000 руб. Другого имущества НДФЛ с наследства, если оно продается в течение трех лет после получения, также выплачивается.

Так, если будет продан дом, гараж или транспортно средство, находившееся во владении менее трех лет, то законодателем сделка будет расцениваться, как способ получения прибыли. Следовательно, потребуется выплатить налог. Уплата госпошлины Наследник при принятии имущества, переданного ему по наследству, несет ряд расходов.
Одним из пунктов является необходимость внесения государственной пошлины.

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом. Вопросы Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан.

Что считается налогом а что пошлиной Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества.

На самом деле все не так страшно.

Уплачивается ли ндфл с наследства?

Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки. Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий.

Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц. Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст.
Читайте так же:  Какие документы нужны чтобы ребенок выехал за границу без взрослых

Статьей 1141 ГК РФ предусматривается, что правопреемники последующей очереди не могут наследовать, если остались наследники предыдущей очереди. Что касается налогообложения наследства, полученного по закону, то стоит отметить – НДФЛ не взимается.

  1. Правопреемником может быть не только родственник, но и друг, коллега, знакомый человек, компания или организация.

Налог с продажи квартиры по наследству

Федеральной налоговой службой России.Тетя с племянницей согласно закона, не являются близкими родственниками и племянница будет платить 13 % налог. на дарение. .В соответствии со ст. 217 НК РФ доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Вступил в право наследования, через пол года.Получил свидетельство 05.2011.

Ходил в налоговую сказали что надо заплатить налог 13%.с тех пор тишина,наверно должна придти какая нибудь квитанция?или они специально не присылают чтоб штраф взять? В соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (в том числе по завещанию и вне зависимости от степени родства либо наличия родства) , не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

Однако даже если завещание составлено в пользу одного наследника, лишая тем самым права на наследование остальных, законодательно определены граждане, имеющие обязательную долю в общем наследстве (ГК РФ ст.1149):

  • несовершеннолетние и/или нетрудоспособные дети наследодателя;
  • нетрудоспособные супруги;
  • нетрудоспособные родители.

В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

  • дети, супруги, родители;
  • остальные родственники в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации (ГК РФ ст. 1143-1145).

Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Получение и оформление наследства – сложная процедура, при осуществлении которой необходимо ориентироваться на действующие нормативно-правовые акты. Все вопросы, связанные с получением имущества по наследству, регулируются ГК РФ.
Тема расходов при оформлении наследства и обращении к нотариусу, а также налогообложения рассматривается НК РФ. Облагается ли? Облагается ли имущество, полученное по наследству, налогом на прибыль? Этот вопрос волнует всех правопреемников, рассчитывающих стоимость получения имущества. Действующими нормативно-правовыми актами устанавливается, что налог с наследства не выплачивается. При этом не имеет значения способ его получения – по наследству или по закону. Предусматривается лишь несколько исключений, которые будут подробно рассмотрены в статье.

Расчет налога на продажу по квартире, полученной в наследство

НК РФ устанавливает, что определение её размера осуществляется индивидуально. На её формирование оказывают влияние два фактора:

  • стоимость имущества, переданного по наследству (определяется путем проведения процедуры оценки);
  • степень родства правопреемника с наследодателем.

Итак, для расчета государственной пошлины используется следующая схема:

    0,3% для родственников 1 и 2 очереди.

При этом устанавливается максимальный размер суммы – 100000 руб.

  • 0,6% для родственников остальных очередей. При этом устанавливается максимальный размер суммы – 1000000 руб.
  • Без оплаты государственной пошлины нотариус не начнет оформление правоустанавливающего документа – свидетельства вступления в права наследования.

    Образец свидетельства о праве на наследство здесь.

    Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?

    Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.

    Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо — так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как квартира получена по завещанию, т.

    е. с точки зрения законодательства Вы не понесли при ее приобретении расходов (тех, что можно учитывать при налогообложении) , при продаже Вам полагается только фиксированный вычет в размере 1 млн. руб. Это означает, что налог Вы будет рассчитываться в размере 13 % от всей суммы дохода, превышающей 1 млн.
    руб.Так, если квартира будет продана за 2 млн. руб. , то налог составит (2 0000 0000 — 1 000 000) х 13 % = 130 000 руб.
    Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет. Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

    • приватизации;
    • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
    • договора пожизненного содержания с иждивением
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Важно Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года! Если срок менее 3 лет после вступления в наследство Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки.

    Источники


    1. Мельник, В. В. Искусство речи в суде присяжных. Учебно-практическое пособие / В.В. Мельник, И.Л. Трунов. — М.: Юрайт, 2015. — 672 c.

    2. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2004. — 448 c.

    3. Муранов, А. И. Российское регулирование отношений с иностранными элементами. Некоторые аспекты правового статуса и деятельности иностранных адвокатов / А.И. Муранов. — М.: Городец, 2014. — 144 c.
    4. Макаров, Ю.Я. Рассмотрение мировыми судьями уголовных дел / Ю.Я. Макаров. — Москва: ИЛ, 2015. — 302 c.
    5. Воронков, Ю. С. История и методология науки. Учебник / Ю.С. Воронков, А.Н. Медведь, Ж.В. Уманская. — М.: Юрайт, 2016. — 490 c.
    Уплата налога при продаже квартиры по завещанию
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here